第七章流动资金贷款课件.ppt
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- 第七 流动资金 贷款 课件
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1、银行信贷 【内容提要】流动资金贷款是我国银行传统的、最主要的放【内容提要】流动资金贷款是我国银行传统的、最主要的放款,其职能是调节企业货币形态、生产形态和商品形态资金款,其职能是调节企业货币形态、生产形态和商品形态资金的正常循环。最担心的情况是企业资金流动性呆滞,如边生的正常循环。最担心的情况是企业资金流动性呆滞,如边生产、边积压,产品无销路,挪用流动资金等,造成贷款难于产、边积压,产品无销路,挪用流动资金等,造成贷款难于收回,短贷长占。事实上,在目前银行的不良贷款中,比重收回,短贷长占。事实上,在目前银行的不良贷款中,比重最大的就是流动资金贷款。本章着重对流动资金贷款的概念、最大的就是流动资
2、金贷款。本章着重对流动资金贷款的概念、对象、条件、用途种类和操作流程进行讲述。对于目前比较对象、条件、用途种类和操作流程进行讲述。对于目前比较主要的几种流动资金贷款的管理规定,作了一一交待。这些主要的几种流动资金贷款的管理规定,作了一一交待。这些内容都贯穿了既为企业服务、又要防范风险的精神。内容都贯穿了既为企业服务、又要防范风险的精神。在学习中,要求重点识记流动资金贷款的概念、种类与用途;在学习中,要求重点识记流动资金贷款的概念、种类与用途;掌握短期流动资金贷款、出口信贷和农户贷款的操作流程与掌握短期流动资金贷款、出口信贷和农户贷款的操作流程与规定;了解中期流动资金贷款和贸易融资的有关内容。规
3、定;了解中期流动资金贷款和贸易融资的有关内容。银行信贷 提纲提纲第一节第一节 流动资金贷款概述流动资金贷款概述 六、操作程序六、操作程序 银行信贷 第二节第二节 主要流动资金货款的管理规定主要流动资金货款的管理规定一、短期流动资金贷款一、短期流动资金贷款二、中期流动资金贷款二、中期流动资金贷款三、进口押汇三、进口押汇四、出口押汇四、出口押汇 贸易融资贸易融资五、打包贷款五、打包贷款六、出口信贷六、出口信贷 七、农户贷款七、农户贷款银行信贷 第一节第一节 流动资金贷款概述流动资金贷款概述一、定义一、定义 流动资金贷款是指商业银行向借款人发放的流动资金贷款是指商业银行向借款人发放的用于正常生产经营
4、用于正常生产经营 周转或临时性资金需要的周转或临时性资金需要的本外币贷款。本外币贷款。二、对象二、对象 经国家工商行政管理机关核准登记的企(事)经国家工商行政管理机关核准登记的企(事)业法人、个体工商户、其他经济组织。业法人、个体工商户、其他经济组织。银行信贷 不符合主体资格的情况:不符合主体资格的情况:1、自然人、自然人 2、国家机关:因为属于行政拨款,无经营收入来源。、国家机关:因为属于行政拨款,无经营收入来源。3、事业单位分两种情况:、事业单位分两种情况:自收自支可以申请贷款;自收自支可以申请贷款;以公益为主要目的事业单位,大都是财政拨款的不可以。以公益为主要目的事业单位,大都是财政拨款
5、的不可以。学校、医院属于有争议的,视情况而定。学校、医院属于有争议的,视情况而定。4、企业法人内部职能部门和企业法人分支机构(有书面授、企业法人内部职能部门和企业法人分支机构(有书面授权文件除外)权文件除外),不具备法人资格,没有独立可支配财产,不具备法人资格,没有独立可支配财产,不能独立承担民事和经济责任。不能独立承担民事和经济责任。银行信贷 三、申请条件三、申请条件1符合国家产业政策和本行信贷政策。符合国家产业政策和本行信贷政策。2、符合本行信贷客户资格要求。、符合本行信贷客户资格要求。3、生产经营正常、财务制度健全,资金使用、生产经营正常、财务制度健全,资金使用合理。合理。4、拥有法定资
