财务费用报销管理制度范文（12篇）.docx

1、财务费用报销管理制度范文（12篇）为加强公司对费用的管理和控制，使日常开支的各种费用纳入即定轨道，使各项开支合理化、制度化，特制定本制度。一、费用预算制度1、董事长根据公司的发展规划，提出公司一定时期的总目标，并下达各机构指标;2、各机构自行根据下达的指标编制本机构预算(含资金预算、成本预算、管理费用预算)，编制的预算应在以收定支的前提下做到可控、符合实际、全面完整;3、预算指标报财务总监、董事长，董事长召集有关人员讨论通过或驳回修改;4、批准后的预算下达给各机构执行;5、各机构应于次月5日之前将上月预算的执行情况报财务总监、董事长;6、根据公司资金的实际情况，适时修改预算，以便更好的控制资金

2、，避免公司陷入窘困;7、财务部门核算、监督各项目预算执行情况，避免不必要的超支给公司带来不利影响。二、费用报销的基本程序1、每项经济活动发生后的三天内，由经办人将发票与单据分类进行粘贴，填制报销单;2、单据交部门主管，由部门主管对费用的发生给予证明后交各机构负责人审批;3、交财务部主管审核(审核重点:预付及应付款项应与合同相核对，看是否与合同相一致。该项费用是否在预算范围之内，是否超支。有关金额是否计算正确。)，如经审核费用在预算范围之内且无超支，可以批准报销付款。(各机构负责人发生的费用必须报财务总监审查签字);4、单次金额超过限额(bbb超过150000元、ccc公司超过1000000元、

3、ddd超过60000元、采购单次金额超过1500000元)交财务总监审查签字后方可报销;5、单次金额超过限额(bbb超过300000元、ccc公司超过2023000元、ddd超过100000元、采购单次金额超过2023000元)经财务总监审核后交董事长审查签字后方可报销;6、凡现金支付超过100000元、转账支付超过1500000元的事项，必须经财务总监审核后交董事长签字后方可报销;7、预算外的开支经财务总监审核后交董事长审查签字后方可报销;8、有规律性报销如税金、养路费、车辆保险费等国家明文规定的开支，经各机构负责人审批后，财务部门可受理。有明确制度规定的报销如业务招待费、差旅费、通讯费参照

4、附件执行;工资性支出应报财务总监审批后，财务可受理;9、费用报销必须是谁发生谁报销，严禁代报，对发生的代报费用财务部门应拒绝办理;10、费用报销中报销人、审批人应坚持分权原则，对报销人、审批人为同一人签字的费用财务部门应拒绝报销。三、财务部门的职责和权利1、财务有权拒绝报销任何不真实的原始单据;2、财务人员应根据国家的制度和公司的规定，以及合同、协议、董事长批示的报告进行审核，对手续不完整的要求给予补充完整，对不合规的报销凭证予以拒绝并退还报销人;3、财务每月应汇总各机构费用明细、费用开支实际情况明细表报董事长、财务总监、各机构负责人审阅;4、对各项报销凭证，财务总监可再次审查，对可疑经济业务

5、提出质询，拒绝不合理、不合规、不合法的报销凭证;5、出纳应对已按规定程序审批的报销凭证，进行最后一次全面的把关和审核，对不符合有关规定的凭证应予以拒绝;6、对各机构的正常性开支实行财务主管负责制，财务人员必须做到一周内处理，不得无故拖延各机构的票据报销，否则给予公开批评和罚款; 7、财务部将定期对各公司费用情况进行审查，对错报费用进行纠正，并分别向董事长、总公司总经理、各机构负责人提交相关报告。四、单笔支付金额在150000元以上(含150000元)，须至少提前一天通知财务部门，以便提前做好资金的筹集和准备。五、本制度附件与本制度具同等效力。六、本制度自发布之日起执行，本制度解释权由财务部执行

6、，修改权由财务部修订后报董事长审批后执行。为了加强公司的财务管理工作，统一各部门的报销程序及规定，提高财务管理水平，现结合公司的具体情景，特制定本制度。1.借款报销的审批权限1.1公司员工因工出差借款或报销，由各部门经理审签后，报公司财务部门审核，并送公司总经理批准，方能借款或报销。凡有审签权限的部门经理须在财务部门签留字样备案。1.2员工出差应填写出差“申请单”，并按规定程度报批后，到财务部门预借差旅费。1.3员工出差回到后，填写“差旅费”报销单，按规定的时光及审批手续到财务部门报销。2.员工差旅费报销标准2.1员工出差分“长途”和“短途”两种，即当天能往返的为“短途”，出差时光在一天以上的

