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1、CDCS考前培训2009年2月 信用证交易基础UCP项下信用证交易的假设基础 UCP600第四条第四条 信用证与合同信用证与合同 a.就其性质而言，信用证与可能作为其开立基础的销售合同或其他合同是相互独立的交易，即使信用证中含有对此类合同的任何援引，银行也与该合同无关，且不受其约束。因些，银行关于承付、议付或履行信用证项下其他义务的承诺，不受申请人基于与开证行或与受益人之间的关系而产生的任何请求或抗辩的影响。受益人在任何情况下不得利用银行之间或申请人与开证行之间的合同关系。b.开证行应劝阻申请人试图将基础合同、形式发票等文件作为信用证组成部分的做法。UCP600第五条第五条 单据与货物、服务或

2、履约单据与货物、服务或履约行为行为 银行处理的是单据，而不是单据可能涉及的货物、服务或履约行为。法律项下信用证交易的基础 第五条 开证行在作出付款，承兑或者履行信用证项下其他义务的承诺后,只要单据与信用证条款,单据与单据之间在表面上相符,开证行应当履行在信用证规定的期限内付款的义务。当事人以开证申请人与受益人之间的基础交易提出抗辩的，人民法院不予支持。具有本规定第八条的情形除外。UCC5第5-103（d）信用证项下开证人对受益人或被指定人的权利和义务独立于信用证据以产生的,或作为信用证基础的合同和安排,包括开证人与申请人之间与受益人之间的合同和安排,无论它们是否存在,履行或不履行。缺陷与救济

3、第九条 开证申请人，开证行或者其他有利害关系人发现有本规定第八条的情形，并认为将会给其造成难以弥补的损害时，可以向有管辖的人民法院申请中止支付信用证项下的款项。独立抽象性原则在UCP600中的体现 UCP600第2条 信用证 指一项不可撤销的安排，无论其名称或描述如何，该项安排构成开证行对相符交单予以交付的确定承诺。UCP600第七条第七条 只要规定的单据提交给指定银行或开证方，并且构成相符交单，则开证行必须承付 UCP600第八条 只要规定的单据提交给保兑行，或提交给其他任何指定银行，并且构成相符交单，保兑行必须承付或无追索权地议付 UCP600第十四条 按指定行事的指定银行、保兑行（如果有

4、的话）及开证行须审核交单，并仅基于单据本身确定其是否在表面上构成相符交单。UCP600第十五条 当开证行确定交单相符时，必须承付。当保兑行确定交单相符时，必须承付或者议付并将单据转递给开证行。UCP600第十六条 当按照指定行事的指定银行、保兑行（如有的话）或者开证行确定交单不符时，可以拒绝承付或议付。UCP600第三十四条 银行对任何单据的形式、充分性、准确性、内容真实性，虚假性或法律效力，或对单据中规定或添加的一般或特殊条件，概不负责；银行对任何单据所代表的货物，服务或其他履约行为的描述、数量、重量、品质、状况、包装、交付、价值或其存在与否、或对发货人、承运人、货运代理人、收货人、货物的保

5、险人或其他任何人的诚信与否、作为或不作为，清偿能力、履约或资信状况，也概不负责。信用证与票据 定义 票据权利是指持票人向票据债务人请求支付票据金额和有关费用的权利,包括付款请求权和追索权 特点权利经背书或交付转让,无需通知;受让人取得全部权利,独立请求及抗辩;权利优于前手 票据债务人不得以自已与出票人或者与持票人的前手之间的抗辩事由,对抗持票人票据权利 票据权利是指持票人向票据债务人请求支付票据金额和有关费用的权利,包括付款请求权和追索权开证行的承诺 UCP600第七条 只要规定的单据提交给指定银行或开证方，并且构成相符交单，则开证行必须承付 指定银行承付或议付相符交单并将单据转给开证行之后，