6、本金,有不少于正常流动资金、拥有法定资本金,有不少于正常流动资金周转需要量周转需要量30%的营运资金。的营运资金。银行信贷 四、贷款用途四、贷款用途 流动资金贷款主要用于借款人正常生产经营流动资金贷款主要用于借款人正常生产经营过程中为耗用或销售而储存的各类存货、季过程中为耗用或销售而储存的各类存货、季节性物资储备等生产经营周转性或临时性的节性物资储备等生产经营周转性或临时性的资金需要,借款人不得挤占挪用流动资金用资金需要,借款人不得挤占挪用流动资金用于固定资产投资或其他不符合流动资金贷款于固定资产投资或其他不符合流动资金贷款用途的活动。用途的活动。银行信贷 五、贷款种类五、贷款种类 流动资金贷
7、款按行业可以分为工业、建筑业、商业、流动资金贷款按行业可以分为工业、建筑业、商业、房地产、公共企业流动资金贷款。房地产、公共企业流动资金贷款。流动资金贷款按期限可以临时、短期和中期贷款。流动资金贷款按期限可以临时、短期和中期贷款。临时贷款:临时贷款:3个月以内(含)个月以内(含)短期贷款:短期贷款:3个月个月-1年(含年(含1年)年)中期贷款:中期贷款:1-3年(含年(含3年)年)银行信贷 六、操作程序六、操作程序(一)受理:(一)受理:1、申请、申请2、受理、受理3、进入资格审查、提交材料、初审材料等、进入资格审查、提交材料、初审材料等步骤。步骤。银行信贷 (二)调查评价(二)调查评价1、经
8、办行信贷经营部门负责调查评价工作,新客户、经办行信贷经营部门负责调查评价工作,新客户应实行双人进场制,并应执行信贷核准制。此制度应实行双人进场制,并应执行信贷核准制。此制度是对银行信贷营销的行业和客户选择进行核准。是对银行信贷营销的行业和客户选择进行核准。2、贷前调查内容包括客户评价、担保评价和业务评、贷前调查内容包括客户评价、担保评价和业务评价。价。此阶段是最关键阶段,既要判断信贷业务是否可行,此阶段是最关键阶段,既要判断信贷业务是否可行,又要确定期限、利率、金额。又要确定期限、利率、金额。3、信贷人员形成贷前调查报告后,报请部门经理和、信贷人员形成贷前调查报告后,报请部门经理和分管行长同意
9、。分管行长同意。银行信贷 (三)审(三)审 批批 信贷业务经信贷员信贷业务经信贷员科长科长行长初步同意行长初步同意后,报审批部门,审批部门操作如下:后,报审批部门,审批部门操作如下:1、合规性审查、合规性审查2、根据额度和具体信贷品种确定采用信贷审、根据额度和具体信贷品种确定采用信贷审批会议和会签等审批方式批会议和会签等审批方式3、审批日后按规定形成会议纪要,并由审批、审批日后按规定形成会议纪要,并由审批人签字确认,明确责任。人签字确认,明确责任。4、审批结果下达。、审批结果下达。银行信贷 (四)发(四)发 放放1、落实条件、落实条件2、签定合同、签定合同3、抵押物登记、保险和合同公证、抵押物
10、登记、保险和合同公证 4、收妥并保管好抵押物权利凭证、收妥并保管好抵押物权利凭证 5、经办人员持审批文件和借款合同申请签署、经办人员持审批文件和借款合同申请签署核定贷款指标通知书核定贷款指标通知书 银行信贷 6、经办人员持审批文件、借款合同、核定贷、经办人员持审批文件、借款合同、核定贷款指标通知书到会计前台开立贷款帐户,款指标通知书到会计前台开立贷款帐户,同时办理贷款转存款手续。同时办理贷款转存款手续。7、支用贷款、支用贷款8、按规定将档案资料移交专人保管、按规定将档案资料移交专人保管 9、登录信贷管理信息系统、登录信贷管理信息系统银行信贷 (五)贷后管理(五)贷后管理 检查和清分检查和清分
11、按月收息按月收息 到期收回到期收回 展期展期 转贷转贷 不良移交保全部门管理不良移交保全部门管理 银行信贷 第二节第二节 主要流动资金货款的管理规定主要流动资金货款的管理规定一、短期流动资金贷款一、短期流动资金贷款(一)短期流动资金贷款(一)短期流动资金贷款 短期流动资金贷款指银行向借款单位或个人发放的期限在短期流动资金贷款指银行向借款单位或个人发放的期限在1年以内的各种贷款。短期贷款因相对具有风险小、流动性强年以内的各种贷款。短期贷款因相对具有风险小、流动性强的特点,是商业银行最主要的贷款业务。的特点,是商业银行最主要的贷款业务。(二)短期流动资金贷款用途(二)短期流动资金贷款用途 短期流动