7、为“长途”。2.2出差地点区分为1类区，2类区，港澳台地区三种，即：二类区：特区、上海、北京、广州等地;一类区：除二类区以外的地区。2.3出差住宿费报销标准：(元人天)（略）2.4出差补助标准2.4.1员工短途出差视同出勤，不再享受出差补贴。(深圳市外的短途出差，可享受15元人餐的伙食补贴)。2.4.2长途出差补助标准：(元人天)（略）2.5员工出差交通报销标准2.5.1员工出差乘坐交通工具：公司副总经理及以上领导可乘坐飞机、软卧、轮船二等舱;部门经理级：可乘坐飞机、软卧、硬卧、轮船三等舱，乘坐飞机需报总经理批准、乘坐软卧仅限正职;其余员工乘坐火车硬卧、轮船四等舱、乘坐飞机需报总经理批准。2.

8、5.2员工长途出差交通费，经理级(含)以上人员的陆路交通费可实报实销;经理级以下人员原则上不得随意乘坐出租车，如有特殊情景需乘坐出租车时，需经总经理批准后，方可报销。2.5.3员工在本市内出差，只报销公交车票公交车票除二人及以上同行外均不得连号。无特殊情景，不得报销出租车票。3.员工差旅费报销规定：3.1住宿费，交通费按规定标准执行，超标自付(如有特殊情景需总经理批准方可报销)，节俭归已。3.2膳食费按规定标准领取，不得报销与此相关的费用。3.3通讯费以邮局凭证报销。3.4交际费用由领导核定并填写客餐报销单，经总经理批准方可报销。3.5短途出差不享受住宿补助。3.6出差人员无住宿费用时，则可按

9、住宿标准的50%领住宿补助。3.7员工出差回到后于5个工作日内报销，未按规定时光报销的，财务部门应于当月工资中扣回预借的差旅费，待报销时再行支付。3.8超过1个月以上的出差单据、假票据或不贴合规则的票据，财务部门不予报销。3.9财务部有权对不实的出差费用向员工出差居住地酒店直接查询，如有虚假行为公司将按情节轻重处罚。4.员工探亲路费的规定员工探亲费不予报销，采取补贴包干的办法执行。补贴标准详见员工春节探亲休假管理规定。5.财务部门要加强对备用金和预付款项的管理和监督。5.1公司员工因公借款，必须办理借款申请单。会计根据资料填写齐全，完整的借款申请单，编制会计凭证，会计、出纳收款人必须在付款凭证

10、上签字。5.2公司预付款项，必须根据合同或协议办理付款申请单，经财务审核并报总经理审签后办理付款;付款手续不齐备的，会计不得编制付款凭证，也不得付款。5.3备用金和预付款的使用，必须依照下列规定：5.3.1具有规定的用途，期限及限额;5.3.2在规定的期限内凭费用支出单据到财务部门报销;用现金或支票进行零星采购的七天内报销;经过银行汇款进行预付款的二十天内报销。5.3.3以上各项支出，原则上前款不清，后款不借。5.3.4对违反规定用途和不贴合开支标准的支出，财务不予报销。5.3.5对无正当理由超过规定期限，未能报销而又没还款的备用金，若超期时光在三个月内的收取资金占用费日息的万分之二;三个月以

11、上一年之内的收取资金占用费日息万分之三。在次月工资中扣回本息。6.原始凭证的审核各项报销的原始凭证，经各部门经理审签后，报财务审查其合法性并送公司总经理批准。7.原始凭证应具备的资料：7.1凭证名称;7.2填制凭证的日期;7.3填制凭证单位的名称或填制人的姓名;7.4经办人的签名或盖单;7.5理解凭证的单位名称;7.6经济业务的资料;7.7数量、单价和金额;7.8发票、收据必须贴合中华人民共和国发票管理办法和实施细则的规定。从外单位取得的原始凭证必须盖有填制单位的公章;从个人取得的原始凭证，必须有填制人员的签名或盖单;对外开出的原始凭证，必须加盖单位公章，其中办理收款业务的要加盖本单位财务专用

