集团业财一体化管理平台方案.pptx

1、集团业财一体化管理平台方案技术创新，变革未来2企业信息化转型的必要性企业信息化转型的必要性必要性必要性企业所面临的信息化驱动力企业所面临的信息化驱动力信息化水平全面提升信息化水平全面提升-增强核心竞争力转型与创新转型与创新-行业现状要求变革与转型集团管控集团管控-强化集团财务和经营管控体系 制定企业清晰、可落地的信息化战略 借力ERP平台建设，优化与整合管理模式，流程与数据，强化运营与财务监控能力 以集团管控为导向，建立整合的财务/发行/零售/电子商务平台 提高信息化领导力，提高领导运用信息化技术的水平 管理提升目标的实现需要强大信息系统作为支撑 对多业态的支持、营销支持和多种经营方式的支持，

2、迫切需要对信息系统进行提升和改造 业务转型与新业务的规划开展，需要内部信息系统的支持 通过多维度经营数据分析加强集团管控，提升财务核算的及时性、准确性和精细度，满足法定报表和信息披露要求 分析集团内各业务运营，提供资源优化决策分析 通过业务与财务系统集成，提高透明度、规范和完善内控能力，降低风险 管理精细化管理精细化-提高业务管理水平与经营效率 通过信息化推动企业管理的标准化、规范化 财务管理与业务运营管理一体化 实现从粗放型、事后型管控向精细化、事前/事中型管控的转变 提升经营管理水平特别是营销和创新能力、调整绩效考核机制3企业信息化建设的重要项目，本次项目的目标和范围如下企业信息化建设的重

3、要项目，本次项目的目标和范围如下 管控模式管控模式权责划分权责划分功能定位功能定位公司战略公司战略组织架构组织架构管控流程管控流程信息系统信息系统绩效管理与人才管理绩效管理与人才管理确定企业发展战略方向和产业布局确定企业发展战略方向和产业布局结合自身情况，对比同行企业，参考先进模式，规划结合自身情况，对比同行企业，参考先进模式，规划设计传媒的集团管控模式，包括定义高阶的业务流程设计传媒的集团管控模式，包括定义高阶的业务流程等等运营层面的各种要素，包括企业内的组织构成；重运营层面的各种要素，包括企业内的组织构成；重要岗位的职能、考核；并按业务场景设定业务规范、要岗位的职能、考核；并按业务场景设定

4、业务规范、制度以及操作步骤，实现传媒集团发行板块在出版、制度以及操作步骤，实现传媒集团发行板块在出版、印务、印务、发行、物流、财务、资金调配的全过程、无发行、物流、财务、资金调配的全过程、无死角管理；死角管理；建立以财务为核心，前后台集成的、开建立以财务为核心，前后台集成的、开放式的信息平台放式的信息平台信息化应用不仅需要考虑整体架构的完整性，也需要信息化应用不仅需要考虑整体架构的完整性，也需要考虑分阶段实施的可能性，以及集成的安全、效率等考虑分阶段实施的可能性，以及集成的安全、效率等借助信息化系统，实现业务流程的固化，企业内部形借助信息化系统，实现业务流程的固化，企业内部形成统一合力。成统一

5、合力。4基于财务管理基于财务管理CFOCFO框架，提升财务管理综合能力，驱动集团整体价值创造框架，提升财务管理综合能力，驱动集团整体价值创造交易处理交易处理合并与报告合并与报告战略与执行战略与执行风险与资本风险与资本监管与治理监管与治理绩效与决策绩效与决策价值创造价值创造运营者运营者战略家战略家推动者推动者管控家管控家应收应付应收应付费用报销费用报销资金管理资金管理固定资产固定资产项目会计项目会计总账会计总账会计月结关账月结关账合并报表合并报表管理报表管理报表外部报表外部报表战略规划战略规划战略执行战略执行风险管理风险管理内控与监管内控与监管资本运营资本运营资金筹划资金筹划合规性管理合规性管理

6、利益相关者管理利益相关者管理治理结构治理结构监控与保障监控与保障预算管理预算管理财务分析财务分析成本管理成本管理决策支持决策支持兼并收购兼并收购人才人才财务组织管理财务组织管理制度和流程制度和流程信息化工具信息化工具功能定位功能定位财务职能财务职能支持条件支持条件四副面孔四副面孔六大价值驱动因素六大价值驱动因素关键职能关键职能目标目标5基于六大价值驱动因素，充分发挥财务职能，支撑业务战略落地基于六大价值驱动因素，充分发挥财务职能，支撑业务战略落地业务财务一体化总账应收应付成本固定资产资金 高效率的进行有效的财务各类核算与财务处理，包括资金交易处理，成本核算处理，总账应收应付处理，资产处理等。合