6、开证行即承担偿付该指定银行的责任。对承兑或延期付款信用证下相符合单金额的偿付对承兑或延期付款信用证下相符合单金额的偿付应在到期日办理，无论指定银行是否在到期日之应在到期日办理，无论指定银行是否在到期日之前预付或购买了单据，开证行偿付指定银行的责前预付或购买了单据，开证行偿付指定银行的责任独立于开证行对受益人的责任。任独立于开证行对受益人的责任。受益人交单行为的履行 UCP600第六条 信用证必须规定可在其处兑用的银行，或是否可在任一银行兑用。规定在指定解行兑用的信用证同时也可以在开证行兑用。信用证必须定一个交单的截止日。规定的承付或议付的截止日将被视为交单的截止日。可在其处兑用信用证的银行所在

7、地即为交单地点。可在任一银行兑用的信用证其交单地点为任一银行所在地。除规定的交单地点外，开证行所在地也是交单地点。指定与被指定 UCP600第六条 a.信用证必须规定可在其处兑用的银行，或是否可在任一银行兑用。规定在指定解行兑用的信用证同时也可以在开证行兑用。被指定行的行为 UCP600第六条 b.信用证必须规定其是以即付款、延期付款，承兑还是议付的方式兑用。单据审核标准 单据相符的标准 相符交单 指与信用证条款、本惯例的相关适用条款以及国际标准银行实务一致的交单。相符交单的标准 第十四条 单据中的数据，在与信用证、单据本身以及国际标准银行实务参照解读时，无须与该单据本身中的数据，其他要求的单

8、据或信用证中的数据等同一致、但不得得矛盾。除商业发票外，其他单据中的货物、服务或履约行为的描述，如果有的话，可使用与信用证中的描述不矛盾的概括性用语。如果信用证要求提交运输单据、保险单据或者商业发票之外的单据，却未规定出单人或其数据内容，则只要提交的单据内容看似满足所要求单据的功能，且其他方面符合第十四条d款，银行将接受该单据。信用证的完整性 UCP600第一条 跟单信用证统一惯例2007年修订本，国际商会第600号出版物（简称“UCP”）乃一套规则，适用于所有的其文本中明确表明受本惯例约束的跟单信用证（下称信用证）（在其可适用的范围内，包括备用信用证。）除非信用证明确修改或排除，本惯例各条文

9、对信用证所有当事人均具有约束力。ISBP681 1、信用证独立于基础交易，即使信用证对该基础交易作了明确的援引。但是，为避免在审单时发生不必要的费用、延误和争议，开证申请人和受益人应当考虑清楚要求任何单据、单据由谁出具和提交单据的期限。2、开证申请人承担其有关开立或修改信用证的指示不明确所导致的风险。条款不清 UCP600第三条第三条 信用证是不可撤销的，即使未如此表明。单据签字可用手签、摹样签字、穿孔签字、印戳、符合或任何其他机械或电子的证实方法为之。用诸如“第一流的”、“著名的”、“合格的”、“独立的”、“正式的”、“有资格的”或“本地的”等词语描述单据的出单人时，允许除受益人之外的任何人

10、出具该单据。除非要求在单据中使用，否则诸如“迅速地”、“立刻地”或“尽快地”等词语将被不予理会。UCP600第十四条第十四条 如果信用证要求提交运输单据、保险单据如果信用证要求提交运输单据、保险单据或者商业发票之外的单据，却未规定出单或者商业发票之外的单据，却未规定出单人或其数据内容，则只要提交的单据内容人或其数据内容，则只要提交的单据内容看似满足所要求单据的功能，且其他方面看似满足所要求单据的功能，且其他方面符合第十四条符合第十四条d款，银行将接受该单据。款，银行将接受该单据。如果信用证含有一项条件，但未规定用以未规定用以表明该条件得到满足的单据表明该条件得到满足的单据，银行将视为未作规定并