12、单。8.对原始凭证的技术性要求：8.1凡填有大小写金额的原始凭证，大写与小写必须相符。8.2购买实物的原始凭证，必须有手续完备的.验收证明。需入库的物资，必须填写出入库验收单，由实物保管人员按计划或合同验收后，在验收单上填写实收数额并签章。不需入库的物资，除经办人在凭证上签章外，必须交给实物保管人员或使用人员，进行验收，并在凭证上签章。8.3支付款项的原始凭证，必须有收款单位或个人的收款证明以及签字，有审批人签字，并有付款的依据。8.4职工因公出差借款的借据，必须附在记账凭证上。收回款项时应另开收据，不得退还原借款借据。8.5预付性汇款，由经办人填制付款申请单，作为原始凭证，不得以汇款回单代替

13、。8.6属于现金发放性质的原始凭证，原则上应由本人领取签名。有委托他人代领的，由代领人签名;由一人代领多人的，须逐个签章，不得通栏划大括号签一个章。8.7自制原始凭证应设计科学、格式规范、计算清楚。如计提折旧、职工福利基金等，要列名称、计提基数、提取率、提取额等。分配工资及费用时，要列分配标准、分配率、分配额。8.8凡凭证资料不全、字迹模糊不清、与经济业务本身资料不符者，应予退回或重新补正。9.记账凭证的资料及填制要求：9.1凭证日期：一般应按实际受理经济业务的日期填列。9.2凭证编号：应按月编制自然数列顺序。9.3凭证摘要：应简明扼要，真实反映经济业务的资料，不得含混不清，过于简略。9.4会

14、计科目：应按有关规定设置。9.5凭证金额：必须与原始凭证相符。9.6所附原始凭证张数，要与原始凭证相符。9.7有关人员的签名或盖章：出纳、会计、交款人必须在相关会计凭证上签名或盖章。9.8会计人员填制记账凭证时，必须附有资料完备的原始凭证。10.本制度所指的由总经理批准的事项，如因总经理出差期间，均由董事长审批。11.本制度由公司财务部制定并负责解释。12.本制度从x年xx月xx日之日起执行。为了加强公司的财务管理工作，规范公司财务行为，提高财务管理水平，统一公司的报销程序及规定，现结合公司的具体情况，特制定本制度。一、办公费办公费主要是指维持日常办公工作需要而发生的办公用品方面的支出。办公用

15、品由经办人员填写物资申购单交部门负责人签批后报行政部，行政部审批后交财务部审批。经办人将审批后的物资申购单交公司行政部统一购买。行政部购买人凭正式发票，印章齐全，经手人验收人签字，并附购买办公用品清单后报销。二、差旅费差旅费开支范围为因公出差期间的.住宿费、车船费(含飞机费用，下同)、伙食补助费、市内交通费、零星杂支等费用。员工出差应填写“出差申请表”(见附表1)，并按规定程序报批后，到财务部门预借差旅费(借款金额超过人民币5000元的提前一天通知财务部)。员工出差返回后，填写“差旅费”报销单，按规定的时间及审批手续到财务部门报销。员工差旅费报销标准。员工出差分“长途”和“短途”两种，即当天能

16、往返的为“短途”，出差时间在一天以上的为“长途”。出差地点区分为1类区，2类区，港澳台地区三种，即:一类区:特区、上海、北京、天津、南京、广州及省城市;二类区:除一类区以外的地区。出差住宿费报销标准:(元/人/天)出差补助:指公司员工到深圳以外地区出差，每天给予50元补贴。为了使各项财务支出有章可循，各级人员对各种开支的审批及权限心中有数，同时为了加强公司的财务预算管理，并做到各项收支严格遵循财务制度，特制定以下规定:一、费用支出的前提及审批权限1、费用支出的前提是该费用必须是实际支出并列入预算，对未列入预算的费用，由公司总经理提出调整预算，经公司董事会批准后执行。2、费用审批权限:一般费用2

17、000元以下，部门负责人审批;2000元以上由部门负责人提出建议，总经理审批;业务费1000元以下部门负责人审批，1000元以上总经理审批。3、固定资产购置、员工出国考察、进修学习等费用在一万元以上由董事会研究审批。4、为加强预算控制，同时保证费用支出及报销单据的合法性，公司的各种报销单据需经财务部经理审核，并签字。未经财务部经理审核、签字的单据，不得报销。5、公司下属各控股公司的各种费用由各单位总经理审批。二、各种费用列支规定1、普通办公用品根据本公司一个月需要量购入，由经手人和验收人签字后报批。2、大宗办公用品、生产资料，必须签订购销合同，方可购置。为减少资金占用，在可能情况下力争零库存。

