榆林市全面推进财政预算绩效课件.ppt

1、2023-7-29榆林市全面推进财政预算绩效榆林市全面推进财政预榆林市全面推进财政预算绩效算绩效2013/9/18榆林市全面推进财政预算绩效榆林市预算管理绩效工作介绍 第一部分：背景 第二部分：机构建设 第三部分：制度建设 第四部分：工作开展情况 第五部分：几点体会2013/9/18榆林市全面推进财政预算绩效第一部分第一部分 背景背景2007年3月以来，我市积极探索政府管理创新工作，市政府成立了“政府管理创新领导小组”，并聘请中国人事科学研究院进行政府公共项目绩效评估的课题研究和试点评估。课题组在进行了大量调研和论证的基础上，确定了“以发展战略为目标，以政府职能为依据，围绕公共项目实行绩效评估

2、、绩效预算和行政问责三项管理创新”的研究思路，形成了专题研究报告及若干实施文件等研究成果，确定在试点总结的基础上，逐步扩大、全面推开预算绩效管理制度。2013/9/18榆林市全面推进财政预算绩效经过一年的研究探索，2008年8月，市政府成立了政府绩效管理委员会，初步建立了市委领导、市人大监督、市政府具体实施的公共项目绩效综合评估管理新机制，推进榆林重大项目建设。第一部分第一部分 背景背景2013/9/18榆林市全面推进财政预算绩效市委、市政府出台了关于在全市实施公共项目绩效管理的意见，“两办”转发了市公共项目绩效管理委员会关于实施公共项目绩效评估的试行办法，指导和规范公共项目绩效管理工作。第一

3、部分第一部分 背景背景2013/9/18榆林市全面推进财政预算绩效2008年，我局新一届党组提出建立“实力、效益、民生、法治、阳光财政”五大财政目标，将财政效益放在我局长期发展战略高度加以推动。第一部分第一部分 背景背景2013/9/18榆林市全面推进财政预算绩效第一部分第一部分 背景背景 局党组又将预算绩效管理作为我市财政六项创新改革强力推动。2013/9/18榆林市全面推进财政预算绩效 2010年组建了绩效评价科，指导开展全市预算绩效管理工作。随着业务的开展，又成立了绩效评价中心，具体负责财政支出绩效评价工作。建立预算绩效管理联席会议制度，明确了局内各科室的责任分工。第一部分第一部分 背景

4、背景2013/9/18榆林市全面推进财政预算绩效 2010年市财政局成立了绩效评价科，指导开展全市预算绩效管理工作。2011年成立了绩效评价中心，具体负责财政支出绩效评价工作。第二部分第二部分 机构建机构建设设2013/9/18榆林市全面推进财政预算绩效 截止目前，我市12个县区财政局都明确了工作机构职能，配备了专人，完成了初步的制度建设，开展了试点工作。其中：榆阳、定边、靖边3县单独设立了股室，清涧县由预算股负责，其余县区基本上都是由检督局承担。第二部分第二部分 机构建机构建设设2013/9/18榆林市全面推进财政预算绩效2010年由市政府办公室出台了榆林市财政支出绩效评价暂行办法以及市财政

5、局榆林市财政支出绩效评价实施意见作为全市推进预算绩效管理改革的基础性文件。第三部分第三部分 制度建制度建设设2013/9/18榆林市全面推进财政预算绩效第三部分第三部分 制度建制度建设设2010年由市政府办公室出台了榆林市财政支出绩效评价暂行办法以及市财政局榆林市财政支出绩效评价实施意见作为全市推进预算绩效管理改革的基础性、纲领性文件。2013/9/18榆林市全面推进财政预算绩效 随着业务的开展，陆续出台了榆林市财政局关于进一步推进预算绩效管理的意见、加强绩效评价结果应用的通知、预算绩效管理工作考核办法、中介机构参与绩效评价工作暂行办法等10项制度，确保预算绩效管理操作规范、有章可循，稳步推进

6、预算绩效管理改革。第三部分第三部分 制度建制度建设设2013/9/18榆林市全面推进财政预算绩效（一）绩效目标管理（一）绩效目标管理（二）部门自评（二）部门自评（三）财政重点评价（三）财政重点评价（四）部门整体支出评价（四）部门整体支出评价第四部分第四部分 工作工作开开展情展情况况2013/9/18榆林市全面推进财政预算绩效 2012年开始，在市直部门中选择了文广局、林业局、环保局等8个部门试点，编制、审核、批复绩效目标。第四部分第四部分 工作工作开开展情展情况况（一）绩效目标管理（一）绩效目标管理2013/9/18榆林市全面推进财政预算绩效第四部分第四部分 工作开展情工作开展情况况2013/

