费用报销管理知识分析制度课件.ppt

1、费用报销制度主讲人:李莉第一节 总则 第一条第一条 为规范公司的基础管理工作,特制定本制度。第二条第二条 凡公司招待费、差旅费、小车费、通讯费和其他费用的报销均按此制度要求执行。第二节 招待费报销 第三条第三条 招待费是指公司领导成员及各职能部门在业务往来中招待有关人员所发生的餐费、礼品费及其他相关费用。第四条第四条 公司招待费划分为公司领导层、各职能部门两块，实行定额管理。第五条第五条 公司计划财务部为公司领导和各部门分别建立报销台账，专门用于统计招待费用的报销情况。第六条第六条 计划财务部每月通报一次各自台账累计报销金额，在所发生费用达到定额的80以上时发出超支预报。此费用超出定额将不予报

2、销。节约余额结转下年。第七条第七条 因特殊原因或突发事件导致招待费用增加的，由需增加招待费的部门（负责人）提出追加计划，由常务副总经理审核、总经理批准后，相应增加该部门（负责人）招待费定额，然后给予报销。第八条第八条 报销人报销招待费用时，应由本人填制招待费报销单，并将符合规定的原始单据附后，由部门经理审批签字、常务副总经理审批签字、总经理审批签字、计划财务部经理审核签字后交由主管会计制作付款凭证，出纳员按付款凭证付款，领款人同时在付款凭证上签字。表样费用报销单费用报销单部门:报销人:年 月 日序号报销事由单据金额(元)应报销实报金额(元)附1单2据3张合计人民币（大写）：￥总经理:核准:财务

3、负责:部门负责:报销流程图报销人 填报销单 部门经理审批 常务副总审批 主管会计填制会计凭证 财务经理审核 总经理审批 出纳员按凭证付款 报销人签字领款第三节 差旅费报销第九条第九条 公司人员因公奉派国内出差办理公务者，依据本规定给予报销差旅费。第十条第十条 交通费报销标准 名称人员 标准飞机火车汽车轮船董董(监监)事会成员事会成员普通舱位普通舱位软席车软席车按实报销按实报销二等舱位二等舱位总经理总经理(含副职含副职)普通舱位普通舱位软席车软席车按实报销按实报销二等舱位二等舱位部门经理部门经理(含副职含副职)需经批准需经批准硬席车硬席车按实报销按实报销二等舱位二等舱位职员职员需经批准需经批准硬

4、席车硬席车按实报销按实报销三等舱位三等舱位（一）乘坐交通工具应出具铁路、公路、民航、航运公司的购票凭据方予报销。如因故未能取得购票凭据的，由出差人出具替代凭据，经批准后方可报销。（二）搭乘公司交通工具者，不得报销交通费。（三）因公外出（市内）办事者，在公司未提供交通工具时，可按实报销公交车票或按标准支付交通费。因特殊情况需乘坐出租车，经部门经理批准后方可报销出租车费。（四）乘坐火车，从晚八时至次日晨七时之间，在车上过夜六小时以上的连续乘车超过十二小时的，应购硬席卧铺票。而未坐卧铺的，可按本人实际乘坐的火车硬席座位票价与卧铺票的差额部分按70的比例发给个人补助。（五）因公出差人员发生的订票费、行

5、李费、机场建设等费用据实报销。差旅费报销单差旅费报销单部门:年 月 日单位:元出差人:出差事由:核定:出发地到达地火、汽车、船卧铺出差伙食交通通讯宿费宿费其他合计附月日 时地点月 日 时地点飞机票费补助天数补助补助补助标准实报额节约额补助费用单 据 张合 计报销总额人民币(大写):预借￥:归还￥:￥:金额金额总经理:核准:财务负责:部门负责:第十一条第十一条 宿费、补助费报销标准项目人员 标准宿费标准交通补助伙食补助通讯补助省内一般地区特殊地区省内一般地区特殊地区省内一般地区特殊地区省内一般地区特殊地区董(监)事会成员280300380304050304050304050总经理(含副职)280

6、300380304050304050304050部门经理(含副职)200240300203040203040203040职员150190260203040203040203040（一）特殊地区是指：京、沪、广、深、珠、厦、琼。（二）出差日期及天数由人力资源部核定。（三）补助天数的计算，以公出往返自然天数计算补助费。（四）报销宿费应在规定限额内据实报销，节约部分按70的比例归己，超支部分不予报销。员工凭合法合规的宿费发票报销。第十二条第十二条 外出参加会议人员其报销的会议费中含伙食费的，不予报销伙食补助。第十三条第十三条 员工出差前可按实际需要预借差旅费。出差人应填制借款单并经部门经理、人力资源