18、3、差旅费报销，按浙江华汇建筑设计咨询有限公司差旅费报销办法执行。4、由计生员签具意见后再报批。5、各部门需订报刊、杂志，先报综合部平衡，经总经理同意后，由综合部统一办理。6、资料档案室购置资料情报书籍，年初需列出购置预算，报技术发展部审定，总经理审批后实施。7、职工所购业务书籍，应先征得部门负责人同意，到资料室登记，并办理借阅手续后，方可报销，职工离开本单位必须交还所借书籍。8、职工因工作需要配置的低值易耗品(如计算器、绘图仪、装订机等)由综合部统一购置，在财务部办理登记手续，再报批，职工离开本单位必须交还所领工具。9、职工参加各种培训学习班及职称职务考试，事先应征得所在部门及公司的同意，在

19、成绩合格后，其费用方可报销。10、职工按规定报销的书报费，只能报销业务书籍，由部门负责人审批。11、通讯费报销按浙江华汇建筑设计咨询有限公司通讯费用报销办法执行。12、各部门使用临时工，每月报综合部，由综合部报市人事局，市就业管理局批准后再用工。各部门应严格控制临时工数量，尽量节约费用。三、各种费用报批程序:各种费用报销需填写浙江华汇费用报销单，有经办人(验收人)签字，基层费用承担部门负责人同意(证明)，财务部经理审核，预算部门负责人审批(2000元以内)或总经理审批(2000元以上)签字。四、为简化手续下列费用在正常开支范围内无须报批，但当费用开支异常时必须向总经理汇报。1、各种应交税金(不

20、包括印花税、车辆使用税); 2、各月发放工资;3、各月应交养老保险金、待业保险金等;4、向金融机构办理结算业务时发生的邮电、手续费、贷款息。五、其他需要说明的问题1、以上各种报销发票，必须为国家统一发票，经营性收款收据一律不能报销入账。2、发票上抬头必须和报销单位一致，否则不能报销。3、各种开支必须符合国家财税法规，报销时经办人员应尽可能注明用途。4、超过现金结算限额(1000元)的费用，应通过银行结算，特殊情况要使用现金必须由使用人提出申请，财务部经理同意后方可支付，对数额较大应提请总经理审批。5、对各种报销单据，财务部必须进行审核，对不符合报销规定的单据，财务应要求更换。无法更换的，财务可

21、拒绝报销。6、自制报销单据，由财务部统一设计格式，做到规范、整洁。7、报销单据一般不得涂改，如有改动，外来发票应由对方单位加盖公章，自制凭证应由经手人盖章，否则不得报销。8、当年费用必须当年报销，如:通讯费、核定的业务费、书报费、核定的汽车费等，当年不报销视作自愿放弃(12月份通讯费除外)。9、对外签订的各种合同、协议及内部职工与公司签订的各种协议需送财务部一份，作为财务收、付款依据，对无依据的支付款项，财务部应拒绝支付。六、本制度由财务部负责解释，自颁布之日起执行。此前制订的公司报销制度同时废止。为了加强公司的财务管理工作，统一各部门的报销程序及规定，提高财务管理水平，现结合公司的具体情况，

22、特制定本制度。1、借款报销的审批权限1.1公司员工因工出差借款或报销，由各部门经理审签后，报公司财务部门审核，并送公司总经理批准，方能借款或报销。凡有审签权限的.部门经理须在财务部门签留字样备案。1.2员工出差预借差旅费应填写“借款单”，并注明借款事由及行程，按规定程序报批后，到财务部门预借差旅费。1.3员工出差返回后，填写“费用报销单”，按规定的时间及审批手续到财务部门报销。2、员工差旅费报销标准。2.1员工出差分“长途”和“短途”两种，即当天能往返的为“短途”，出差时间在一天以上的为“长途”。2.2出差住宿费报销标准：（元/人/天）技术部：住宿费80元/2人/天；100元/3人/天。2.4