7、并与报告合并报表 高效的进行财务报表合并处理；获取、汇总、分析财务结果基相关的披露事项，充分报告给管理层和外部股东战略与执行全面预算监管与治理绩效与决策内控内审合规管理绩效管理决策支持 通过财务视角表述公司战略 推动整个企业范围内的战略实施 执行财务战略 监控财务的合规性，促进对相关法律的遵循 实施和监控内部控制管理 管理治理主体，并促进其合理化 协助定义、监控企业范围内的绩效管理 执行财务组织人员绩效管理 为决策提供必要的支持信息财务主数据6构建集中统一的业财一体化管理平台构建集中统一的业财一体化管理平台7应对应对面临挑战面临挑战1.1.会计核算的标准化、规范化，报告及时合规披露会计核算的标

8、准化、规范化，报告及时合规披露2.2.业务审查与风险控制业务审查与风险控制,提升财务管控力度提升财务管控力度3.3.多视角的经营分析与决策支撑多视角的经营分析与决策支撑4.4.科学的经营计划与预算管理，提高经营预测能力与业务引导能力科学的经营计划与预算管理，提高经营预测能力与业务引导能力5.5.资金的合理运筹与积极的资本运作资金的合理运筹与积极的资本运作核算会计核算会计记录与报告记录与报告支持与控制支持与控制计划与决策计划与决策管理会计管理会计财务职能财务职能财务角色财务角色账房先生账房先生管家管家军师军师财务转型财务转型集团型企业财务管理面临的挑战与转型要求集团型企业财务管理面临的挑战与转型

9、要求8业财一体业财一体管控提升管控提升共享服务共享服务采购到付款销售到收款资金管理成本管理职能集中垂直协同电子档案统一核算规范，统一业务流程，统一基础数据，实现业财一体化，数据集中管理，实时出具各层级和集团的管理支撑以及报送需求报表。提高计划性、预测性，强化财务对的业务控制能力整合资源、降本增效集中决策：整合数据、提供分析、辅助决策集中决策：整合数据、提供分析、辅助决策核算到报告资产生命周期 内部往来结算标准化体系本期本期未来未来集团型企业财务信息化建设路线集团型企业财务信息化建设路线9流程流程流程标准流程标准形成集团统一的可持续优化的财务流程标准体系形成集团统一的可持续优化的财务流程标准体系

10、会计核算会计核算会计政策会计政策形成集团公司合规、明确、统一的会计政策，体现业务特点和满足集团管理要形成集团公司合规、明确、统一的会计政策，体现业务特点和满足集团管理要求，降低财务人员主观判断的程度和频次求，降低财务人员主观判断的程度和频次账簿结构账簿结构形成柔性可扩展的集团性的组织架构和账簿体系。既能实现集团统一管控，便形成柔性可扩展的集团性的组织架构和账簿体系。既能实现集团统一管控，便于合并报表出具，又能确保法人间的独立核算以及业务实体间的数据屏蔽。于合并报表出具，又能确保法人间的独立核算以及业务实体间的数据屏蔽。会计科目会计科目形成内容清晰、结构合理、数量精简的统一的会计科目体系，满足批

11、量化、自形成内容清晰、结构合理、数量精简的统一的会计科目体系，满足批量化、自动化处理业务的系统要求，满足财务报告及内部管理报告的取数需求动化处理业务的系统要求，满足财务报告及内部管理报告的取数需求凭证管理凭证管理制定规范的凭证管理制度（包括凭证编制、凭证稽核、凭证打印、凭证装订、制定规范的凭证管理制度（包括凭证编制、凭证稽核、凭证打印、凭证装订、凭证保存及凭证调阅查询等），将凭证管理体系的内容定制在信息系统中。凭证保存及凭证调阅查询等），将凭证管理体系的内容定制在信息系统中。结账报送结账报送标准化的期末结账规范包括但不限于规定的业务单据截止时间和要求、期末结标准化的期末结账规范包括但不限于规定

12、的业务单据截止时间和要求、期末结账财务准备、明细账与总账核对、期间关闭和财务报表等账财务准备、明细账与总账核对、期间关闭和财务报表等数据数据数据标准数据标准形成统一规范的业务指标体系、主数据标准和代码维度；支持财务系统平台集形成统一规范的业务指标体系、主数据标准和代码维度；支持财务系统平台集中批量处理数据和信息的需求；配套规范统一的数据标准管理办法中批量处理数据和信息的需求；配套规范统一的数据标准管理办法财务管理标准体系财务管理标准体系1 12 23 34 45 56 6数据数据流程流程核算核算7 7立足财务管理立足财务管理“七统一七统一”建设要求，搭建财务管理标准体系建设要求，搭建财务管理标