7、部、常务副总经理、总经理批准后，向计划财务部借款。第十四条第十四条 员工出差返回后三日内，填制差旅费报销单，并经批准后到计划财务部报销。第十五条第十五条 员工因公奉派出国，其差旅费的报销办法另行规定。第四节 小车费用报销 第十六条第十六条 小车费用是指公司车辆工作过程中发生的油料费、过桥费、存车费、维修费、养路费、检车费、保险费及车辆肇事应由公司负担的费用等。第十七条第十七条 小车费用的管理实行单车核定费用的办法。由行政总务部负责核定单车费用标准，经批准后执行，同时将小车费用标准报计划财务部一份备案。第十八条第十八条 小车费用的报销：由报销人填制费用报销单，并将原始单据附后，由行政总务部核准签

8、字、常务副总经理签字、总经理签字后，向计划财务部报销。第十九条第十九条 车辆报销所附原始单据必须是车辆专用的各种票据方可报销。特殊情况需用替代票据的，应经有关人员批准后方能报销。第二十条第二十条 小车费用的报销额度按行政总务部制定的单车费用标准执行，超支不予报销。特殊情况下，应由行政总务部追加单车费用计划，经批准后方能报销。第五节 通讯费报销 第二十一条第二十一条 通讯费是指公司领导层和各职能部门办公用座机发生的电话费及按规定给予报销通讯费人员的手机费。第二十二条第二十二条 公司领导层办公用座机发生电话费，据实报销。第二十三条第二十三条 各职能部门办公用座机发生的电话费报销标准由行政总务部制定

9、，标准如下：部门 标准 月标准浮动比率()备注证券投资部董事会秘书企业战略部行政人事部总助办公室计划财务部公共关系部公司新增部门时按此标准参照执行。以上标准行政总务部将根据工作变动情况随时调整，并按调整后标准执行。第二十四条第二十四条 行政总务部负责公司电话费的缴纳工作。第二十五条第二十五条 行政总务部负责各部门通讯费的核定工作，定期将各部门电话结算单取回核定后，制作公司通讯费支出情况明细表，交计划财务部。第二十六条第二十六条 计划财务部依据行政总务部提供的明细表和电话费结算单列支各部门通讯费用。第二十七条第二十七条 以上部门的电话费节约不归己，超支自付。第二十八条第二十八条 对于通讯费超支的

10、部门，由行政总务部开具扣款单，经有关领导批准后交计划财务部在个人工资中扣除。第二十九条第二十九条 公司报销员工个人手机费的范围、标准由人力资源部制定。第三十条第三十条 计划财务部按规定的人员、标准报销手机费用。第三十一条第三十一条 报销人员应持电话（手机）交款收据，经有关领导签字后到计划财务部报销。第三十二条第三十二条 计划财务部按标准核定报销额，标准内全额报销，超标准部分不予报销。第六节 其他费用的报销 第三十三条第三十三条 其他费用是指公司因工作需要而发生，并且上述条款不包括的费用。第三十四条第三十四条 其他费用的报销，应由报销人填写费用报销单并将符合规定的原始发票附后，由部门经理、相关核

11、准部门、常务副总经理、总经理签批后到计划财务部报销。第三十五条第三十五条 对于国家或当地政府有专门规定的应报销的费用，按国家或当地政府规定给予报销。第三十六条第三十六条 计划财务部负责对报销单据的审核，对不符合规定的票据有权不予报销。第七节 附则 第三十七条第三十七条 本制度解释权归公司计划财务部。谢谢！二OO四年十一月五日1、最孤独的时光，会塑造最坚强的自己。2、把脸一直向着阳光，这样就不会见到阴影。3、永远不要埋怨你已经发生的事情，要么就改变它，要么就安静的接受它。4、不论你在什么时候开始，重要的是开始之后就不要停止。5、通往光明的道路是平坦的，为了成功，为了奋斗的渴望，我们不得不努力。6

12、、付出了不一定有回报，但不付出永远没有回报。7、成功就是你被击落到失望的深渊之后反弹得有多高。8、为了照亮夜空，星星才站在天空的高处。9、我们的人生必须励志，不励志就仿佛没有灵魂。10、拼尽全力，逼自己优秀一把，青春已所剩不多。11、一个人如果不能从内心去原谅别人，那他就永远不会心安理得。12、每个人心里都有一段伤痕，时间才是最好的疗剂。13、如果我不坚强，那就等着别人来嘲笑。14、早晨给自己一个微笑，种下一天旳阳光。15、没有爱不会死，不过有了爱会活过来。16、失败的定义：什么都要做，什么都在做，却从未做完过，也未做好过。17、当我微笑着说我很好的时候，你应该对我说，安好就好。18、人不仅要

13、做好事，更要以准确的方式做好事。19、我们并不需要用太华丽的语言来包裹自己，因为我们要做最真实的自己。20、一个人除非自己有信心，否则无法带给别人信心。21、为别人鼓掌的人也是在给自己的生命加油。22、失去金钱的人损失甚少，失去健康的人损失极多，失去勇气的人损失一切。23、相信就是强大，怀疑只会抑制能力，而信仰就是力量。24、那些尝试去做某事却失败的人，比那些什么也不尝试做却成功的人不知要好上多少。25、自己打败自己是最可悲的失败，自己战胜自己是最可贵的胜利。26、没有热忱，世间便无进步。27、失败并不意味你浪费了时间和生命，失败表明你有理由重新开始。28、青春如此华美，却在烟火在散场。29、

