银行信用风险管理基础知识课件-33p.ppt

1、LOGO商业银行信用风险管理交流商业银行信用风险管理交流商业银行信用风险管理交流商业银行信用风险管理交流分行信用风险管理部分行信用风险管理部信用风险形势严峻信用风险形势严峻“三期三期”叠加是当前中国经济的阶段性特征叠加是当前中国经济的阶段性特征 增长速度进入换挡期，是由经济发展的客观规律所决定的 结构调整面临阵痛期，是加快经济发展方式转变的主动选择 前期刺激政策消化期，是化解多年来积累的深层次矛盾的必经阶段信用风险形势严峻信用风险形势严峻 平强经济学：一、不刺激：政府不推出刺激经济的政策，而是通过逐步缩减国家主导的投资行为；二、去杠杆：以大幅削减债务，降低借贷与产出比；三、结构改革：以短痛换取

2、长期的可持续发展。信用风险形势严峻信用风险形势严峻 产能过剩自北向南（联盛集团、河北钢铁）地产泡沫自东向西（绿城集团、光耀地产）过度融资去杠杆难（新兴融资，隐形放大）政府家庭添油加醋（主导平台，投资理财）新兴经济未成气候（三产偏低，投资依赖）信用意识环境堪虞（既往不咎，下不为例）目录1银行信用风险管理的涵义2授信业务实务3案例何为银行信用风险管理？何为银行信用风险管理？良好的组织架构和内部控制机制合理的风险管理流程 信贷业务流程应为一个简单、流畅的过程，目标是在授信前有一个高的业务办理效率，能与市场的要求同步；授信后能敏锐感知风险，采取及时有效的措施，防止资产受损。信贷业务流程授信实务操作-业

3、务受理授信实务操作-授信调查授信调查报告格式小企业贷款小企业贷款“123”规则规则1”代表我们最根本的理念：那些诚实的商人的风险是较小的。“2”代表我们判断企业还贷意愿的两个测试手段。“3”则是解决贷款额度的技术性手段，即：中小企业在各家银行的贷款净敞口原则上不应当超过净资产的1倍，我行贷款金额原则上不超过年度销售收入的2成且不超过年度可核实/合理推测的净利润的3倍 “123规则”金字塔模型图授信实务操作-授信申报 授信申报是指客户经理在信用风险管理系统（CVM系统)中录入授信信息授信实务操作-授信审批复议授信审批权限直接授权、转授权、临时授权、特别授权授信实务操作-授信实施新客户、异地客户、

4、流程控制类业务需要集中核保贷后管理执行人员及分工贷后管理执行人员及分工客户资金用途管控结算跟踪分析实地访谈观察财务报表收集撰写贷后检查报告贷款使用事后监控定期浏览各类信息预警系统监控跟踪客户经理行为十级分类逾期欠息信息跟踪信用评级押品出库审批后补抵质押管理现场检查风险经理客户经理报告沟通早期发现风险及时采取措施分散在支行或事业部，频繁接触客户，是贷后管理的“第一道防线”。独立、专业的风险管理队伍，是客户信用风险管理的主要力量，是“麦田守望者”。1.申请审批单笔贷款时，应清楚了解实际的贷款用途，并且确保这些用途合规、符合审贷意见。2.对于受托支付的贷款，审核借款人提供的支付申请所列明的支付对象、

5、支付金额明细等信息与相应的商务合同等证明材料相符，去向合理。3.对于自主支付的贷款，定期汇总贷款资金支付情况，并通过账户分析、凭证查验、现场调查等方式核查贷款支付是否符合约定用途。（一）贷款用途管控（一）贷款用途管控客户经理在贷后管理中的主要工作客户经理在贷后管理中的主要工作客户经理在贷后管理中的主要工作客户经理在贷后管理中的主要工作（二）结算跟踪分析（二）结算跟踪分析1、借款人是否有正常结算，结算量是否达到审批意见要求。客户经理应按月浏览按月浏览客户的账户流水，关注客户账户往来，并主动联系主动联系会计部门了解账户异动情况。2、是否存在结算突然增加或突然减少的情况。4、账户是否遭到查封、冻结、

6、扣划等。3、是否与证券期货公司、国土建设部门、房地产公司、个人账户、小额贷款公司、担保公司、典当行等敏感账户往来的情况。5、在CVM系统中简要记载跟踪分析情况。（二）结算跟踪分析（二）结算跟踪分析客户经理在贷后管理中的主要工作客户经理在贷后管理中的主要工作苦恼中，该如何表述呢？表述举例：表述举例：结算跟踪分析1、无异常情况今日查看XX有限公司账户流水，该司在我行结算频繁在我行结算频繁，未见异常。2、异常情况今日查看XX有限公司账户流水，发现本季度公司结算本季度公司结算量较上季度减少量较上季度减少80%。公司称受自然灾害影响，上游原材料供给出现困难，本季度公司产量锐减，因此结算本季度公司产量锐减