13、准体系10 财务规划财务规划与执行与执行规划环境分析规划制定 业绩和决策业绩和决策 预算管理成本管理财务分析 交易处理交易处理资产管理总账应收管理成本管理费用管理 关账、合并关账、合并及报告及报告财务报告 资本与风险资本与风险营运资本管理资本性支出管理长期资本管理资金预算/计划风险管理 合规、管控合规、管控和公司治理和公司治理财务管控持续合规利益相关者管理规划执行合并集团财务管理标准流程框架集团财务管理标准流程框架应付管理税务管理投资管理职职能能类类人员与与员工财务组织制度与流程系统与工具支支持持类类标准化标准化：力求大统一、标准化，尽量不出现非业务性差异，业务性差异进行分类标准化处理。自动化

14、自动化：实现流程与自动化平台的对接，例外情况下才进行人工介入。贯穿性贯穿性：横向贯穿交易发起、审批、核算、结算四大环节；控制性控制性：明确流程风险点所在，控制点嵌入流程节点。预留性预留性：信息化是逐步推进的过程，流程设计将实现流程的快速升级。1 1.1.1流程标准：交易处理流程标准：交易处理+关账合并及报告环节关账合并及报告环节11 形成集团合规、明确、统一的会计政策，规范业务处理原则，保证业务的合规合法；细化政策规定，体现业务特点和满足集团管理要求；形成集团合规、明确、统一的会计政策，规范业务处理原则，保证业务的合规合法；细化政策规定，体现业务特点和满足集团管理要求；统一会计政策的选择和会计

15、估计，降低财务人员主观判断的程度和频次，消除因会计政策或估计差异形成的数据口径差异统一会计政策的选择和会计估计，降低财务人员主观判断的程度和频次，消除因会计政策或估计差异形成的数据口径差异 会计政策建设的内容会计政策建设的内容 总则总则财务报告财务报告会计政策会计政策 编制目的编制目的 编制依据编制依据 适用范围适用范围 会计核算基本原则会计核算基本原则 会计核算政策管理机制会计核算政策管理机制 单体及合并会计报表编报要求编制依单体及合并会计报表编报要求编制依据据 单体及合并会计报表编报说明及样式单体及合并会计报表编报说明及样式本指引构成本指引构成 合并报表的编制方法合并报表的编制方法 中期财

16、务报告中期财务报告 分部报告分部报告 通用会计政策通用会计政策 行业特殊会计政策行业特殊会计政策示例示例1 1.2.2形成集团公司合规、明确、统一的会计政策，消除因会计政策或估计差异形成的数据口径形成集团公司合规、明确、统一的会计政策，消除因会计政策或估计差异形成的数据口径差异差异12传媒集团传媒集团人民币核算人民币核算账簿账簿境外核算境外核算账簿账簿江江苏苏新新华华发发行行集集团团报告报告账簿账簿帐套帐套SOBSOBS Set of Booket of Book业务实体业务实体OUOUorganization unitorganization unit库存成本组织库存成本组织IOIO INV

17、 OrgINV Org本本部部集团集团法人层法人层组织层组织层组织层组织层集中管控集中管控：l国内、国外的核算账簿，多账簿平行记国内、国外的核算账簿，多账簿平行记账账l集团财务情况的全局掌控。集团财务情况的全局掌控。账务精细管理：账务精细管理：l对供应商往来、客户往来、资产、内部对供应商往来、客户往来、资产、内部往来等进行惊喜话管理；往来等进行惊喜话管理；产供销精细管理产供销精细管理：l对实物流进行精细化区分管理，比如各对实物流进行精细化区分管理，比如各个分厂个分厂/车间实物流的区分管理车间实物流的区分管理会计科目结构会计科目结构COACOA记账本位币记账本位币C Currencyurrenc

18、y会计准则会计准则C Conversiononversion会计日历会计日历C Calendaralendar账簿设计账簿设计“4C4C”原则原则现现代代职职教教发发展展本部本部地地产产集集团团法人法人LELELegal EntityLegal Entity出出版版集集团团独立核算独立核算：l各法人分别建账，独立核算并出具完整各法人分别建账，独立核算并出具完整财务报表。各法人账务汇总到整个日照财务报表。各法人账务汇总到整个日照公司层面进行合并抵消公司层面进行合并抵消1 1.3.3各各分分公公司司现现代代职职教教发发展展无业务处理，无业务处理，仅进行账务合并仅进行账务合并建立柔性易扩展的集团性财

19、务组织架构与账簿体系建立柔性易扩展的集团性财务组织架构与账簿体系131.41.4会计科目体系设计总原则会计科目体系设计总原则p满足合规满足合规：会计准则及相关法规等合规p满足管理满足管理：公司经营管理与决策等多维度数据需求p满足拓展满足拓展：支持未来业务扩展适应管理模适应管理模式的调整式的调整适应集团组适应集团组织的变化织的变化核算与管理核算与管理的协同的协同灵活定义核灵活定义核算细度算细度提供管理分提供管理分析的基础析的基础科目体系设科目体系设计详细要求计详细要求公司公司部门部门科目科目往来往来单位单位产品产品会计科目结构会计科目结构COACOA设计建议设计建议：销售渠道销售渠道备用备用1