23、出差补助标准外出员工每人每日补贴20元，6、7、8、9四个月份每人每天补贴30元；如有特殊情况需请客户吃饭，事先与公司联系后，给予30元/人的标准。2.4.1员工短途出差视同出勤，不再享受出差补贴。2.5员工出差交通报销标准2.5.1员工出差乘坐交通工具：公司副总经理及以上领导可乘坐飞机、软卧、轮船二等舱；部门经理级：可乘坐飞机、软卧、硬卧、轮船三等舱，乘坐飞机需报总经理批准、乘坐软卧仅限正职；其余员工乘坐火车硬卧、轮船四等舱、乘坐飞机需报总经理批准。2.5.2员工长途出差交通费，经理级（含）以上人员的陆路交通费可实报实销；经理级以下人员原则上不得随意乘坐出租车，如有特殊情况需乘坐出租车时，需

24、经总经理批准后，方可报销。2.5.3员工在本市内出差，只报销公交车票公交车票。无特殊情况，不得报销出租车票。3、员工差旅费报销规定：3.1住宿费，交通费按规定标准执行，超标自付。3.2膳食费按规定标准领取，不得报销与此相关的费用。3.3交际费用由领导核定并填写客餐报销单，经总经理批准方可报销。3.4短途出差不享受住宿补助。3.5长途出差人员无住宿费用时，则可按住宿标准的50%领住宿补助。3.6员工出差返回后于一周内报销，报销时间为每周一及每五，未按规定时间报销的，财务部门应于当月工资中扣回预借的差旅费，待报销时再行支付。3.7超过1个月以上的出差单据、假票据或不符合规则的票据，财务部门不予报销

25、。3.8财务部有权对不实的出差费用向员工出差居住地酒店直接查询，如有虚假行为公1.0 目的规范费用报销程序，确保各项费用支出得到合理控制。2.0 适用范围适用于公司各项报销费用的控制。3.0 工作职责3.1财务部稽核、主管负责报销单据的及时审核。3.2公司各部门经理依总经理下发权限审核、核准，超出权限的交由总经理核准。4.0 程序要点4.1费用报销的内容4.1.1行政管理费用报销的内容:业务招待费、交通费、办公费；备注:业务招待费须事先填写招待费用审批单。4.1.2经营费用的报销审核，以公司的实际经营状况为依据。4.2报销单据的填制要求4.2.1费用经办人原则上应在费用发生后的3个工作日内到财

26、务部办理报销手续，特殊情况可另行处理。4.2.2将原始单据剪齐边角，:粘贴在报销凭证粘贴单上。4.2.3用蓝色或黑色钢笔、签字笔如实在支出凭单上填写各项内容，如:报销时间、报销人、费用摘要、单据张数等，在发票背面签上经办人姓名。4.2.4采购类经营费用，须凭有效的申请定货单和发票到仓库办理物品验收入库手续，并将申请定货单、收货单附在报销单据的后面。4.2.5非采购类的行政、办公或其他费用，直接填制报销单据。4.3报销单据的审核4.3.1费用报销由报销人填写，各部门负责人依权限签字确认;4.3.2财务部稽核、主管应在收到报销单据的一个工作日内，对各项报销费用进行严格认真的审核，凡符合报销标准的，

27、审核人在财务主管、审核栏内签署姓名、审核日期后，再交由总经理审批。4.3.3经审核报销单据不符合费用开支标准或存有其他疑问，而报销人又无法提供总经理批准的报告时，审核人应退回报销单据。4.4费用的给付4.4.1报销人依据审批手续完整的报销单到财务部领取费用。4.4.2单位价格在2000元以下的报销费用，由出纳员用现金支付。4.4.3单位价格在2000以上的报销费用，原则上由出纳员用支票支付，特殊情况的可报总经理批准后，以现金支付，以支票支付的需填写支票领用审批单，填写领用人、审核人、审批人。4.4.4费用发生前借支备用金的，由出纳员在借支费用中作冲减备用金处理。4.5费用报销单据的保管4.5.

28、1费用报销单据由财务部会计按顺序编制记帐凭证，月末财务部经理审核后，由会计根据会计核算制度汇总、记账、编制相关财务分析报表。4.5.2所有报销的费用单据，由财务部加密长期保存。5.0 记录文件与控制表格5.1 招待费用审批单5.2 支出凭单5.3 支票领用审批单5.4 收货单5.5 申请定货单6.0 支持文件职位说明书 加班费规定 探亲假规定公休假规定 试用期规定 年休假规定第一部分总则第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。第二条本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、差旅费用、借款等,以下

29、分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。第三条本制度适用公司全体员工。第二部分借支管理规定及借支流程第一条借款管理规定(一)出差借款：出差人员凭审批后的出差申请表按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。(二)各项借款金额超过1000元应提前一天通知财务部备款。(三)借款销账规定：借款销帐时应以借款申请单及实销票据为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准；(四)借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。第二条借款流程(一)借款人按规定填写借款单，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金