11、不予理会。UCP600第三十一条第三十一条 允许部分支款或部分发运允许部分支款或部分发运 UCP600第二十八条 信用证应规定所需投保的险别及附加险（如有的话）。如果信用证使用诸如“通常风险”或“惯常风险”等含义不确切的用语，则无论是否有漏保之风险，保险单据将被照样接受。当信用证规定投保“一切险”时，如保险单据载有任何“一切险”批注或条款，无论是否有“一切险”标题，均将被接受，即使其声明任何风险除外。UCP600项下单据的种类 发票(UCP600第18条)运输单据(UCP600第19-25条)保险单据(UCP600第28条)其他单据(UCP600第14条F款)单据的条款化 ICC POSITI

12、ON PAPER NO.3 Sometimes,however,a condition appears in a documentary credit which can be clearly linked to a document stipulated in that documentary credit.Such a condition is not then deemed to be a non-documentary condition.For example,if a condition in the documentary credit states that the goods

13、 are to be of German origin and no Certificate of Origin is called for,the reference to German origin would be deemed to be a non-documentary condition and disregarded in accordance with UCP 500 sub-Article 13.If,however the same documentary credit stipulate a Certificate of Origin,then there would

14、not be a non-documentary condition as the Certificate of Origin would have to evidence the German origin.单据出具人及出具方式发票 UCP600第十八条第十八条 商业发票必须看似由受益人出具（第三十八条规定的情形除外）：运输单据 UCP600第十四条第十四条 运输单据可以由任何人出具，无须为承运运输单据可以由任何人出具，无须为承运人、船东、船长或租船人，只要其符合第人、船东、船长或租船人，只要其符合第十九、二十、二十一、二十二、二十三或十九、二十、二十一、二十二、二十三或二十四条的要求。二十

15、四条的要求。保险单据 UCP600第二十八条第二十八条 保险单据、例如保险单或预约保险项下的保险证明书或者声明书，必须看似由保险公司或承保人或其代理人或代表出具并签署。代理人或代表的签字必须表明其代表的是保险公司还是承保人。保险险别 UCP600第二十八条第二十八条 信用证应规定所需投保的险别及附加险（如有的信用证应规定所需投保的险别及附加险（如有的话）。如果信用证使用诸如话）。如果信用证使用诸如“通常风险通常风险”或或“惯惯常风险常风险”等含义不确切的用语，则无论是否有漏等含义不确切的用语，则无论是否有漏保之风险，保险单据将被照样接受。保之风险，保险单据将被照样接受。当信用证规定投保当信用证

16、规定投保“一切险一切险”时，如保险单据载时，如保险单据载有任何有任何“一切险一切险”批注或条款，无论是否有批注或条款，无论是否有“一一切险切险”标题，均将被接受，即使其声明任何风险标题，均将被接受，即使其声明任何风险除外。除外。保险单据可以援引任何除外条款。保险单据可以援引任何除外条款。保险单据可以注明受免赔率或免赔额（减除额）保险单据可以注明受免赔率或免赔额（减除额）约束。约束。保险金额 UCP600第二十八条第二十八条 保险单据必须表明投保金额并以与信用证相同的货币表示。信用证对于投保金额为货物价值，发票金额或类似金额的某一比例的要求，将被视为对最低保额的要求。如果信用证对投保金额未做规定

17、，投保金额或类似金额的某一比例的要求，将被视为对最低保额要求。如果信用证对投保金额未做规定，投保金额须至少为货物的CIF或CIP价格的110%。如果从单据中不能确定CIF或者CIP价格，投保金额必须基于要求承付或议付的金额，或者基于发票上显示的货物总值来计算，两者之中取金额较高者。其他单据 如果信用证要求提交运输单据、保险单据或者商业发票之外的单据，却未规定出单人或其数据内容，则只要提交的单据内容看似满足所要求单据的功能，且其他方面符合第十四条d款，银行将接受该单据。单据出具方式 如果信用证要求单据由某具名个人单位出具,只要单据看是由该具名个人或单位出具,即满足信用证要求。使用印有该具名个人或