20、1备用备用2 2 用于反映各核算单位主体，包括法人、分公司及独立核算主体。可独立出具单体核算报表，管理报表。可用于合并抵消，出具合并报表。用于核算费用，匹配组织结构下的各部门信息等。用于反映会计科目信息，按照会计准则设置会计科目体系。用于管理内部往来单位；可出具往来对账报表，减少合并抵消、往来对账工作。用于核算产品的收入和成本信息,如教材教辅、一般图书、音像制品等 可按产品出具相关成本和收入报表。用于核算销售渠道的收入和成本信息；可按销售渠道出具相关成本和收入报表。用于未来拓展启用 用于未来拓展启用 形成内容清晰、结构合理、数量精简的统一的会计科目体系，满足批量化、自动化处理业形成内容清晰、结

21、构合理、数量精简的统一的会计科目体系，满足批量化、自动化处理业务的系统要求务的系统要求14制定规范的凭证管理制度、处理方式和流程，包括凭证编制、凭证审核、凭证打印、凭证装订、凭证保存及凭证查阅等。来源、类别不同的单据，根据预定义规则，由ERP总账模块自动识别，提高运行效率，对于外部接口数据，统一管理凭证来源和类别；可在ERP总账模块内自定义凭证编号生成规则，如：凭证种类编号+日期（YYMMDD）+4位流水号，规范凭证编码；按审计标准设置凭证要素，由ERP总账模块自动识别必要要素是否全、借贷是否相等；规范凭证摘要描述的要素，由ERP总账模块自动获取来自于子模块/外部系统的凭证摘要说明，同样规范外

22、部接口数据由ERP总账模块按照预置凭证格式统一输出，并按照凭证类别规范相应原始附件的管理流程和制度。1 12 23 34 45 5凭证类别凭证编号凭证要素凭证摘要凭证输出1 1.5.5明确和规范凭证编制、审核等管理制度和流程，规范财务基础语言明确和规范凭证编制、审核等管理制度和流程，规范财务基础语言15业务处理业务处理财务核算财务核算月末结账月末结账预关账检查预关账检查期间关闭期间关闭出具报告出具报告财务处理周期财务处理周期ERPERP业务系统业务系统ERPERP财务系统财务系统关账核心问题关账核心问题1、各分支机构结账进度不一，关账协调量大，关账效率难以提高关账效率难以提高；2、预关账检查缺

23、乏有效手段预关账检查缺乏有效手段，容易产生结账问题，如内部往来未达账项核对，子模块总账是否一致；3、部分结账动作各核算单位分别执行，占用人力资源大占用人力资源大；根据多年的集团财务管控服务经验，建议建立“一点关账”体系，有效提升财务关账效率。建议解决方案建议解决方案各单体财务各单体财务会计会计总部关账员总部关账员结账处理预关账申请业务冻结统一关账检查申请确认统一期间关闭出具报告其他必要的结账动作如折旧运行、税金计提、成本集运行、利润结转等1 1.6.6建立建立“一点关账一点关账”体系，规范期末结账工作，提升报送质量与效率体系，规范期末结账工作，提升报送质量与效率16统一制定报表体系，统一报表模

24、板、统一调整项说明文件格式等。多视角多视角管理层业务层操作层统一的报表体系统一的报表体系内部分析多维度多维度产品客/商部门/团队公司费用报表三总帐凭证单体及单据打印类报表三大表合并利润表合并现金流量表合并报表合并资产负债表营业收入增长率成本费用利用率主营业务利润率应付账款余额表预收账款余额表应收账款余额表主要指标分析报表经营分析类的报表外部快报构建构建“多视角、多维度、多形式多视角、多维度、多形式”的统一财务报表体系的统一财务报表体系17集团型企业的数据标准框架通常包括三个层面：管理对象、管理任务和管理支撑。管理对象包括业集团型企业的数据标准框架通常包括三个层面：管理对象、管理任务和管理支撑。

25、管理对象包括业务指标体系、主数据、代码维度。管理任务包括业务标准和技术标准务指标体系、主数据、代码维度。管理任务包括业务标准和技术标准 组组 织织 流流 程程 技技 术术物资人力财务销售合同设备数据主数据主题域题域数据标数据标准管理准管理业务标准业务标准技术标准技术标准数据所有人数据认责人数据提报人职责分工管理办法数据模型数据集成流程引擎数据库管理流程 评评 估估 考考 核核考核指标考核制度业务指标体系主数据代码维度资源生产物流地理信息管理管理对象对象管理管理任务任务管理管理支撑支撑基建数据标准框架数据标准框架1 1.7.7数据标准框架数据标准框架18CFO研究报告现状比例现状比例最佳比例最佳

