流动资金贷款管理实务.ppt
- 【下载声明】
1. 本站全部试题类文档,若标题没写含答案,则无答案;标题注明含答案的文档,主观题也可能无答案。请谨慎下单,一旦售出,不予退换。
2. 本站全部PPT文档均不含视频和音频,PPT中出现的音频或视频标识(或文字)仅表示流程,实际无音频或视频文件。请谨慎下单,一旦售出,不予退换。
3. 本页资料《流动资金贷款管理实务.ppt》由用户(刘殿科)主动上传,其收益全归该用户。163文库仅提供信息存储空间,仅对该用户上传内容的表现方式做保护处理,对上传内容本身不做任何修改或编辑。 若此文所含内容侵犯了您的版权或隐私,请立即通知163文库(点击联系客服),我们立即给予删除!
4. 请根据预览情况,自愿下载本文。本站不保证下载资源的准确性、安全性和完整性, 同时也不承担用户因使用这些下载资源对自己和他人造成任何形式的伤害或损失。
5. 本站所有资源如无特殊说明,都需要本地电脑安装OFFICE2007及以上版本和PDF阅读器,压缩文件请下载最新的WinRAR软件解压。
- 配套讲稿:
如PPT文件的首页显示word图标,表示该PPT已包含配套word讲稿。双击word图标可打开word文档。
- 特殊限制:
部分文档作品中含有的国旗、国徽等图片,仅作为作品整体效果示例展示,禁止商用。设计者仅对作品中独创性部分享有著作权。
- 关 键 词:
- 流动资金 贷款 管理 实务
- 资源描述:
-
1、1流动资金贷款管理实务流动资金贷款管理实务2第一篇第一篇 流动资金贷款概述流动资金贷款概述3o定义:流动资金贷款是为满足客户在生产定义:流动资金贷款是为满足客户在生产经营过程中临时性、季节性的资金需求,保经营过程中临时性、季节性的资金需求,保证生产经营活动的正常进展而发放的贷款证生产经营活动的正常进展而发放的贷款,或银行向借款人发放的用于满足生产经营过或银行向借款人发放的用于满足生产经营过程中长期平均占用的流动资金需求的贷款。程中长期平均占用的流动资金需求的贷款。4o产品简介:流动资金贷款按期限可分为临产品简介:流动资金贷款按期限可分为临时流动资金贷款、短期流动资金贷款和中期时流动资金贷款、短
2、期流动资金贷款和中期流动资金贷款:流动资金贷款:o1.1.临时流动资金贷款:期限在临时流动资金贷款:期限在3 3个月含个月含以内,主要用于企业一次性进货的临时性资以内,主要用于企业一次性进货的临时性资金需要和弥补其他支付性资金缺乏。金需要和弥补其他支付性资金缺乏。5o2.2.短期流动资金贷款:期限短期流动资金贷款:期限3 3个月至个月至1 1年年不含不含3 3个月,含个月,含1 1年,主要用于企业正常年,主要用于企业正常生产经营周转资金需要。生产经营周转资金需要。o3.3.中期流动资金贷款:期限中期流动资金贷款:期限1 1年至年至3 3年年不含不含1 1年,含年,含3 3年,主要用于企业正常生
3、年,主要用于企业正常生产经营中经常占用资金需要。产经营中经常占用资金需要。6o适用对象:流动资金贷款流动性强,适用适用对象:流动资金贷款流动性强,适用于有中、短期资金需求的工、商企业客户。于有中、短期资金需求的工、商企业客户。o在一般条件下,银行根据在一般条件下,银行根据“平安性、流动平安性、流动性、盈利性的贷款经营方针和性、盈利性的贷款经营方针和?流动资金流动资金贷款管理方法贷款管理方法?,对客户信用状况、贷款方,对客户信用状况、贷款方式进展调查审批后,作出贷与不贷、贷多贷式进展调查审批后,作出贷与不贷、贷多贷少和贷款期限、利率等决定。少和贷款期限、利率等决定。7o中期流动资金贷款适用客户为