18、单位抬头的信笺，或虽未使用信笺无抬头，但单据表面看来系由该具名个人或单位，或其代理人完成或签署，即为表面看来由该具名个人或单位出具。单据名称，日期及内容单据名称 ISBP681 41、单据可以使用信用证规定的名称或相似名称，或不使用名称。例如，信用证要求“装箱单”，无论该单据冠名为“装箱说明”还是“装箱和重量单”还是没有名称，只要单据包含了装箱细节，即为满足信用证要求。单据内容必须在表面上满足所要求单据的功能。ISBP681 19、与货物运输有关的一些常见单据，例如交货单、运输行收货证明、运输行装运证明、运输行运输证明、运输行承运货物收据和大副收据都不是运输合同的反映，不是UCP600第19条

19、到第25条规定的运输单据。因此，UCP600第14条C款不适用于这些单据。从而，应以审核UCP600没有特别规定的其他单据的相同方式审核这些单据，也即适用UCP600第14条F款。在任何情况下，单据必须在信用证有效内提交。单据的联合 ISBP681 42、信用证列明的单据应作为单独单据提交。如果信用证要求装箱单和重量单，当提交两份独立的装箱单和重量单或提交两份正本装箱单和重量联合单据时，只要该联合单据同时表明装箱和重量细节，即视为符合信用证要求。单据的内容 ICC R389 信用证没有要求在产地证里出现运输细节。尽管该证书里包括一栏名为“运输细节”之类的区栏/框，并没有要求填写完成（参阅UCP

20、500第21条）。没有不符点。ICC R321 信用证要求的“产地证明”尽管没有在信用证单据条款中提及，但它仍旧是一项须由受益人及议付行必须满足的单据条件。对此单据的要求尽管出现在“特别条件”或类似条款下，也不妨碍它应当与其他规定的单据一同提交。单据日期 ISBP681 13、即使信用证没有明确要求，汇票、运输单据和保险单据也必须注明日期。如果信用证要求上述单据以外的单据注明日期，只要该单据援引了同时提 交的其他单据的日期，即满足信用证的要求（例如，装运证明可使用“日期同XXX号提单”或类似用语）。虽然要求的证明或声明在作为单独单据时宜注明日期，但其是否符合信用证要求取决于所要求的证明或声明的

21、种类、所要求的措辞以及证明或声明中的实际措辞。至于其他单据是否要求注明日期则取决于单据的内容和性 质。ISBP681 14、任何单据，包括分析证明、检验证明和装运前检验证明注明的日期都可以晚于装运日期。但是，如果信用证要求一份单据证明装运前发生的事件（例如装运前检验证 明），则该单据必须通过标题或内容来表明该事件（例如检验）发生在装运日之前或装运日当天。要求“检验证明”并不表明要求证明装运前发生的事件。任何单据 都不得显示其在交单日之后出具。ISBP681 15、载明单据准备日期和随后的签署日期的单据应视为在签署之日出具。UCP600第二十八条第二十八条 e.保险单据日期不得晚于发运日期，除非

22、保险单据表明保险责任不迟于发运日生效。签字及认证 UCP600第三条 单据签字可用手签、摹样签字、穿孔签字、印戳、符合或任何其他机械或电子的证实方法为之。诸如单据须履行法定手续、签证、证明等类似要求，可由单据上任何看拟满足该要求的签字、标记、戳或标签来满足。ISBP681 37、即使信用证没有要求，汇票、证明和声明自身的性质决定其必须有签字。运输单据和保险必须根据UCP600的规定予以签署。38、单据上有专供签字的方框或空格并不必然意味着这一方框或空格必须有签字。例如，在运输单据如航空运单或铁路运输单据中经常会有一处标明“托运人或其代理人签字”或类似用语，但银行并不要求在该处有签字。如果单据表

23、面要求签字才能生效（例如，“单据无效除非签字”，或类似规定），则必须签字。ISBP681 39、签字不一定手写。摹本签字、打孔签字、印章、符号（例如戳记）或用来表明身份的任何电子或机械证实的方法均可。但是，有签字的 单据的复印件不能视为签署过的正本单据，通过传真发送的有签字的单据如果不另外加具原始签字的话，也不视为签署过的正本。如果要求单据“签字并盖章”或类 似措辞，则单据只要载有签字及签字人的名称，无论该名称是打印、手写或盖章，均满足该项要求。40、除非另有规定，在带有公司抬头的信笺上的签字将被认为是该公司的签字。不需要在签字旁重复公司的名称。单据更正 ISBP681 9、除了由受益人制作的