26、比例(示例示例)财务业务一体化：财务业务一体化：以流程为导向，业务处理、风险管控、财务核算深度融合；转变转变：财务人员的工作重点从记账转移到复核，大量会计基础工作交给信息系统高效处理，财务资源充分释放并投向管理会计职能。财务管理的发展阶段财务管理的发展阶段业务过程与财务核算相脱节以业务过程决定财务核算的单向信息流转业务流程与财务管理业务流程与财务管理的双向闭环的双向闭环1 12 23 3业务财务一体化业务财务一体化业务业务前端前端财务财务后端后端业务过程业务过程翻译翻译记账凭证记账凭证财务规则财务规则内嵌内嵌业务流程业务流程财务核算规则引擎财务核算规则引擎流程业务数据获取流程业务数据获取业务视

27、角综合评价业务视角综合评价财务业务规则映射财务业务规则映射财务贯穿业务流程财务贯穿业务流程财务视角综合评价财务视角综合评价示例示例采购业务采购业务采购申请采购合同物资采购采购付款材料领用供应商财务管理要求暂估与应付的确认要求资金支付控制要求成本核算预算控制要求申请编号合同编号/供应商物资采购凭证支付凭证转资凭证成本核算结果预算控制结果资金支付结果采购订单物资到货合同/供应商维度财务管理财务管理财务管理要求财务管理要求业务处理结果业务处理结果业务财务一体化业务财务一体化将财务思想渗透到业务过程中，实现业务流程和财务管理的双向闭环将财务思想渗透到业务过程中，实现业务流程和财务管理的双向闭环19核算

28、流程与业务规则指导财务系统建设，信息系统是对制度、流程的固化，是对业务结果的真实反映。只有在业务规则统一的前提下，系统才能使业务真正落地。根据集团在财务管理工作上的整体要求及行业核算特殊性，梳理并统一财务核算流程，并在系统中将流程固化。调研分析现状梳理统一流程固化系统流程固化系统流程与业务规则固化系统流程与业务规则 核心核算流程与统一的业务规则，通过系统的概要设计、整体方案设计，以及详细设计固化进ERP系统，达到真正落地的目的梳理统一流程与业务规则梳理统一流程与业务规则 在充分调研的前提下，设计出满足股份总部及下属公司需求的统一流程与规则 统一的流程与规则尽可能做到通用，可扩展，可复用 即要有

29、利于实现的集中管控，也为未来下属公司的推广奠定了基础调研分析现状调研分析现状 选择具有代表性的全资子公司、分公司，以及子公司 定义流程调研问卷，准备访谈调研计划 对现有流程的各个环节进行充分的调研访谈 总结调研结果，完成调研报告报账系报账系统落地统落地申请内申请内容不统容不统一一审批流审批流程不统程不统一一申请方申请方式不统式不统一一格式不格式不统一统一 示例采购到付款销售到收款内部往来结算资产全生命周期通过通过“调研调研”、“梳理梳理”和和“固化固化”三步骤，逐步实现统一的流程和业务规则，拉通端到三步骤，逐步实现统一的流程和业务规则，拉通端到端流程端流程业务全流程协同应用示例成本核算20流程

30、部门系统仓储仓储采购部门采购部门财务财务物资入库物资入库开票结算开票结算发票报账发票报账付款付款供应商供应商关键方案关键方案入库办理入库办理制作结算单制作结算单税票开具税票开具发票报账发票报账资金计划资金计划发票审批发票审批入库凭证入库凭证网银支付网银支付付款凭证付款凭证合同签订合同签订采购订单采购订单重点管控，规避风险重点管控，规避风险结算以入库信息为源头，形成结算信息通过信息系统，校验发票单价跟合同单价、发票数量合同数量、发票数量跟接收数量，控制结算风险付款执行与资金计划关联，并进行资金额度控制2规则内嵌，核算自动规则内嵌，核算自动准确定位业务流程中的会计事件，包括入库、发票、支付，在系统

31、中标记为核算对象梳理确定会计事件与财务借贷账户的映射关系，并在系统中进行固化规则获取业务系统数据元，数量、单价、金额，通过会计引擎自动形成财务凭证3交易协同，提升效率交易协同，提升效率仓储办理验收入库后，采购部门根据入库信息办理结算单，作为供应商开票唯一依据采购部门收到发票后，根据结算单创建发票报帐单，财务审核后完成往来结算付款时，由业务部门在线发起付款申请并完成审批，财务确认申请形成付款凭证，并生成付款指令有出纳确认支付1挂账凭证挂账凭证2.12.1拉通拉通“采购到付款采购到付款”，重点加强采购结算与支付管理，重点加强采购结算与支付管理21流程部门系统仓储仓储采购部门采购部门财务财务物资入库