4、生产经营正中期流动资金贷款适用客户为生产经营正常、成长性好,产品有市场,经营有效益,常、成长性好,产品有市场,经营有效益,无不良信用记录且信用等级较高的客户。对无不良信用记录且信用等级较高的客户。对能提供全额低风险担保的客户,不受信用等能提供全额低风险担保的客户,不受信用等级限制。级限制。8o申办条件:根据申办条件:根据?贷款通那么贷款通那么?和和?流动资流动资金贷款管理方法金贷款管理方法?,贷款对象应是经工商行,贷款对象应是经工商行政管理机关或主管机关核准登记的企政管理机关或主管机关核准登记的企事业法人、其他经济组织、包括中外合事业法人、其他经济组织、包括中外合资企业及外合资企业。资企业及外
5、合资企业。9借款人应具备的根本条件包括:借款人应具备的根本条件包括:1.1.遵守信用,有按期还本付息的能力,原遵守信用,有按期还本付息的能力,原应付贷款利息和到期贷款已清偿;应付贷款利息和到期贷款已清偿;2.2.除自然人外,应当经工商行政管理机关除自然人外,应当经工商行政管理机关主管机关办理年检手续。主管机关办理年检手续。10o3.3.已经开立根本账户或一般存款账户;已经开立根本账户或一般存款账户;o4.4.除国务院规定外,有限责任公司和股除国务院规定外,有限责任公司和股份对外股本权益性投资累计额不超过净资产份对外股本权益性投资累计额不超过净资产的的50%50%;o5.5.资产负债率符合贷款人
6、的要求;资产负债率符合贷款人的要求;o6.6.申请中长期贷款的、新建工程的企业申请中长期贷款的、新建工程的企业法人所有者权益与所需总投资的比例不低于法人所有者权益与所需总投资的比例不低于国家规定的投资工程的资本金比例国家规定的投资工程的资本金比例20%20%11有以下情形之一者,不对其发放贷款:有以下情形之一者,不对其发放贷款:1.1.不具备贷款主体资格和根本条件;不具备贷款主体资格和根本条件;2.2.生产、经营或投资国家明文制止的产品、工程;生产、经营或投资国家明文制止的产品、工程;3.3.违反国家外汇管理规定;违反国家外汇管理规定;4.4.建立工程按国家规定应当报有关部门批准而未取建立工程
7、按国家规定应当报有关部门批准而未取得批准文件;得批准文件;5.5.生产经营或投资工程未取得环境保护部门许可;生产经营或投资工程未取得环境保护部门许可;12o6.6.在实行承包、租赁、联营、合并兼在实行承包、租赁、联营、合并兼并、合作、分立、产权有偿转让、股份制并、合作、分立、产权有偿转让、股份制改造等体制变更过程中,未清偿原有贷款债改造等体制变更过程中,未清偿原有贷款债务、落实原有贷款债务或提供相应担保;务、落实原有贷款债务或提供相应担保;o7.7.有其他严重违法经营行为。有其他严重违法经营行为。13o申请所需材料申请所需材料o书面的贷款申请及董事会同意申请贷款的书面的贷款申请及董事会同意申请
8、贷款的决议如需;决议如需;?公司章程公司章程?、?营业执照营业执照?、法人代表证明;企业财务报表;贷款用途证法人代表证明;企业财务报表;贷款用途证明资料如购销合同;有关担保和抵、质明资料如购销合同;有关担保和抵、质押物资料;押物资料;?贷款证贷款证?;以及银行认为需要提;以及银行认为需要提供的其它资料。供的其它资料。14o担保方式担保方式o流动资金贷款根据其担保方式不同,可以分为信流动资金贷款根据其担保方式不同,可以分为信用贷款、第三方保证贷款、抵押贷款和质押贷款。用贷款、第三方保证贷款、抵押贷款和质押贷款。o流动资金贷款根据其不同用途,还包括证券公司流动资金贷款根据其不同用途,还包括证券公司
9、其它类贷款,主要包括不动产抵押贷款、存单质押其它类贷款,主要包括不动产抵押贷款、存单质押贷款、担保贷款和信用贷款等,用于解决证券公司贷款、担保贷款和信用贷款等,用于解决证券公司固定资产购置、营业部装修等公司开展需要。固定资产购置、营业部装修等公司开展需要。15o流动资金贷款的主要品种流动资金贷款的主要品种o1.1.流动资金循环贷款:流动资金循环贷款:贷款人与借贷款人与借款人一次性签订借款合同,在合同规定的有款人一次性签订借款合同,在合同规定的有效期内,允许借款人屡次提取贷款、逐笔归效期内,允许借款人屡次提取贷款、逐笔归还贷款、循环使用贷款的流动资金贷款业务。还贷款、循环使用贷款的流动资金贷款业
