企业所得税

1、企业所得税自查报告怎么办共企业所得税自查报告怎么办共 1010 篇篇 第 1 篇：企业所得税自查报告企业所得税自查报告 1企业基本情况 2近 3 年的收入，应纳税额，已纳税额， 要列明税种 3自查结果，有无问题，何种问题 4处理措施，调整方。

2、企业所得税汇算清缴总结企业所得税汇算清缴总结 按照 国家税务总局市税务局所得税科关于印发 2020 年度企业所得税汇算清缴工作方案的通知文件及省、对 于所得税汇算清缴工作的有关要求，积极开展工作，上下协 力，在规定时间内完成汇缴工作，现将有关工作情况总结如 下：2020 年度应参加企业所得税汇算清缴户数为 9623 户， 同比增长 32.68%， 实际申报率 100%， 其中盈利企业 1961 户。

3、财务管理税务规划中美企业所得税主要差 异 x 财务管理税务规划中美企业所得税的主要差异 （1）国有企业； （2）集体企业； （3）私营企业； （4）联营企业； （5）股份制企业； （6）有生产、经营所得和其他所得的其他组织。 旧外税法：外商投资企业和外国公司为企业所得税的纳 税义务人。外商投资企业是指在中国境内设立的中外合资经 营企业、中外合作经营企业和外资企业。外国企业是指在中 国境内设立机构。

4、中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表 （A 类，2017 年版） 部分表单及填报说明 （2018 年修订） 国家税务总局 2018 年 12 月 - I - 目 录 中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A 类，2017 年版）封面 . 1 中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A 类，2017 年版） 封面填报说明 2 企业所得税年度纳税申报表填报表单 . 3 企业所得税年度纳税申报表填报表单填报说明 . 4 A000000 企业所得税年度纳税申报基础信息表 . 9 A000000 企业所得税年度纳税申报基础信息表填报说明 10 A100000 中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A。

5、授课计划授课计划 课程名称：税法课程名称：税法 授课时间：授课时间： 编号：编号：6-2 教师姓名教师姓名 授课班级授课班级 授课形式授课形式 讲授 课课 时时 8 授课项目授课项目 学习任务学习任务 第六章第六章 企业所得税法 第二第二节节 企业所得税税款计算企业所得税税款计算 教学目标教学目标 1掌握企业所得税应税所得额调整的基本知识，进行纳税调整，计算应税所 得额； 2掌握企业所得税应纳税额的计算方法，计算平时预缴的所得税额和年度汇 算清缴的所得税额； 3熟悉企业所得税的核定征收方法，计算核定征收的应纳税额。 教学重点。

6、授课计划授课计划 课程名称：税法课程名称：税法 授课时间：授课时间： 编号：编号：6-3 教师姓名教师姓名 授课班级授课班级 授课形式授课形式 讲授 课课 时时 1 授课项目授课项目 学习任务学习任务 第六章第六章 企业所得税法 第二节第二节 企业所得税纳税申报企业所得税纳税申报 教学目标教学目标 1掌握企业所得税征收管理的相关知识，确定纳税义务发生时间、纳税期限、 纳税地点； 2熟悉企业所得税平时预缴和年度汇算清缴办法； 3熟悉不同企业的征收方式，填制预缴纳税申报表、年度纳税申报表和附表。 教学重点教学重点 1纳税义务发生。

7、授课计划授课计划 课程名称：税法课程名称：税法 授课时间：授课时间： 编号：编号：6-1 教师姓名教师姓名 授课班级授课班级 授课形式授课形式 讲授 课课 时时 2 授课项目授课项目 学习任务学习任务 第六章第六章 企业所得税法 第一节第一节 企业所得税概述企业所得税概述 教学目标教学目标 1掌握企业所得税的概念、纳税人和征税对象的基本知识，了解企业所得税 的类型、特点和作用； 2能确定居民企业纳税人、非居民企业纳税人和法定扣缴义务人； 3熟悉企业所得税税率，会根据具体情况选择适用税率； 4掌握企业所得税优惠政策的具体规定，。

8、第六章 企业所得税的会计核算 第一节 企业所得税的基本内容 第二节 应纳税额的计算 第三节 会计差异 第四节 企业所得税的会计处理 第五节 企业所得税的汇算清缴程序 第六节 企业所得税汇算清缴的会计处理 第七节 企业所得税纳税申报表 第六章第六章 企业所得税的会计核算企业所得税的会计核算 教学重点与难点 了解企业所得税的概念、特点及基本理论，理解会计 收益与应税收益、永久性差异和暂时性差异的概念及区别， 在理解和掌握我国企业所得税的税制要素的基础上，熟练 掌握企业应纳所得税额的计算方法、会计核算方法，特别 是纳税影响。