12、资金贷款主要用于借款单位因生产或经营活动而产短期流动资金贷款主要用于借款单位因生产或经营活动而产生的临时性、季节性资金需要,以及在一项长期贷款谈判期生的临时性、季节性资金需要,以及在一项长期贷款谈判期间或在发行股票债券前的临时融资。短期贷款可以展期。间或在发行股票债券前的临时融资。短期贷款可以展期。银行信贷 (三)种类(三)种类1、临时贷款、临时贷款 是指商业银行对借款人发放的、期限在是指商业银行对借款人发放的、期限在3个个月(含月(含3个月)以内的流动资金贷款,主要个月)以内的流动资金贷款,主要用于企业一次性进货的临时性资金需要和弥用于企业一次性进货的临时性资金需要和弥补其他支付性资金不足,
13、是银行对企业超过补其他支付性资金不足,是银行对企业超过流动资金平均占用额的合理资金需要所发放流动资金平均占用额的合理资金需要所发放的贷款。的贷款。银行信贷 2、短期贷款、短期贷款 短期贷款指商业银行对借款人发放的、期短期贷款指商业银行对借款人发放的、期限为限为3不月至不月至1年(不含年(不含3个月含个月含1年)的流年)的流动资金贷款,主要用于企业正常生产经营动资金贷款,主要用于企业正常生产经营周转的资金需要,是银行对企业生产经营周转的资金需要,是银行对企业生产经营中超过铺底资金的正常、合理流动资金需中超过铺底资金的正常、合理流动资金需要所发放的贷款。要所发放的贷款。银行信贷 “正常正常”指数量
14、而言,即既不是经常性最低占用的指数量而言,即既不是经常性最低占用的资金需要,又不是特殊情况下资金占用高峰的资资金需要,又不是特殊情况下资金占用高峰的资金需要,而是在企业保证正常生产经营的流动资金需要,而是在企业保证正常生产经营的流动资金平均界限以内的资金需要。金平均界限以内的资金需要。“合理合理”指贷款用途而言,用于购买符合贷款条指贷款用途而言,用于购买符合贷款条件的物资,即工业企业购人生产所需要的物资,件的物资,即工业企业购人生产所需要的物资,商业企业购入适销对路的商品,用途对头,数量商业企业购入适销对路的商品,用途对头,数量适当,其所需资金即为合理资金需要。适当,其所需资金即为合理资金需要
15、。银行信贷 二、中期流动资金贷款二、中期流动资金贷款 中期流动资金贷款指商业银行对借款人发中期流动资金贷款指商业银行对借款人发放的、期限为放的、期限为1-3年(含年(含1、3年)的流动资年)的流动资金贷款,主要用于弥补企业自有流动资金金贷款,主要用于弥补企业自有流动资金的不足。中期流动资金贷款统计在中长期的不足。中期流动资金贷款统计在中长期贷款项目中。贷款项目中。银行信贷 三、进口押汇三、进口押汇(一)概念:是指进口信用证项下,银行在掌握进口(一)概念:是指进口信用证项下,银行在掌握进口货权的前提下,对申请人对外付款时提供的短期资货权的前提下,对申请人对外付款时提供的短期资金融通,并按约定的利
16、率和期限由申请人还本付息金融通,并按约定的利率和期限由申请人还本付息的业务。的业务。(二)币种:限于美元、欧元、英镑、日元、港币。(二)币种:限于美元、欧元、英镑、日元、港币。(三)押汇期限:自对外付汇日起至押汇归还日止。(三)押汇期限:自对外付汇日起至押汇归还日止。分为分为1个月、个月、2个月、个月、3个月,最长期限一般不超过个月,最长期限一般不超过3个月。押汇期限在个月。押汇期限在1个个 月以内的按实际天数计。月以内的按实际天数计。银行信贷 (四)进口押汇利率四)进口押汇利率 实行市场利率。实行市场利率。(五)进口押汇的风险(五)进口押汇的风险 对货权的归属问题看法不一对货权的归属问题看法
17、不一 银行的操作办法是与企业约定银行的操作办法是与企业约定“货物所有权属于货物所有权属于银行银行”,但人们普遍认为货物所有权不属于银行,但人们普遍认为货物所有权不属于银行,银行只是具有质权。银行只是具有质权。银行信贷 (六)进口押汇的操作程序进口押汇的操作程序 1申请申请 2审查审查 3审批审批 4签订进口押汇合同签订进口押汇合同 5.押汇押汇 6.押汇款的归还押汇款的归还 银行信贷 四、出口押汇四、出口押汇 出口押汇是指信用证受益人(以下简称受益出口押汇是指信用证受益人(以下简称受益人)向被授权议付银行(以下简称议付银行)人)向被授权议付银行(以下简称议付银行)提交出口信用证项下的汇票及全套