10、务。o2.2.流动资金整贷零偿贷款:流动资金整贷零偿贷款:客户可客户可一次提款,分期归还的流动资金贷款。一次提款,分期归还的流动资金贷款。16o3.3.法人账户透支:根据客户申请,核定法人账户透支:根据客户申请,核定账户透支额度,允许其在结算账户存款缺乏账户透支额度,允许其在结算账户存款缺乏以支付时,在核定的透支额度内直接透支取以支付时,在核定的透支额度内直接透支取得信贷资金的一种借贷方式。得信贷资金的一种借贷方式。o4.4.中期流动资金贷款:中期流动资金贷款:指商业银行对借指商业银行对借款人发放的,期限为一至三年不含一年含款人发放的,期限为一至三年不含一年含三年的流动资金贷款,主要用于企业正
11、常三年的流动资金贷款,主要用于企业正常生产经营中经常占用。生产经营中经常占用。17o业务流程业务流程o1 1、提出借款申请。企业向银行提出流动、提出借款申请。企业向银行提出流动资金贷款申请,并提供企业和担保主体假资金贷款申请,并提供企业和担保主体假设有必要的相关材料。设有必要的相关材料。o2 2、签署借款合同和相关担保合同。企业、签署借款合同和相关担保合同。企业的贷款申请经银行审批通过后,银行与企业的贷款申请经银行审批通过后,银行与企业需要签订所有相关法律性文件。需要签订所有相关法律性文件。18o3 3、按照约定条件落实担保、完善担保手、按照约定条件落实担保、完善担保手续。根据银行的审批条件和
12、签署的担保合同,续。根据银行的审批条件和签署的担保合同,如果需要企业提供担保的,那么需进一步落如果需要企业提供担保的,那么需进一步落实第三方保证、抵押、质押等具体的担保措实第三方保证、抵押、质押等具体的担保措施,并办妥抵押登记、质押交付或登记施,并办妥抵押登记、质押交付或登记等有关担保手续,假设需办理公证的还需履等有关担保手续,假设需办理公证的还需履行公证手续等。行公证手续等。19o4 4、发放贷款。在全部手续办妥后,银行、发放贷款。在全部手续办妥后,银行将及时按照相关的支付规定向企业办理贷款将及时按照相关的支付规定向企业办理贷款发放,企业可以按照事先合同约定的贷款用发放,企业可以按照事先合同
13、约定的贷款用途合理支配贷款资金。途合理支配贷款资金。20特别提示特别提示由于放款脱离了银行的控制,不能按时收回由于放款脱离了银行的控制,不能按时收回本息的风险较大,所以对信贷应在遵守合同本息的风险较大,所以对信贷应在遵守合同法和贷款通那么法和贷款通那么(三法一指引的根底上,三法一指引的根底上,建立严格的贷款制度。建立严格的贷款制度。21第二篇第二篇 流动资金管理方法流动资金管理方法22o20212021年年2 2月月1212日监管部门出台了日监管部门出台了?流贷方法流贷方法?其核心内容,一方面是要求贷款人合理测算其核心内容,一方面是要求贷款人合理测算借款人的营运资金需求,审慎确定借款人的借款人
14、的营运资金需求,审慎确定借款人的流动资金贷款的授信总额及具体贷款的额度,流动资金贷款的授信总额及具体贷款的额度,并据此发放流动资金贷款,不得超过借款人并据此发放流动资金贷款,不得超过借款人的实际需求超额放贷。的实际需求超额放贷。23o另一方面,强调对流动资金的支付和贷后另一方面,强调对流动资金的支付和贷后管理,加强对回笼资金的管控,要求贷款人管理,加强对回笼资金的管控,要求贷款人针对借款人所属行业及经营特点,通过定期针对借款人所属行业及经营特点,通过定期与不定期现场检查与非现场监测,分析借款与不定期现场检查与非现场监测,分析借款人经营、财务、信用、支付、担保及融资数人经营、财务、信用、支付、担
