税务师事务所财务管理制度.docx

1、税务师事务所财务管理制度第一章 总 则第一条 为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。第二条 公司财务部门的职能是：一、认真贯彻执行国家有关的财务管理制度和税收制度，执行公司统一的财务制度。二、建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律的执行情况。三、积极为经营管理服务，通过财务监督发现问题，提出改进意见，促进公司取得较好的经济效益。四、厉行节约，合理使用资金。五、合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。六、积极主动与有关机构及财政、税务、银行部门沟通，及时掌握相关法律法规

2、的变化，有效规范财务工作，及时提供财务报表和有关资料。七、完成公司交给的其他工作。第三条 公司财务部由财务经理、会计、出纳、和审计人员组成。第四条 公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定。第二章 财务工作岗位职责第五条 财务经理负责组织本公司的下列工作：一、编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金；二、进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益；三、建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析，及时向总经理提出合理化建议。四、组织领导财务部门的工作，分配和监督其他人员的工作任

3、务，制定考核奖惩指标；五、负责建立和完善公司已有的财务核算体系，生产管理控制流程，成本归集分配制度；六、承办公司领导交办的其他工作。第六条 会计的主要工作职责是：一、按照国家会计制度的规定、记帐、复帐、报帐做到手续完备，数字准确，帐目清楚，按期报帐。二、按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，当好公司参谋。三、妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。四、完成总经理或财务经理交付的其他工作。第三章 财务工作管理第七条 会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。第八条 会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整，并符合会计制度的规定。第九条 财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核的原始凭证编制记帐凭证。会计、出纳员记帐，都必须在记帐凭证上签字。第十条 财务工作人员应当会同总经理办公室专人定期进行财务清查，保证帐簿记录与实物、款项相符。第十一条 财务工作人员应根据帐簿记录编制会计报表上报总经理，并报送有关部门。会计报表每月由会计编制，财务经理负责审核，上报一次。会计报表须经财务经理、总经理签名或盖章。