7、，因此结算量减少。量减少。后续将密切关注公司生产状况，评估我行风险，随时报告。看企业近期报表，并以报表为纲总揽访谈内容。看企业近期报表，并以报表为纲总揽访谈内容。看生产、办公、营业场所、库存及抵质押物有无明显异常。看生产、办公、营业场所、库存及抵质押物有无明显异常。看员工工作状态是否正常、人数是否大幅度增减。看员工工作状态是否正常、人数是否大幅度增减。问主要上下游合作企业是否变动。问主要上下游合作企业是否变动。问近期主要投融资计划安排。问近期主要投融资计划安排。问股东、高管、重要财务人员是否变化。问股东、高管、重要财务人员是否变化。2客户经理在贷后管理中的主要工作客户经理在贷后管理中的主要工作

8、（三）实地访谈观察（三）实地访谈观察“三看三看”“三问三问”u 完成完成“三看三问三看三问”后后,如有需要关注的重要情况应进行重点询问和检查。如有需要关注的重要情况应进行重点询问和检查。u 最后在最后在CVM系统中对访谈观察情况进行简要记载。系统中对访谈观察情况进行简要记载。（三）实地访谈观察（三）实地访谈观察客户经理在贷后管理中的主要工作客户经理在贷后管理中的主要工作苦恼中，该如何表述呢？表述举例：表述举例：实地访谈观察1、无异常情况今日与分管行长*实地拜访了XX有限公司。公司财务总监李总接待了我们。在访谈观察过程中进行了在访谈观察过程中进行了“三看三三看三问问”，未见异常，未见异常。2、异

9、常情况今日与分管行长*实地拜访了XX有限公司。公司财务总监李总接待了我们。在查看公司车间时发现车间添置了大量新的机器设备发现车间添置了大量新的机器设备。李总解释因公司新产品受到市场欢迎，预计下半年会有大量订单，公司进行了产能扩充，以提前做好准备。我行后续将密切关注企业的资金状况及订单状况，评估企业的销售是否与产能是否匹配，发现异常情况将随时报告。客户经理在贷后管理中的主要工作客户经理在贷后管理中的主要工作（四）收集财务报表（四）收集财务报表按季收集按季收集财务报表（重点关注客户可以按月收集），并简要浏览简要浏览，如报表有异常变动应跟进了解情况。报表收集后报送风险经理报送风险经理。2客户经理在贷

10、后管理中的主要工作客户经理在贷后管理中的主要工作（五）负面信息备忘录（五）负面信息备忘录发现客户的负面信息立即形成负面信息备忘录向支行领导及分行风险经理双线报告在授信后管理日志中予以记载鼓励客户经理积极报告负面信息备忘录，一般负面信息不作为强行退出贷款的依据。一般负面信息一般负面信息重大负面信息重大负面信息（1）借款人/担保人发生非正常性停产/半停产/关闭/破产；（2）借款人或实际控制人出现重大违法/违规事件被采取司法措施的,或涉及重大法律诉讼,或实际控制人失踪/失去联系；（3）借款人或实际控制人账户被查封；（4）借款人失去不可替代的关键原材料供应商或主要产品销售商；（5）借款人因遭受重大灾害

11、等不能获得赔偿导致重大损失；（6）借款人挪用贷款用于股票、期货炒作或对外股本权益性投资等重大风险类投资；（7）他行大额贷款发生展期/借新还旧/非正常收贷/可用授信额度被冻结/逾期/欠息等不良记录；（8）借款人项目停建/缓建或重大投资失败；（9）我行抵（质）押物严重贬值/被转移变卖或发生重大毁损等；（10）其他对授信安全发生严重不利影响的重大事件。（1）关键人物的离职；（2）上游原材料供应出现问题，下游重要客户流失；（3）他行新增大额授信或收回大额授信；（4）借款人出现短期逾期、欠息；（5）办公、生产、营业场所异常；（6）员工人数减少，出现欠薪情况；（7）结算账户往来突然减少或长期没有往来或出现

12、异常交易；（8）企业生产销售出现困难、盈利下降；（9）关键财务指标明显恶化；（10）其他负面情况。授信业务实务-不良资产处置授信业务实务-不良资产问责授信业务实务-涉及的专项概念债务人评级。是对客户偿债能力和偿债意愿的评价。共11个大级别，25个子级别，前24级为非违约级别，违约级别是D级，相应违约概率100%金融资产风险分类。实行十级分类，分别是正常一到五级、关注一级、关注二级、次级、可疑、损失类。资产减值准备。指按资产的预计可收回现金与其账面价值的差额计量，用于弥补资产预期损失的准备。正常类2%，关注一级3.5%，关注二级13%，后三类按照DCF（折现现金流）预计计提授信业务产品：传统表内