15、保及融资数量和渠道变化等状况,掌握各种影响借款人量和渠道变化等状况,掌握各种影响借款人偿债能力的风险因素等。偿债能力的风险因素等。24o?流贷方法流贷方法?的要义和精华:的要义和精华:o对流动资金贷款进展需求测算是对流动资金贷款进展需求测算是?流贷方流贷方法法?的核心指导思想。的核心指导思想。25o这主要是考虑流动资金贷款支付频繁,周这主要是考虑流动资金贷款支付频繁,周转速度快,支付管理控制的本钱较高,但影转速度快,支付管理控制的本钱较高,但影响企业流动资金占用的因素相对较为明确,响企业流动资金占用的因素相对较为明确,流动资金需求可进展合理测算等因素,同时流动资金需求可进展合理测算等因素,同时
16、实践中流动资金贷款挪用也多是源于贷款人实践中流动资金贷款挪用也多是源于贷款人发放的流动资金贷款金额超出借款人实际流发放的流动资金贷款金额超出借款人实际流动资金需求。动资金需求。26o所以,所以,?流贷方法流贷方法?的标准重点之一定位为的标准重点之一定位为银行业金融机构应贴近借款人实际,合理测银行业金融机构应贴近借款人实际,合理测算借款人的流动资金需求,进而确定流动资算借款人的流动资金需求,进而确定流动资金贷款的额度和期限,防止超额授信。金贷款的额度和期限,防止超额授信。27信贷资金信贷资金“挪用路径挪用路径o企业是如何通过将信贷资金转换成企业是如何通过将信贷资金转换成“自有自有资金的:虚构贸易
17、获取票据承兑金额、夸资金的:虚构贸易获取票据承兑金额、夸大贸易额套取信贷资金、通过向子公司注资大贸易额套取信贷资金、通过向子公司注资等形式等形式“挪用银行信贷资金,使之流向股挪用银行信贷资金,使之流向股市和楼市。市和楼市。28信贷资金信贷资金“挪用路径挪用路径o企业将信贷资金挪至股市楼市主要有两种企业将信贷资金挪至股市楼市主要有两种方式:方式:o一是直接将信贷资金转移到其证券账户,一是直接将信贷资金转移到其证券账户,但随着银行严查信贷流向,但随着银行严查信贷流向,“迎风作案几迎风作案几率已降低;率已降低;o二是利用复杂的贸易,通过屡次转账套取二是利用复杂的贸易,通过屡次转账套取局部信贷资金,投
18、资股市楼市。局部信贷资金,投资股市楼市。29信贷资金信贷资金“挪用路径挪用路径o通常,一家企业在经营过程会产生大量应收通常,一家企业在经营过程会产生大量应收账款与应付账款,原本应收账款可以用于支付账款与应付账款,原本应收账款可以用于支付应付账款,但在去年信贷政策相对宽松的环境应付账款,但在去年信贷政策相对宽松的环境下,有些企业通过申请一笔流动性贷款用于支下,有些企业通过申请一笔流动性贷款用于支付应付账款,应收账款就被付应付账款,应收账款就被“截留直接投向截留直接投向股市楼市。股市楼市。o这局部流进股市楼市的钱,算是信贷资金,这局部流进股市楼市的钱,算是信贷资金,还是自有资金?还是自有资金?30
19、信贷资金信贷资金“挪用路径挪用路径o有些关联企业的企业先签订贸易合同,由有些关联企业的企业先签订贸易合同,由上游企业通过银行开据票据承兑或贷款转账上游企业通过银行开据票据承兑或贷款转账支付方式,将信贷资金支付给下游企业,这支付方式,将信贷资金支付给下游企业,这笔笔“信贷资金摇身一变成下游企业的信贷资金摇身一变成下游企业的“自自有资金,平安流进股市楼市。有资金,平安流进股市楼市。31信贷资金信贷资金“挪用路径挪用路径o但类似将信贷资金替换为自有资金的模式,但类似将信贷资金替换为自有资金的模式,在在0909年信贷宽松的岁月里,确实被相当多企年信贷宽松的岁月里,确实被相当多企业屡试不爽。甚至有些企业
20、开场刻意制造虚业屡试不爽。甚至有些企业开场刻意制造虚假贸易获取票据承兑金额,或夸大贸易转账假贸易获取票据承兑金额,或夸大贸易转账金额,将信贷资金套取出来。金额,将信贷资金套取出来。32信贷资金信贷资金“挪用路径挪用路径o他们抓住的,是一些金融机构特别是信他们抓住的,是一些金融机构特别是信贷员客户经理只能仅仅审查信贷资金第一贷员客户经理只能仅仅审查信贷资金第一笔转账资金的流向,利用多个账户调动信资笔转账资金的流向,利用多个账户调动信资资金,躲开银行对信贷资金的审核。资金,躲开银行对信贷资金的审核。33o这颠覆了这颠覆了“打酱油的钱不能买醋的惯例,打酱油的钱不能买醋的惯例,信贷资金到了企业账户上,