9、第一节第一节 企业所得税概述企业所得税概述 第二节第二节 纳税义务人、征税对象与税率纳税义务人、征税对象与税率 第三节第三节 应纳税所得额的计算应纳税所得额的计算 第四节第四节 资产的税务处理资产的税务处理 第五节第五节 税收优惠税收优惠 第六节第六节 应纳税额的计算应纳税额的计算 第十一章第十一章 企业所得税法企业所得税法 第一节第一节 企业所得税基本原理企业所得税基本原理 一、企业所得税的概念一、企业所得税的概念 二、企业所得税的计税原理二、企业所得税的计税原理 三、各国对企业所得征税的一般性做法三、各国对企。

10、第六章 企业所得税的会计核算 第一节 企业所得税的基本内容 第二节 应纳税额的计算 第三节 会计差异 第四节 企业所得税的会计处理 第五节 企业所得税的汇算清缴程序 第六节 企业所得税汇算清缴的会计处理 第七节 企业所得税纳税申报表 第六章第六章 企业所得税的会计核算企业所得税的会计核算 教学重点与难点 了解企业所得税的概念、特点及基本理论，理解会计 收益与应税收益、永久性差异和暂时性差异的概念及区别， 在理解和掌握我国企业所得税的税制要素的基础上，熟练 掌握企业应纳所得税额的计算方法、会计核算方法，特别 是纳税影响。

11、中国税制中国税制第四章第四章 企业所得税企业所得税 Tax LawTax Law 第四章第四章 企业所得税企业所得税 中国税制中国税制第四章第四章 企业所得税企业所得税 Tax LawTax Law 第一节第一节 企业所得税概述企业所得税概述 第二节第二节 企业所得税的税制要素企业所得税的税制要素 第三节第三节 企业所得税的计算企业所得税的计算 第四节第四节 企业所得税的申报及缴纳企业所得税的申报及缴纳 中国税制中国税制第四章第四章 企业所得税企业所得税 Tax LawTax Law 是以企业取得的生产经营所得和其他所得为征 税对象所征收的一种税。 计税依。

12、第七章第七章 企业所得税的会计核算企业所得税的会计核算 教学重点与难点 了解企业所得税的概念、特点及基本理论，理解会计收 益与应税收益、永久性差异和暂时性差异的概念及区别， 在理解和掌握我国企业所得税的税制要素的基础上，熟练 掌握企业应纳所得税额的计算方法、会计核算方法，特别 是纳税影响会计法和资产负债表债务法，并掌握企业所得 税的纳税申报规定与程序。本章为纳税会计课程的又一重 点和难点内容。 重点：企业应纳所得税额的计算；纳税影响会计法的会计 处理。 难点：企业应纳税所得额的确认；纳税影响会计法下递延 法。

13、事事业业单单位位、社社会会团团体体、民民办办非非企企业业单单位位企企业业所所得得税税纳纳税税申申报报表表 纳税编码：纳税人名称： 税款所属期年 月 日 - 年 月 日 项 目行次帐载金额 一、收入总额10.00 1、财政补助收入2 2、上级补助收入3 3、拨入专款4 4、事业收入5 5、经营收入6 6、附属单位缴款7 7、其他收入8 二、准予扣除的免征企业所得税收入项目金额90.00 1、国务院、财政部批准收取，并纳入预算及预算 外专户管理的基金、资金、附加收入 10 2、国务院、财政部批准收取，并纳入预算及预算 外专户管理的行政事业性收费 11 3、。

14、中中华华人人民民共共和和国国 企企业业所所得得税税月月( (季季) )度度预预缴缴纳纳税税申申报报表表(A(A类类) ) 税款所属期间： 年 月 日 至 年 月 日 纳税人识别号 ： 纳税人名称: 金额单位:人民币元(列至角分) 行次项 目本期金额累计金额 1一一、据据实实预预缴缴 2营业收入 3营业成本 4利润总额 5税率(25%) 6应纳所得税额（4行5行） 7减免所得税额 8实际已缴所得税额 9应补（退）的所得税额（6行-7行-8行） 10二二、按按照照上上一一纳纳税税年年度度应应纳纳税税所所得得额额的的平平均均额额预预缴缴 11上一纳税年度应纳税所得额 1。

15、中中华华人人民民共共和和国国 企企业业所所得得税税月月( (季季) )度度预预缴缴纳纳税税申申报报表表(A(A类类) ) 税款所属期间： 年 月 日 至 年 月 日 纳税人识别号 ： 纳税人名称: 金额单位:人民币元(列至角分) 行次项 目本期金额累计金额 1一一、据据实实预预缴缴 2营业收入 3营业成本 4利润总额 5税率(25%) 6应纳所得税额（4行5行） 7减免所得税额 8实际已缴所得税额 9应补（退）的所得税额（6行-7行-8行） 10二二、按按照照上上一一纳纳税税年年度度应应纳纳税税所所得得额额的的平平均均额额预预缴缴 11上一纳税年度应纳税所得额 1。