32、物资入库开票结算开票结算发票报账发票报账付款付款供应商供应商入库办理入库办理制作结算单制作结算单税票开具税票开具发票报账发票报账资金计划资金计划发票审批发票审批入库凭证入库凭证网银支付网银支付付款凭证付款凭证合同签订合同签订采购订单采购订单应付暂估用于体现货到票未到的业务：借：库存商品贷：应付暂估挂账凭证挂账凭证自动生成供应商结算凭证：借：应付暂估借：应交税费-进项税贷：应付账款自动生成付款凭证：借：应付账款贷：银行存款业务驱动自动生成会计科目业务驱动自动生成会计科目22示例示例业务驱动自动生成会计科目业务驱动自动生成会计科目23 搭建ERP应付到九恒星系统接口。应付会计在ERP中录入付款并创

33、建凭证后，付款信息自动导入传送九恒星接口平台；出纳在九恒星接口平台选择需要支付的单据，录入校验码启动导入九恒星。九恒星系统付款结束后，自动回写成功和失败的标识以及错误信息等。业务协同业务协同ERPERP付款与财务公司九恒星系统集成付款与财务公司九恒星系统集成24示例示例ERPERP付款与财务公司九恒星系统集成付款与财务公司九恒星系统集成示例示例25流程部门系统销售部门销售部门仓储部门仓储部门财务财务关键方案关键方案销售订单销售订单合同签订合同签订预收货款预收货款产品发运产品发运销售结算销售结算客户客户发货发货确认收货确认收货制作结算单制作结算单开具税票开具税票确认收款确认收款信用检查信用检查收

34、入收入/成本凭证成本凭证发票开具发票开具认款核销认款核销发货凭证发货凭证交易协同，提升效率交易协同，提升效率 销售部门以系统销售发货/到货数据为依据，进行销售结算 销售结算单传递到财务系统及税控机自动开具税票 财务部门收款后，由销售部门在线认款核销1业务管控，规避风险业务管控，规避风险 销售业务通过系统进行信用检查，收款条件不满足则不许发货排产 客户返利、折让的处理在销售系统单独记录，与正常销售结算区分管理2规则内嵌，核算自动规则内嵌，核算自动 准确定位业务流程中的会计事件，包括发货、开票、收款，在系统中标记为核算对象 应收款、销项税、收入自动记账 以销售发货及开票业务为依据，自动匹配销货成本

35、3收款凭证收款凭证2.22.2拉通拉通“销售到收款销售到收款”，重点加强合同应收管理，重点加强合同应收管理261、发货方式多样2、发货时间各异3、利税平衡1、税目、税种众多2、客户群体及要求各异1、帐实难以核对2、烦恼的税尾差3、合并和拆分四处可见企业销售开票中的难题企业销售开票中的难题成熟的金穗开票方案及简图成熟的金穗开票方案及简图繁繁-难！难！航天金穗系统航天金穗系统 开票员开票员EBS R12EBS R12系统系统 应收会计应收会计正常开票 合并 拆分收单地址收单地址销售订单销售订单事务处理事务处理类型类型销售模块传送至销售模块传送至应收模块应收模块客户客户产品产品销售员销售员发运方式发

36、运方式销售-应收1、依据客户、物料设定不同的税率规则2、依据贸易和开票要求配置不同的开票规则，满足不同票制的要求应收-Golden Tax1、依据发货方式和发货时间不同设置不同的开票规则2、依据收入和成本确认方式设置不同的类型规则以满足利税平衡需要Golden Tax-航天金穗1、在金穗默认0.06元差异范围内按照ERP传送数据确认开票无差异2、利用Golden-TAX合并拆分设置默认规则满足开票数和限额的需要业务协同业务协同ORACLEORACLE应收开票与税控机无缝集成，轻松开票应收开票与税控机无缝集成，轻松开票27 航天税控金回写的发票详细信息示例示例金税工作平台金税工作平台28 搭建九

37、恒星系统到ERP应收收款接口。出纳在九恒星接口平台完成收款，将收款信息导入ERP九恒星接口平台。资金会计在ERP中复核收款无误后导入应收生成收款单据和收款凭证。资金上拨下划、转资金上拨下划、转账等业务都可以通账等业务都可以通过此接口平台实现过此接口平台实现业务自动对接业务自动对接业务协同业务协同财务公司九恒星系统与财务公司九恒星系统与ERPERP收款集成收款集成29示例示例财务公司九恒星系统与财务公司九恒星系统与ERPERP收款集成收款集成示例示例30成本精细化管理成本精细化管理收入成本分析收入成本分析 由于多样化产品的冲击，传统的码洋成本法已无法满足目前多元化发行行业的需求。建议以物料为基由

38、于多样化产品的冲击，传统的码洋成本法已无法满足目前多元化发行行业的需求。建议以物料为基础，使用实际成本法（移动加权平均法或者先进先出）进行每一个书种或多元化商品的成本归集。础，使用实际成本法（移动加权平均法或者先进先出）进行每一个书种或多元化商品的成本归集。构建多角度多维度多层级的收入成本分析。构建多角度多维度多层级的收入成本分析。不同角色的成本管理需求不同角色的成本管理需求公司公司领导领导随时掌握集团总体情况：随时掌握集团总体情况：按公司、区域、按品种的按公司、区域、按品种的收入成本分析；收入成本分析；运营运营人员人员随时掌握单个书种的历史随时掌握单个书种的历史价格信息，按品种和书种价格信息