21、企业有自主权,信贷资金到了企业账户上,企业有自主权,银行无法监视它的流向。银行无法监视它的流向。o正因为我国现行财会制度的原因,银行没正因为我国现行财会制度的原因,银行没方法分清楚哪些是企业的自有资金,哪些是方法分清楚哪些是企业的自有资金,哪些是信贷资金,只能借助贷款新规的硬约束,来信贷资金,只能借助贷款新规的硬约束,来促使企业进展相关改革。促使企业进展相关改革。34o对于如何防范此后贷款流向问题,我认为对于如何防范此后贷款流向问题,我认为,信贷资金进入最终收款人账户后其性质就信贷资金进入最终收款人账户后其性质就已经发生了变化,成为最终收款出售产品后已经发生了变化,成为最终收款出售产品后的收入
22、,应当视作其自有资金,而非银行的的收入,应当视作其自有资金,而非银行的信贷资金了。从银行角度看,控制向其借款信贷资金了。从银行角度看,控制向其借款人的风险,保证借款人还款能力已经足以。人的风险,保证借款人还款能力已经足以。35应对方法应对方法o?流贷方法流贷方法?希望通过对流动资金贷款的合希望通过对流动资金贷款的合理测算,做到既有效满足企业正常经营对流理测算,做到既有效满足企业正常经营对流动资金贷款的需求,同时又有效防止因超过动资金贷款的需求,同时又有效防止因超过实际需求发放贷款而导致的贷款资金被挪用。实际需求发放贷款而导致的贷款资金被挪用。36应对方法应对方法o基于以上考虑,基于以上考虑,?
23、流贷方法流贷方法?主要从以下方主要从以下方面对流动资金贷款资金需求测算提出要求:面对流动资金贷款资金需求测算提出要求:o一是要求贷款人应合理测算借款人营运资一是要求贷款人应合理测算借款人营运资金需求,审慎确定借款人流动资金贷款的授金需求,审慎确定借款人流动资金贷款的授信总额及具体贷款的额度,不得超过借款人信总额及具体贷款的额度,不得超过借款人的实际需求发放流动资金贷款;的实际需求发放流动资金贷款;37应对方法应对方法o二是在尽职调查环节上,要求贷款人应调二是在尽职调查环节上,要求贷款人应调查借款人营运资金总需求和现有融资性负债查借款人营运资金总需求和现有融资性负债情况,以及应收账款、应付账款、
24、存货等真情况,以及应收账款、应付账款、存货等真实财务状况等要素;实财务状况等要素;38应对方法应对方法o三是在贷款风险评价与审批环节上,要求三是在贷款风险评价与审批环节上,要求贷款人应根据借款人经营规模、业务特征及贷款人应根据借款人经营规模、业务特征及应收账款、存货、应付账款、资金循环周期应收账款、存货、应付账款、资金循环周期等要素测算其营运资金需求,综合考虑借款等要素测算其营运资金需求,综合考虑借款人现金流、负债、还款能力、担保等因素,人现金流、负债、还款能力、担保等因素,合理确定贷款构造,包括金额、期限、利率、合理确定贷款构造,包括金额、期限、利率、担保和还款方式等;担保和还款方式等;39
25、应对方法应对方法o四是在贷后管理上,要求贷款人应评估贷四是在贷后管理上,要求贷款人应评估贷款品种、额度、期限与借款人经营状况、还款品种、额度、期限与借款人经营状况、还款能力的匹配程度,作为与借款人后续合作款能力的匹配程度,作为与借款人后续合作的依据,必要时及时调整与借款人合作的策的依据,必要时及时调整与借款人合作的策略和内容。略和内容。40流动资金需求测算流动资金需求测算o为了进一步明确流动资金贷款需求的测算为了进一步明确流动资金贷款需求的测算方法,方法,?流贷方法流贷方法?附有附有?流动资金贷款需求流动资金贷款需求量的测算参考量的测算参考?,明确流动资金贷款需求量,明确流动资金贷款需求量主要
展开阅读全文