24、单据外，对其他单据内容的修正和变更必须在表面上看来经出单人或出单人的授权人证实。对经过合法化、签证、认证或类似手续的单据的修正 和变更必须经使该单据合法化、签证、认证该单据的人证实。证实必须表明该证实由谁作出，且应包括证实人的签字或小签。如果证实书表面看来并非由出单人所 为，则该证实必须清楚地表明证实人以何身份证实单据的修正和变更。ISBP681 10、未合法化、签证、认证或采取类似措施的由受益人自己出具的单据（汇票除外）的修正和变更无需证实。参见“汇票和到期日的计算”11、一份单据内使用多种字体、字号或手写，并不意味着是修正或变更。12、当一份单据包含不止一处修正或变更时，必须对每一处修正作

25、出单独证实，或者以一种恰当的方式使一项证实与所有修正相关联。例如，如果一份单据显示出有标为1，2，3的三处修正，则使用类似“上述编号为1，2，3的修正XXX经证实”的声明即满足证实的要求。特定条款的适用特定用词 UCP600第3条“在或大概在（on or about）”或类似用语将被视为规定事件发生在指定日期的前后五个日历日之间，起讫日期计算在内。“至（to）”、“直至（until、till）”、“从开始（from）”及“在之间（between）”等词用于确定发运日期发运日期时包含提及的日期，使用“在之前（before）”及“在之后（after）”时则不包含提及的日期。“从开始（from）”及

26、“在之后（after）”等词用于确定到期日期到期日期时不包含提及的日期。“前半月”及“后半月”分别指一个月的第一日到第十五日及第十六日到该月的最后一日，起讫日期计算在内。一个月的“开始（beginning）”、“中间（middle）”及“末尾（end）”分别指第一到第十日、第十一日到第二十日及第二十一日到该月的最后一日，起讫日期计算在内。UCP600第28条 信用证应规定所需投保的险别及附加险（如有的话）。如果信用证使用诸如“通常风险”或“惯常风险”等含义不确切的用语，则无论是否有漏保之风险，保险单据将被照样接受。信用证转让与款项让渡信用证转让的条件 UCP600第三十八条第三十八条 可转让信

27、用证系指特别注明“可转让（transferable）”字样的信用证。可转让信用证可应受益人（第一受益人）的要求转为全部或部分由另一受益人（第二受益人）兑用。谁有权转让信用证?谁委托转让行办理转让?转让行系指办理信用证转让的指定银行，或当信用证规定可在任何银行兑用时，指开证行特别如此授权并实际办理转让的银行。开证行也可担任转让行。转让信用证条款的变更 除UCP600第38条规定的允许变动条款外,转让行是否可以根据第一受益人的请求,变更信用证的其他条款?转让信用证项下单据的提交 第二受益人或代表第二受益人的交单必须交给转让行转让信用证项下单据的替换及审核 UCP600第38条 第一受益人有权以自己

28、的发票和汇票（如有的话）替换第二受益人的发票的汇票，其金额不得超过原信用证的金额。经过替换后，第一受益人可在原信用证项下支取自己发票与第二受益人发票间的差价（如有的话）。如果第一受益人应提交其自己的发票和汇票（如有的话），但未能在第一次要求的照办，或第一受益人提交的发票导致了第二受益人的交单中本不存在的不符点，而其未能在第一次要求时修正，转让行有权将从第二受益人处收到的单据照交开证行，并不再对第一受益人承担责任。款项让渡款项让渡 UCP600第三十九条第三十九条 信用证未注明可转让，并不影响受益人根据所适用的法律规定，将该信用证项下其可能有权或可能将成为有权获得的款项让渡给他人的权利。本条只涉及款项的让渡，而不涉及在信用证项下进行履行行为的权利让渡。