7、9/18榆林市全面推进财政预算绩效2013年结合部门预算编审工作，对市直部门50万元以上的专项资金和专项业务费全部编制和审批绩效目标。经过二上二下的审报审核，探索出一套符合我市实际情况、填报简单、表格结构明了的绩效目标管理方法。专项业务费第四部分第四部分 工作工作开开展情展情况况2013/9/18榆林市全面推进财政预算绩效专项经费2013/9/18榆林市全面推进财政预算绩效 截至目前，已纳入市级绩效目标管理的资金达86.3亿元，占年初预算的67%。专项业务费已随部门预算批复部门执行，专项经费也随预算批复陆续批复部门执行。实行预算绩效目标管理是编制绩效预算的前提和基础，也是将预算绩效管理关口前移

8、的重要举措，更是实现事前、事中、事后全过程绩效管理的重要突破。第四部分第四部分 工作工作开开展情展情况况2013/9/18榆林市全面推进财政预算绩效三位一体的绩效目标管理方式三位一体包括：“三个层面”和“三个维度”。所谓“三个层面”是指围绕项目绩效目标展开的项目层、预算层和评价层，三个层面环环相扣、层次分明。第一层是围绕目标的项目层，包括项目立项、项目实施、项目验收三个环节；第二层是保障项目落实的资金预算层，预算也是围绕绩效目标进行的，称之为绩效预算，概括为预算编制、预算执行和预算监督三个环节，构成一个预算闭合过程；第三层是绩效评价层，即围绕着绩效目标分别对项目立项、预算安排，项目执行和项目完

9、成情况的评价。所谓“三个维度”是指在三个环节上的绩效管理流程。每个维度上的流程都是以绩效目标为原点，以绩效评价为工具，对项目绩效管理为目的管理过程。第四部分第四部分 工作工作开开展情展情况况2013/9/18榆林市全面推进财政预算绩效（二）部门自评（二）部门自评 1、2011年，组织各部门（单位）对市级2010年度50万元以上的专项资金进行绩效自评工作，选择了发改委、文广局、农业局、卫生局等30个部门，32个项目，涉及财政资金3.6亿元。第四部分第四部分 工作工作开开展情展情况况2013/9/18榆林市全面推进财政预算绩效 2、2012年，市本级选择了发改委、农业局、卫生局等37个单位的69个

10、项目的2011年度财政专项资金开展绩效自评工作，涉及财政资金18.8亿元。第四部分第四部分 工作工作开开展情展情况况2013/9/18榆林市全面推进财政预算绩效 3、2013年度选择了发改委、教育局、文广局等47个单位的109个项目的2012年度财政专项资金开展绩效自评工作，涉及财政资金51.38亿元，评价项目较上年度增加了40个，评价资金较上年度提高了73%。第四部分第四部分 工作工作开开展情展情况况2013/9/18榆林市全面推进财政预算绩效三年来，我们组织了涉及三年来，我们组织了涉及8787个部门的个部门的210210个个5050万元以上的财政专项资万元以上的财政专项资金进行了绩效自评工

11、作，累计涉及财政资金金进行了绩效自评工作，累计涉及财政资金73.7873.78亿元。亿元。第四部分第四部分 工作工作开开展情展情况况2013/9/18榆林市全面推进财政预算绩效4 4、主要做法：、主要做法：（1）为了使部门便于操作，结合各部门项目的不同特点，充分征求了各主管科室的意见，我们下发了统一的指导意见，按照统一的评价标准，设计统一的指标体系，召开年度部门自评工作的布置会议，要求各部门成立评价工作小组，积极组织实施评价。第四部分第四部分 工作工作开开展情展情况况2013/9/18榆林市全面推进财政预算绩效（2）对口指导。将科室（中心）工作人员按照预算主管部门分别对口指导完成绩效自评工作，

12、部门需要时主动到单位指导评价工作，确保单位能够扎实开展自评工作。第四部分第四部分 工作工作开开展情展情况况2013/9/18榆林市全面推进财政预算绩效（3）组织验收部门自评。对实施绩效自评的预算单位进行检查验收，主要考核单位开展上年度财政专项资金的自评工作和申报下年度项目绩效目标情况，将自评工作的关键环节量化成具体指标，及时发现单位在实施评价过程的突出问题，通过检查和现场指导提高单位自评工作的质量。第四部分第四部分 工作工作开开展情展情况况2013/9/18榆林市全面推进财政预算绩效（4）自评工作完成后，又组织召开了市级部门绩效评价工作经验交流会议，听取了各部门的具体做法，比如：文广局、第三医