18、单据,并提交出口信用证项下的汇票及全套单据,并将其中的提单质押给议付银行,经议付银行将其中的提单质押给议付银行,经议付银行审核通过后,向受益人提供短期融资并保留审核通过后,向受益人提供短期融资并保留对受益人追索权的业务。对受益人追索权的业务。银行信贷 (一)出口押汇业务的条件(一)出口押汇业务的条件1受益人必须提交出口信用证项下要求的全套单据,受益人必须提交出口信用证项下要求的全套单据,且原则上单证一致,单单一致,或单据虽有不符点,且原则上单证一致,单单一致,或单据虽有不符点,但已获得开证行授权议付。但已获得开证行授权议付。2受益人必须提交正本信用证。如该信用证项下有修受益人必须提交正本信用证
19、。如该信用证项下有修改,必须同时提交全部修改件。改,必须同时提交全部修改件。3.受益人必须提出申请并与银行签订出口押汇合同。受益人必须提出申请并与银行签订出口押汇合同。4受益人必须在本行开立本币或外币账户,且与银行受益人必须在本行开立本币或外币账户,且与银行保持稳定的业务往来。保持稳定的业务往来。银行信贷 (二)出口押汇的币种、期限及利率(二)出口押汇的币种、期限及利率1币种限于:美元、欧元、日元、英镑、港币、澳大币种限于:美元、欧元、日元、英镑、港币、澳大利亚元。利亚元。2期限根据收汇情况,参照下述期限制订:期限根据收汇情况,参照下述期限制订:(1)即期:近洋)即期:近洋8.12天天 远洋远
20、洋15一一20天天(2)远期:相应即期天数加远期期限)远期:相应即期天数加远期期限(3)如实际收汇天数超过押汇期限,向受益人补收押)如实际收汇天数超过押汇期限,向受益人补收押汇息。汇息。3出口押汇实行市场利率。出口押汇实行市场利率。银行信贷 (三)出口押汇的操作程序(三)出口押汇的操作程序1 1申请申请2 2审批审批3 3发放发放 4 4归还归还 5 5、对收汇情况进行审核、对收汇情况进行审核 6 6、归档、归档 银行信贷 五、打包贷款五、打包贷款(一)概念(一)概念 打包贷款是指出口商(信用证受益人)向打包贷款是指出口商(信用证受益人)向银行提交出口信用证,经银行审核通过后,银行提交出口信用
21、证,经银行审核通过后,向出口商(信用证受益人)提供短期融资向出口商(信用证受益人)提供短期融资并保留对受益人追索权的业务。一般要求并保留对受益人追索权的业务。一般要求打包贷款业务与出口议付或出口押汇等业打包贷款业务与出口议付或出口押汇等业务联动。务联动。银行信贷 (二)打包贷款管理要点(二)打包贷款管理要点1、填写、填写业务联系单业务联系单 信贷人员在调查前,应先填写信贷人员在调查前,应先填写业务联系单业务联系单,将信用证和将信用证和业务联系单业务联系单通过综合员交至外汇通过综合员交至外汇部门审核信用证。部门审核信用证。2、业务的可行性审查、业务的可行性审查 外汇部门对信用证的真实性、有效性及
22、信用证结外汇部门对信用证的真实性、有效性及信用证结算的诚实性和条款的可操作性进行审查,确定是算的诚实性和条款的可操作性进行审查,确定是否满足打包贷款条件。否满足打包贷款条件。外汇部门的意见通过外汇部门的意见通过业务联系单业务联系单反馈至信贷反馈至信贷人员。人员。银行信贷 3、金额、金额 先将信用证的金额按外汇结算牌价折成人民币,先将信用证的金额按外汇结算牌价折成人民币,然后一般按人民币金额的然后一般按人民币金额的60%-80确定。确定。4、贷款期限、贷款期限 以信用证的有效期和收、结汇期为确定依据,一以信用证的有效期和收、结汇期为确定依据,一般为般为3个月。个月。在贷后检查中,特别要注意掌握信
23、在贷后检查中,特别要注意掌握信用证项下商品的交货期,督促借款人及时将出口用证项下商品的交货期,督促借款人及时将出口单据交银行,办理议付。单据交银行,办理议付。在借款人交单后,信贷人员应将信用证号码和金在借款人交单后,信贷人员应将信用证号码和金额抄告外汇部门,并匡算收汇时间,经常向外汇额抄告外汇部门,并匡算收汇时间,经常向外汇部门了解收汇情况。在贷款到期一个星期前,应部门了解收汇情况。在贷款到期一个星期前,应向借款人发送向借款人发送还本付息通知单还本付息通知单。银行信贷 六、出口信贷六、出口信贷(一)出口信贷的概念和特点(一)出口信贷的概念和特点 商业银行和对外贸易银行常常向本国的出口商业银行和
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