30、。(二)审批流程：主管部门经理审核签字副总经理复核总经理/财务审批。(三)财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。第三部分日常费用报销制度及流程第一条日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。第二条费用报销的一般规定(一)报销人必须取得相应的合法票据，且发票背面有经办人签名。(二)填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。(三)按规定的审批程序报批。(四)报销1000元以上需提前一天通知财务部以便备款。

31、第三条费用报销的一般流程:报销人整理报销单据并填写对应费用报销单须办理申请部门经理审核签字副总经理复核总经理/财务审批到出纳处报销。第四条差旅费报销制度及流程。(一)费用标准:交通工具：根据交通情况及项目需求紧急情况而定；住宿标准：根据当地消费标准情况具体而定；出差补贴：原则上每人每天不低于50元，特殊情况可酌情增加；(二)费用标准的补充说明：1.住宿费报销时必须提供住宿发票。2.实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返京时间为准。3.宴请客户需由部门领导批准后方可报销招待费。4.出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销任何费用，但出差补贴正常支付。（三）报销流程1.出差申

32、请：拟出差人员首先填写出差申请表，详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等，出差申请单由部门经理签字副总经理复核总经理审批。2.借支差旅费：出差人员将审批过的出差申请表交财务部,按借款管理规定办理借款手续，出纳按规定支付所借款项。3.返回报销：出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，根据差旅费用标准填写差旅费报销单，部门经理审核签字，总经理/账务审批；原则上前款未清者不予办理新的借支。第五条电话费报销制度及流程(一)费用标准1.移动通讯费：为了兼顾效率与公平的原则，员工的手机费用的报销采用与岗位相关制，即依据不同岗位，根据员工工作性质和职位不同设定不同的报销标准，具

33、体标准见行政部相关管理制度规定。2.固定电话费：公司为员工提供工作必须的固定电话，并由公司统一支付话费。(二)报销流程1、公司人力资源部每年初（10月1日前）将本年度员工手机费执行标准（含特批执行标准）交财务部，若次年没有新标准出台，一律按上一年度执行。2、财务部通知员工于每月下旬（25日前）按话费标准将发票交财务部集中办理报销手续。3、财务部指定专人按日常费用的审批程序集中办理员工手机费报批手续。4、员工到财务部出纳处签字领款（次月5日前）。5、固定电话费由行政部指定专人按日常费用审批程序及报销流程办理报销手续，若遇电话费异常变动情况应到电信局查明原因，特殊情况报总经理批示处理办法。第六条交

34、通费报销制度及流程(一)费用标准：为了兼顾效率与公平的原则，员工的交通费用的报销采用与岗位相关制，即依据不同岗位，根据员工工作性质和职位不同设定不同的报销标准，特殊情况可以申请公务车或乘坐出租车，乘坐出租车需要保存相应车票，具体标准见行政部相关管理制度规定。(二)报销流程1.员工整理交通车票（含公交或地铁票据、出租车票据），在车票背面签经办人名字，并由部门经理签字确认，按规定填好报销单。2.审批:按日常费用审批程序审批。3.员工持审批后的报销单到财务处办理报销手续。第七条办公费、低值易耗品等报销制度及流程（一）管理规定:为了合理控制费用支出，此类费用由公司行政部统一管理，集中购置，并指定专人负

35、责。（二）报销流程1购置申请：首先由部门经理提出季度大方面的办公用品采购需求，其它特殊少数办公用品由需求人提出，部门经理批准。2报销程序：报销人先填写费用报销单(附出入库单)，按日常费用审批程序报批。审批后的报销单及原始单据（包括结账小票）交财务部，按日常费用报销流程付款。第四部分附则第一条本办法中未做出规定的，按照公司的有关规定办理。第二条本办法由公司财务部制定并负责解释。第三条本办法自20xx年6月1日执行。第一章总则第一条目的为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，合理控制费用支出，特制定本制度。第二条原则本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为借支款项、日常办公费用

36、、其他费用支出等，以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。第三条适用范围本制度适用公司全体员工。第二章借支管理规定及借支流程第四条借款管理规定(一)出差借款：出差人员在钉钉凭审批后的备用金申请单按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。(二)其他临时借款，如项目专项借支，借款人员应及时报账，时间为每周一；特殊项目周一无法报账的，需及时向财务部说明情况，经总经理批准后，可以延后报账。(三)各项借款金额超过10000元应提前一天通知财务部备款。(四)借款销账规定：1、借款销账时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则