13、院等部门在会议上交流了经验，通过这次会议让大家进一步理解了绩效评价工作的程序和办法。第四部分第四部分 工作工作开开展情展情况况2013/9/18榆林市全面推进财政预算绩效（5）最后，我们形成了当年度市级部门绩效评价工作总结，报送相关科室和局党组，并与下一年度预算安排挂钩，实现绩效评价与部门预算的有机结合，促进财政资金的合理分配与有效使用。第四部分第四部分 工作工作开开展情展情况况2013/9/18榆林市全面推进财政预算绩效（三）财政重点评价（三）财政重点评价 1、2011年选择了市气象局的人工增雨专项经费、市公安局榆阳公安分局科技大楼基建项目、市委党校办公大楼和2010年度农村最低生活保障财政

14、专项资金4项有代表性的财政专项资金作为财政部门重点评价项目实施的绩效评价，涉及财政资金1.8亿元。第四部分第四部分 工作工作开开展情展情况况2013/9/18榆林市全面推进财政预算绩效2、2012年，我们确定了8个社会关注度比较高，资金量比较大的项目作为财政重点评价项目，包括：农业局实施的现代农业项目、教育局实施的中小学操场软化硬化项目、水务局实施的2010年度小型农田水利建设项目、环保局实施的2010年度市级环保资金、农机中心实施的农机具购置补贴、2011年榆林市村级公益事业建设一事一议财政奖补、人社局实施的2011年度就业再就业培训、市供销社实施的化肥补贴，涉及财政资金10.14亿元。第四

15、部分第四部分 工作工作开开展情展情况况2013/9/18榆林市全面推进财政预算绩效3、2013年，我们选择了教育建设专项资金、三年植绿资金、城市建设资金、农村合作医疗、旅游专项资金、水利建设专项资金、白于山区移民搬迁7项有代表性的民生项目作为财政部门重点评价项目实施的绩效评价，涉及财政资金36.6亿元。第四部分第四部分 工作工作开开展情展情况况2013/9/18榆林市全面推进财政预算绩效三年来，我们选择了三年来，我们选择了1919项社会关注度比较高，资金量比较大的民生项项社会关注度比较高，资金量比较大的民生项目作为财政重点评价项目实施绩效评价，共涉及财政资金目作为财政重点评价项目实施绩效评价，

16、共涉及财政资金48.5448.54亿元。亿元。第四部分第四部分 工作工作开开展情展情况况2013/9/18榆林市全面推进财政预算绩效第四部分第四部分 工作工作开开展情展情况况 4 4、几个主要环节：、几个主要环节：（1）重点评价项目的选择。总的来说，要选择党委政府确定的重大项目，还有社会关注度比较高，资金量比较大的民生项目作为财政重点评价项目。业务科室提交年度评价项目，由绩效评价科汇总商预算科后，汇报局党组确定年度财政重点评价项目。2013/9/18榆林市全面推进财政预算绩效（2）评价工作小组成员的构成。绩效评价中心牵头，财政业务科室参加，吸收预算单位业务和财政人员，涉及行业的专家或（高校专业

17、人才）。第四部分第四部分 工作工作开开展情展情况况2013/9/18榆林市全面推进财政预算绩效（3）指标的设计。以财政部下发的指标体系为指导，注重与当地的实际相联系，注重指标的可操作性，注重设计指标前的项目实地调研。第四部分第四部分 工作工作开开展情展情况况榆林市全面推进财政预算绩效公共安全榆林市公安局榆阳分局新建科技大楼社会保障和就业2011年榆林市新型农村合作医疗专项资金节能环保2010年环保资金绩效评价指标榆林市农机购置补贴项目农林水务事务2010年度榆林市小型农田水利建设项目榆林市2012年度化肥价格及利息补贴项目榆林市现代农业示范基地项目农村公路建设资金2011年榆林市村级公益事业建

18、设一事一议商业服务业等事务2012年度旅游发展专项资金榆林市教育专项资金榆林市教育局市属中小学操场改造工程中学建设项目榆林市2011年度就业再就业职业培训榆林市2010年度农村最低生活保障项目财政支出绩效评价体系教育2013/9/18榆林市全面推进财政预算绩效第四部分第四部分 工作工作开开展情展情况况2013/9/18榆林市全面推进财政预算绩效（4）问卷调查。大部分的支农、社保资金都有特定的受益对象，政策落实是否到位，项目实施成效是否显著，一定要通过问卷调查的方式来听一听群众的评价。第四部分第四部分 工作工作开开展情展情况况2013/9/18榆林市全面推进财政预算绩效（5）结果的应用。评价结果

19、的应用是财政支出绩效评价工作的出发点和落脚点。要通过多种方式来应用评价结果。例如：农村最低生活保障资金评价结果的应用市级环保专项资金评价结果的应用第四部分第四部分 工作工作开开展情展情况况绩效评价结果运用与信息公开相结合与绩效奖励相结合与反馈整改相结合与预算安排相结合与反馈整改相结合与绩效考核相结合2013/9/18榆林市全面推进财政预算绩效（四）部门整体支出评价（四）部门整体支出评价 今年我市选择了市能源局作为试点开展部门整体支出评价。第四部分第四部分 工作工作开开展情展情况况2013/9/18榆林市全面推进财政预算绩效2013/9/18榆林市全面推进财政预算绩效（一）做好预算绩效管理工作的