39、，按品种和书种进行成本、价格分析进行成本、价格分析财务财务人员人员从成本核算工作转换为成从成本核算工作转换为成本复核分析：系统自动卷本复核分析：系统自动卷积成本，通过业财一体化积成本，通过业财一体化自动生成采购成本、销货自动生成采购成本、销货成本扽凭证成本扽凭证成本管理目标成本管理目标实际实际成本法成本法o细化成本管理颗粒度核算细化成本管理颗粒度核算至书种和商品；至书种和商品；o实现业财一体化，书种成实现业财一体化，书种成本根据采购、发票等自动本根据采购、发票等自动卷积，并自动生产采购、卷积，并自动生产采购、销货成本销货成本凭证；凭证；o完善成本分析手段，实现完善成本分析手段，实现多维度收入成

40、本分析；多维度收入成本分析；2.2.3 331关联方：关联方：发起方：发起方：全面设计全面设计传媒集团传媒集团A A法人法人B B法人法人C C法人法人A A公司公司B B公司公司C C公司公司内部转账资金上拨下划票据内部转让物资购销社保资金代收代付款通过通过ERPERP财务业务一体化平台管控内部购销流财务业务一体化平台管控内部购销流程。程。在内部购销流程中自动、同时产生双方往来账在内部购销流程中自动、同时产生双方往来账务。务。提供及时、准确的产业链分析数据。提供及时、准确的产业链分析数据。与资金平台集成，根据资金平台中的业务数据与资金平台集成，根据资金平台中的业务数据自动产生内部往来账自动产

41、生内部往来账若集团有资金占用考核需要，可根据各单位内若集团有资金占用考核需要，可根据各单位内部结算款余额自动计息并入账。部结算款余额自动计息并入账。由于集团统控资金，集团内部单位之间可通过由于集团统控资金，集团内部单位之间可通过内部转账的方式进行收款和付款。内部转账的方式进行收款和付款。通过成熟的内部转账平台管理转账申请的审批，通过成熟的内部转账平台管理转账申请的审批，并保证多级单位往来入账的同步性和及时性。并保证多级单位往来入账的同步性和及时性。设计思路设计思路1 1、内部单位之间业务、内部单位之间业务在线协同。在线协同。2 2、往来单位双方、往来单位双方/多方多方账务同步生成，从根本账务同

42、步生成，从根本上解决内部往来核对不上解决内部往来核对不一致的问题，一致的问题，3 3、系统中清晰的记录、系统中清晰的记录各种公司间关系的来龙各种公司间关系的来龙去脉，为合并报表层面去脉，为合并报表层面的抵消和管理提供有力的抵消和管理提供有力支撑。支撑。预期目的预期目的核心需求分析核心需求分析跨组织接收跨组织接收跨组织发运跨组织发运内部订单内部订单公公司司间间购购销销资金划拨资金划拨资金计息资金计息资资金金往往来来收款收款付款付款内内部部转转账账业务类型业务类型标准购销标准购销设计思路设计思路面临问题：面临问题：u交易关系错综复杂，类型繁多，管理分析难以厘清脉络交易关系错综复杂，类型繁多，管理分

43、析难以厘清脉络u往来账务确认时间不同步，账务不一致往来账务确认时间不同步，账务不一致u合并抵消时计算困难合并抵消时计算困难u2.2.4 4内部往来一体化内部往来一体化32公司间交易业务公司间交易业务连锁分公司连锁分公司销售订单销售订单客户客户公司间交易方案，同时产生双方公司符合要求的出入库记录，减少双方公司人员单据操作的重复劳动，同时生成双方公司的发票信息，公司间交易方案，同时产生双方公司符合要求的出入库记录，减少双方公司人员单据操作的重复劳动，同时生成双方公司的发票信息，可以减少往来帐务对帐工作，完整跟踪在途情况。可以减少往来帐务对帐工作，完整跟踪在途情况。支持教辅教材征订、主配、支持教辅教

44、材征订、主配、请配、内部调剂等公司间协同的请配、内部调剂等公司间协同的业务模式。业务模式。提高内部结算效率与准确性。提高内部结算效率与准确性。内部结算内部结算集团本部集团本部财务结算财务结算直发客户直发客户资金流资金流信息流信息流物流物流.发货发货供应商供应商采购订单采购订单采购订单采购订单财务结算财务结算供应商供应商内部往来一体化内部往来一体化33资产增加资产增加资产调整资产调整资产转移资产转移资产折旧资产折旧资产报废资产报废资产盘点资产盘点成批资产增加成批资产增加单一资产增加单一资产增加物理信息调整物理信息调整财务信息调整财务信息调整减值准备减值准备资产地点转移资产地点转移员工使用转移员工