37、财务人员有权拒绝销账；2、借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。第五条借款流程(一)借款人在钉钉按规定填写备用金申请单，注明申请人、借款事由、借款金额，在备注栏写明转账或现金。(二)审批流程：主管部门经理审核签字财务审核总经理审批(三)财务付款：借款凭审批后的备用金申请单到财务部办理领款手续。第三章日常费用报销制度及流程第六条日常费用主要包括差旅费、交通费、办公费、低值易耗品、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。第七条费用报销的一般规定（一）经办人报销费用、支出时，应取得真实合法的原始凭证。以下凭证视为合法凭证，

38、准予报销：1、税务机关批准的带防伪水印底纹和全国统一发票监制章的税务法票；2、财政机关批准并统一监制的行政事业性收据（邮政、银行、铁路的各类带印戳的收据、支出证明单）。3、加盖销货单位或提供劳务单位发票专用章或财务专用章，且清晰可见。4、发票抬头要求按照最新税务部门相关规定。(二)填写报销单应注意:1、根据费用性质填写对应单据；2、报销单应使用蓝黑碳素笔严格按报销单据要求项目认真写，注明附件张数；3、金额大小写须完全一致（不得涂改）；4、简述费用内容或事由，要求与取得发票相符。(三)按规定的审批程序报批。(四)报销10000元以上需提前一天通知财务部以便备款或注明银行转账。(五)报销时间的具体

39、规定1、财务报销：公司财务部每周周一为财务报销日；偶遇节假日等特殊情况财务另行通知。2、非日常报销的其他事项不受以上的时间限制，可随时办理。第八条费用报销的一般流程：报销人整理报销单据并填写对应费用报销单若需批准，附批准后的清单部门主管人员审核签字财务部门复核总经理审批到出纳处报销。第九条交通费报销制度及流程交通费指为满足公司的生产经营需要，为公司办理相关的事宜而发生的市内交通费用，包括公交车费、地铁车费、打车费等。(一)费用标准：(1)原则上外出办事，主要以地铁或公交的方式。除非特殊情况，才可乘坐出租车（需提前口头汇报上级领导批准），并在票上注明原因及往返地点。(2)市内因公公交车费应保存相

40、应车票报销。(二)报销流程1、员工整理交通车票（含因公公交车票），按规定填好出差费报销单。2、审批：按日常费用审批程序审批。3、员工持审批后的报销单到财务处办理报销手续。第十条差旅费报销制度及流程员工因工作需要，离开员工办公所在市行政区域处理公司事务属出差。出差费用包括：本市及他市的市内交通费；往返本市到外市的火车、飞机、客车、轮船等费用；自驾车出差的油费、路桥费、停车费等；外地的餐费、住宿费等。（一）出差借款流程:1、出差申请：员工出差可向公司借支所需差旅费用，填写备用金申请单，履行相关借支审批手续，借支数额应当与所处理的公务和出差的时间相适应。2、借支差旅费：出差人员将审批过的备用金申请单

41、交财务部，按借款管理规定办理借款手续，出纳按规定支付所借款项。3、返回报销：出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，根据差旅费用实际发生情况填写差旅费报销单，部门经理审核签字，财务部审核签字，总经理审批；如因特殊情况不能办理报销，应由本人出具书面材料说明延缓报销理由，由部门负责人签字证明，并注明最后报销期限，如超过一个月不报账，财务将不予报销并从其工资中扣回借款。原则上前款未清者不予办理新的借支。（二）报销程序：报销实行“谁借支，谁报销”的原则。各经办人将发票等原始单据分类续时贴在粘贴单上，按项目填好“差旅费报销单”或“费用报销单”。根据各授权范围，具体经办人由本部门负责人审核同意后交财

42、务部，经财务部审核签字后统一交由总经理审批，由出纳按规定时间支付。（三）、报销标准：公司全体员工的出差补贴实行全额包干制，具体包干标准详见附件。（四）、相关说明：1、出差期间发生请客送礼等业务招待费用，须事先请示高层领导同意，经审批签字后报销。2、出差人员市内交通费尽量选择公交、地铁、在无公交路线或负重等特殊情况下可打的（需提前口头汇报上级领导批准），并在票上注明原因及往返地点。3、操作层员工与管理层员工一起出差时，由带班管理人员控制各项开销，不得超过出差补贴标准，费用报销时凭发票报销。4、住宿费、市内交通费必须凭发票据实报销，无发票不予报销，丢失发票须出示相关证明材料，有同行人或部门负责人签