13、外业务（固定资产贷款、流动资金贷款、承兑、国内信用证、贸易融资、供应链融资）、新兴融资业务（自营非标债权、理财非标债权、收益权远期买入、信托代销业务等）评估机构评聘、专业担保机构准入、风险预警（观察级、红色预警级、黄色预警级）、信贷业务涉及的系统、数据质量押品价值重估。是在担保债权存续期间，对押品的价值进行跟踪调整，动态监控信用风险财务造假案例蓝田股份（600709）财务主要数据调整前后对照表（万元）财务主要数据调整前后对照表（万元）科目科目年份年份调整前调整前调整后调整后主营业务收主营业务收入入19991999年年185,000185,0002,4002,40020002000年年184,0

14、00184,0004,0004,000利润利润19991999年年51,00051,000-2,200-2,20020002000年年43,00043,000-1,000-1,000 2001年10月，刘姝威一篇600字的短文应立即停止对蓝田股份发放贷款引发了对蓝田神话的质疑。发文后不久，相关银行即停止对蓝田发放新的贷款。2001年11月公司更名为湖北生态农业股份有限公司。2003年4月29日起，ST生态（600709）停牌，目前已经退市。问题：18.4亿营收，应收账款仅854万？历年高额利润都转为水面下的固定资产？财务造假案例万福生科（300268）万福生科财务造假，虚增收入及利润。（201

15、2上半年实际营收0.82亿元，虚增营收1.88亿元，幅度229%，虚增利润4023万元，扭亏为盈，并隐瞒了循环经济型稻米精深加工生产线项目长期停产的事实。）证监会处罚措施：平安证券作为万福生科的保荐机构则被重罚7665万元人民币，暂停保荐资格三个月；对相关人员处以罚款、撤销保荐代表人资格、撤销证券从业资格、终身证券市场禁入措施的处罚。平安证券出资3亿元设立投资者利益补偿转型基金，用以偿付投资者的损失。万福生科虚增报表数据（万元）科目年份公布金额实际金额虚增额虚增幅度主营业务收入2008年22,82210,82212,000111%2009年32,76517,76515,00084%2010年4

16、3,35924,35919,00078%利润2008年3,2654142,851689%2009年4,2003433,8571124%2010年5,3437534,590610%风险案例家具系列公司之风险原因及经验教训分析风险成因风险成因 家具系列公司在我行目前余额15393万元，授信品种包括固贷、流贷、国内信用证。抵押物是公司惠州市惠东县的三幅土地、8栋工业房产，评估净值约2.2亿元，是公司的核心资产。为谋求上市，华源轩先后引入了10家风投1.3亿资金，由于经营业绩下滑，2013年主动申请撤销IPO，股东内部出现分歧，风投一度查封了银行账户，引发银行压贷，多家小额授信银行退出，公司资金链更为

17、紧张，继而逾期欠息，被多家银行起诉，我行贷款陷入不良。对拟IPO企业，要保持理性，一分为二地看待，不能因为上市而放松对企业规模的审核；风投股东与企业存在对赌协议，要关注到对赌协议对公司的潜在风险；公司融资规模总体偏大，存在短贷长用的情况，一旦外部环境变化，很容易陷入风险。风险处置案例债权转让成功收回投资公司不良贷款风险处置案例快速反应成功收回公司不良贷款XX公司公司曾是深圳百强企业和出口大户，随着CRT彩电行业的整体衰退，经营效益逐年下滑，平安银行转帐归还我行到期承兑的资金被该行扣留，原来是其最大债权银行平安银行发现该司将部分厂房抵押给其股东，遂以公司违背不将厂房、土地抵押的承诺为由，向深圳市

18、中级人民法院申请了诉前保全，查封了包括平安银行在内的多家银行帐号。分支行立即行动起来，决定在其他银行、供应商还不知晓的情况下，诉前保全、抢占先机。通过与法院的密切沟通、联系，在平安银行之后轮候查封了公司土地、厂房，并查封了兴业银行帐号、上门到公司查封了四条生产线。由于公司所在集团为深圳市国有企业，深圳中院对其后蜂拥而至的债权银行、供应商宣布暂停对公司的诉前保全，而我行以迅雷不及耳的方式保全了公司的土地、房产和生产线，拿到了未来谈判的有利筹码。为了顺利解决公司的债务问题，公司股东安排8.5亿资金为公司还债，但不够覆盖其全部10多亿负债，由于我行及时查封抢得先机，公司股东同意在我行减免50万元罚息的情况下偿还其余本息，我行以较低的成本在较短时间内获得了5700万元贷款本息的收回。风风 险险 处处 置置风险发生风险发生LOGO*PPT模板下载：