45、使用转移所属部门转移所属部门转移跨法人转移跨法人转移资产部分报废资产部分报废资产完全报废资产完全报废资产成批报废资产成批报废资产盘盈管理资产盘盈管理资产盘亏管理资产盘亏管理资产盘点资产盘点折旧方法管理折旧方法管理折旧预测折旧预测折旧差异调整折旧差异调整业务流程业务流程资产手工增加资产手工增加多种资产新增方多种资产新增方式式支持三种资产增加支持三种资产增加模式，全覆盖资产模式，全覆盖资产新增业务新增业务规范折旧处理规范折旧处理支持多种折旧方法支持多种折旧方法的资产折旧管理的资产折旧管理支持多个期间的折支持多个期间的折旧预测旧预测能实现不同方法导能实现不同方法导致的折旧差异调整致的折旧差异调整调整

46、自动生成账调整自动生成账务务资产调整业务涉及资产调整业务涉及物理信息与财务信物理信息与财务信息两方面息两方面财务信息可自动转财务信息可自动转换为账务传递传递换为账务传递传递到总账到总账统一资产管理平统一资产管理平台台资产转移业务涉及资产转移业务涉及地点、员工及所属地点、员工及所属部门同公司与跨法部门同公司与跨法人转移人转移能全覆盖资产转移能全覆盖资产转移业务业务与外围系统灵活接口与外围系统灵活接口资产盘点业务，采用外资产盘点业务，采用外围资产系统与围资产系统与ORACLEORACLE资产系统集成管理，并资产系统集成管理，并支持资产盘盈与盘亏的支持资产盘盈与盘亏的后续业务处理后续业务处理资产生命

47、周期管资产生命周期管理理资产报废支持资产资产报废支持资产的部分报废与完全的部分报废与完全报废业务报废业务能全覆盖资产报废能全覆盖资产报废管理管理关键方案关键方案2.2.5 5拉通拉通“资产活动到账务资产活动到账务”，重点加强资产全生命周期各项活动账务的自动生成，重点加强资产全生命周期各项活动账务的自动生成34出版社采购部市县子分公司SOPR&POPR/POPOPO书城、书店请配申请需求汇总中启中启5.05.0中启中启5.05.0WMSWMSPOWMSWMS请配请配业财一体化在业务全流程协同的应用业财一体化在业务全流程协同的应用示例：分公司主报铺货方案示例：分公司主报铺货方案 2.2.6 635

48、l集团采购部汇总采购订单出版社直接发货给分公司；l分公司从WMS导入接收入库，自动生成分公司入库会计分录和集团采购部逻辑接收入库会计分录、公司间逻辑销售会计科目：l分公司自动导入公司间应付发票，集团采购部自动导入公司间应收发票，并自动生成对应凭证：全流程一体化要点全流程一体化要点业财一体化在业务全流程协同的应用业财一体化在业务全流程协同的应用示例：分公司主报铺货方案示例：分公司主报铺货方案 分公司集团采购部借：库存商品贷：应付暂估-采购部逻辑接收：借：库存商品贷：应付暂估-供应商公司间逻辑销售：借：主营业务成本贷：库存商品分公司集团采购部借：应付暂估贷：应付账款-采购部借：应收账款-分公司贷：

49、主营业务收入l使用内部往来一体化流程，由分公司创建内转单，集团审批，一键创建分公司和集团采购部的往来结算凭证。l出版社开票给采购部，集团采购部录入对出版社的应付发票并匹配各分公司的接收入库：全流程一体化要点全流程一体化要点分公司集团采购部无借：应付暂估借：进项税贷：应付账款分公司集团采购部借：应付账款-集团贷：内部往来-集团借：内部往来-分公司借：应收账款-分公司v 以上凭证均由业务协同操作自动产生，无手工录入凭证；36本次项目方案重点从管理的三个方面分别阐述本次项目方案重点从管理的三个方面分别阐述1 1、基于价值，、基于价值，价值引领价值引领2 2、夯实管理，、夯实管理，落实战略落实战略3

50、3、技术领域、技术领域，接口接口管理管理结合在传媒、电商行业经验，借鉴结合在传媒、电商行业经验，借鉴EVMEVM价值地图，匹配落实价值地图，匹配落实传媒战略传媒战略建立一体化供应链协同平台，落实企业战略规划建立一体化供应链协同平台，落实企业战略规划构建传媒构建传媒ERPERP的业财一体化管理平台，促成高效、深度、细化的业财一体化管理平台，促成高效、深度、细化的财务管理平台的财务管理平台分析系统与系统之间的接口内容，建立无缝的系统间接口平台分析系统与系统之间的接口内容，建立无缝的系统间接口平台37总帐管理总帐管理ERPERP系统系统应付款管理应付款管理应收款管理应收款管理销售管理销售管理采购管理