43、字证明，报财务特批。报销凭据必须是出差地实际发生的票据，费用包干部分凭发票报销（发票金额大于费用包干标准的按标准报销，发票金额小于费用包干标准的按实际金额报销）。为了加强公司的财务管理工作，严格执行财务制度，完善财务管理，结合公司的具体实际，统一各部门的报销程序及规定,特制定本报销制度。员工报销时应严格执行公司制定的审批管理制度。一、报销审批监控程序1、公司除正常费用开支外，其余各项支出必须事先提出计划，按支出审批权限批准后，在计划范围内列支。2、办公用品的购置：由各部门根据需要，编制计划报总裁办审核汇总，按审批权限批准后，由集团总裁办按计划统一购买，并建立实物帐，详细登记办公用品的进、出情况

44、。领用时，须填制出库单，经分管领导批准。总裁办每月末应将办公领用清单交财务室进行核定监控。3、物品采购报销须按公司采购控制程序、库房管理程序、进货检验程序完备审批手续后办理报销。4、要求财务出纳人员严格执行财务制度，并于每月月初汇总上月的报销清单，上报上级主管。5、瑞德总经理所产生的费用由徐总签字报销。6、每周三定为费用报销日。培训回来的员工必须要当月进行转训，由行政签字确认后方可报销。当事人填好报销单，部门经理签字，交给财务小方即可。二、报销规定(一)、差旅费报销规定1、员工出差应填写出差“申请单”，并按规定程序报批后，到财务部门预借差旅费2、员工出差返回后，填写“差旅费”报销单，连同出差“

45、申请单”、原始报销凭证，按规定的时间及审批手续到财务部报销。3、员工差旅费报销标准严格按照公司规定执行。4、住宿费：单人或双人出差每天最高不超过200元，去深圳、广州、上海、北京出差每天最高不超过350元，超出部分由个人承担，如有特殊情况需总裁批准方可报销。5、交通费：员工出差需购买飞机票的，一律由办公室统一购买，不得擅自购买。如擅自购买，费用由个人承担。出差不是为处理紧急事务的，普通员工以车，船交通工具。员工长途出差交通费可实报实销，出租车票不得连号。6、出差津贴：每人每天30元。（二）、市内交通费用报销规定公司员工在市内外出办事，应尽量选择乘坐公司车或公交车，原则上不提倡乘坐出租车，如确应

46、工作需要乘坐出租车，要事先请示分管领导，并在报销单上注明，报销时出租车票不得连号。（三）、报销发票粘贴规定报销人应将发票及相关附件分类逐张整齐地粘贴在报销单背面（左上角处），完整规范地填写相应的报销单。具体要求为：1、费用报销单：按事类逐项逐件填写内容摘要，写清大小写金额，所附单据附件张数，有借款记录需要在报销时冲账的应注明借款人姓名、金额及时间。2、费用报销发票的内容包括日期、商品名称、单价、数量、金额并盖有开具发票单位的发票或财务专用章。经办人必须要求开票单位如实填写发票所有内容，发票涂改、大小写不符、假的发票以及非行政部门开具的收款收据一律不予报销。3、差旅费报销单：按途中经过的地点及发

47、生相关费用逐地逐项填写对应的时间、车船费等费用，因出差发生的费用填在差旅费报销单中“其它“费用项上，注明出差事由，随行人员及借款情况。4、填写报销单时应使用水笔或钢笔填写，不得使用圆珠笔或铅笔。三、报销时间购买材料和支付工程款，必须在单据所填日期的一个月内报销，员工报销其他费用，必须在费用发生之日的本周内按规定程序进行报批。四、下列情况不予报销：1、违章罚款及其它因当事者过失造成损失浪费。2、其它不符合国家开支标准的单 据，无理由跨年度的单据。第一条：为了严格公司管理制度，合理控制公司经营费用，根据公司经营活动的特点，特制订制度。第二条：费用报销的控制原则：计划管理、分级负责、层层把关。由各部门经理负责本部门人员费用报销的实质性、合理性的一级审查；由财务经理对报销票据的合法性进行二级审查；由总经理进行最后的审核批准。第三条：费用的控制实行计划管理