20、几个关键（一）做好预算绩效管理工作的几个关键 第一、学习鉴赏先进理念，不断探索推进预算绩效管理思路和方法。我市在2007年明确提出来实行预算绩效管理，几年来，一直在积极学习和借鉴国内外的先进理念和先进经验，最早考察了浙江省的改革模式，和财政部科研所共同完成了绩效管理的课题，对确定我市的改革思路获得很大的启示。第五部分第五部分 几点体几点体会会榆林市全面推进财政预算绩效 第二、强化制度建设，逐步建立健全预算绩效管理制度体系框架。科学的管理制度是指导各项工作的决定性因素，是实现科学化规范化管理的基本手段。几年来，围绕预算绩效管理核心理念，贯穿预算编制、执行、监督三个主要环节，构建了较为完善的全过程

21、预算绩效管理制度。第五部分第五部分 几点体几点体会会榆林市全面推进财政预算绩效第五部分第五部分 几点体几点体会会 第三、狠抓重点环节，全面推进全过程预算绩效管理。在全过程预算绩效管理体系中，以绩效目标为导向编制预算是预算绩效管理的源头，部门自评和财政部门重点评价相结合是两种主要的评价方式，绩效评价结果的应用是预算绩效管理的激励和约束手段。在改革中主要是抓好这几个重点环节。榆林市全面推进财政预算绩效第五部分第五部分 几点体几点体会会 第四、加强宣传和培训，努力营造良好的预算绩效管理氛围。宣传培训为预算绩效管理营造了良好氛围，是加强工作的支撑。努力营造重视预算绩效管理的社会氛围，广泛开展预算绩效管

22、理宣传工作，加强舆论引导，使社会各界了解预算绩效管理，预算单位明确支出责任，社会监督预算绩效。榆林市全面推进财政预算绩效第五部分第五部分 几点体几点体会会 第五、领导重视，工作上位，有力推进了预算绩效管理改革。预算绩效管理专业性强，涉及面广，市委、市政府领导的重视和支持为我市预算绩效管理工作提供了强大动力，为各方面广泛参与和积极配合创造了有利条件，是保证工作顺利开展的前提。2013/9/18榆林市全面推进财政预算绩效（二）当前预算绩效管理改革中存在的困（二）当前预算绩效管理改革中存在的困难难 1、目前预算绩效管理规定强调绩效管理的过程和框架，忽视参与各方责、权、利的明确和约束，法律规范力不强。

23、第五部分第五部分 几点体几点体会会2013/9/18榆林市全面推进财政预算绩效 2、绩效评价指标体系不完善，由于目前尚未建立全国统一、科学、合理的预算绩效管理指标体系、标准体系和相关案例信息数据库，导致绩效评价缺乏统一的指导，也缺乏可靠的历史和行业资料。指标设置较为粗放，指标权重的确定、定性指标的计分等也缺乏科学的方法，评价结果可比性不强，不能满足从不同层面、不同行业、不同支出性质等方面进行综合评价的要求。第五部分第五部分 几点体几点体会会2013/9/18榆林市全面推进财政预算绩效 3、绩效管理信息搜集和传输滞后。绩效管理过程中无论目标的确定还是指标设置与评价，都离不开信息搜集，但是目前绩效

24、评价资料的数据来源比较分散，现阶段主要是从项目单位提供的资料中提取，不能应用现代化的计算机网络技术来实现软件管理，数据共享，降低了预算绩效管理工作的效率。第五部分第五部分 几点体几点体会会2013/9/18榆林市全面推进财政预算绩效 4，绩效管理项目实施监控不力。在实施项目绩效管理过程中，缺乏有效的跟踪问效手段和项目实施的信息搜集机制，对绩效目标运行情况难以做到心中有数，对项目实施和绩效目标发生偏离发现不及时，导致绩效管理失控和失范。第五部分第五部分 几点体几点体会会2013/9/18榆林市全面推进财政预算绩效 我市预算绩效管理改革对强化政府预算为民服务理念、增强部门预算支出责任和效率、优化政府资源配置、提高预算资金使用效益、提升财政管理水平等方面发挥了积极的促进作用。但总体来讲，榆林预算绩效管理改革仍处于摸索阶段，与中省要求相比还有很大差距。下一步，我们将在省财政厅的指导下，学习各兄弟地市的先进经验，进一步深化预算管理改革的深度与广度，拓展结果应用，切实提升财政资金使用绩效，使我市预算管理工作再上新台阶。第五部分第五部分 几点体几点体会会2023-7-29榆林市全面推进财政预算绩效