14、生命的道路上永远没有捷径可言，只有脚踏实地走下去。30、只要还有明天，今天就永远是起跑线。31、认真可以把事情做对，而用心却可以做到完美。32、如果上帝没有帮助你那他一定相信你可以。33、只要有信心，人永远不会挫败。34、珍惜今天的美好就是为了让明天的回忆更美好。35、只要你在路上，就不要放弃前进的勇气，走走停停的生活会一直继续。36、大起大落谁都有拍拍灰尘继续走。37、孤独并不可怕，每个人都是孤独的，可怕的是害怕孤独。38、宁可失败在你喜欢的事情上，也不要成功在你所憎恶的事情上。39、我很平凡，但骨子里的我却很勇敢。40、眼中闪烁的泪光，也将化作永不妥协的坚强。41、我不去想是否能够成功，既

15、然选了远方，便只顾风雨兼程。42、宁可自己去原谅别人，莫等别人来原谅自己。43、踩着垃圾到达的高度和踩着金子到达的高度是一样的。44、每天告诉自己一次：我真的很不错。45、人生最大的挑战没过于战胜自己！46、愚痴的人，一直想要别人了解他。有智慧的人，却努力的了解自己。47、现实的压力压的我们喘不过气也压的我们走向成功。48、心若有阳光，你便会看见这个世界有那么多美好值得期待和向往。49、相信自己，你能作茧自缚，就能破茧成蝶。50、不能强迫别人来爱自己，只能努力让自己成为值得爱的人。51、不要拿过去的记忆，来折磨现在的自己。52、汗水是成功的润滑剂。53、人必须有自信，这是成功的秘密。54、成功

16、的秘密在于始终如一地忠于目标。55、只有一条路不能选择那就是放弃。56、最后的措手不及是因为当初游刃有余的自己57、现实很近又很冷，梦想很远却很温暖。58、没有人能替你承受痛苦，也没有人能抢走你的坚强。59、不要拿我跟任何人比，我不是谁的影子，更不是谁的替代品，我不知道年少轻狂，我只懂得胜者为。60、如果你看到面前的阴影，别怕，那是因为你的背后有阳光。61、宁可笑着流泪，绝不哭着后悔。62、觉得自己做得到和做不到，只在一念之间。63、跌倒，撞墙，一败涂地，都不用害怕，年轻叫你勇敢。64、做最好的今天，回顾最好的昨天，迎接最美好的明天。65、每件事情都必须有一个期限，否则，大多数人都会有多少时间

17、就花掉多少时间。66、当你被压力压得透不过气来的时候，记住，碳正是因为压力而变成闪耀的钻石。67、现实会告诉你，不努力就会被生活给踩死。无需找什么借口，一无所有，就是拼的理由。68、人生道路，绝大多数人，绝大多数时候，人都只能靠自己。69、不是某人使你烦恼，而是你拿某人的言行来烦恼自己。70、当一个人真正觉悟的一刻，他放弃追寻外在世界的财富，而开始追寻他內心世界的真正财富。71、失败并不意味你浪费了时间和生命，失败表明你有理由重新开始。72、人生应该树立目标，否则你的精力会白白浪费。73、山涧的泉水经过一路曲折，才唱出一支美妙的歌。74、时间告诉我，无理取闹的年龄过了，该懂事了。75、命运是不

18、存在的，它不过是失败者拿来逃避现实的借口。76、人总是在失去了才知道珍惜！77、要铭记在心：每天都是一年中最美好的日子。78、生活远没有咖啡那么苦涩，关键是喝它的人怎么品味！每个人都喜欢和向往随心所欲的生活，殊不知随心所欲根本不是生活。79、别拿自己的无知说成是别人的愚昧！80、天空的高度是鸟儿飞出来的，水无论有多深是鱼儿游出来的。81、思想如钻子，必须集中在一点钻下去才有力量。82、如果我坚持什么，就是用大炮也不能打倒我。83、我们要以今天为坐标，畅想未来几年后的自己。84、日出时，努力使每一天都开心而有意义，不为别人，为自己。85、有梦就去追，没死就别停。86、今天不为学习买单，未来就为贫

19、穷买单。87、因为一无所有这才是拼下去的理由。88、只要我还有梦，就会看到彩虹!89、你既认准这条路，又何必在意要走多久。90、尽管社会是这样的现实和残酷，但我们还是必须往下走。91、能把在面前行走的机会抓住的人，十有八九都会成功。92、你能够先知先觉地领导产业，后知后觉地苦苦追赶，或不知不觉地被淘汰。93、强烈的信仰会赢取坚强的人，然后又使他们更坚强。94、人生，不可能一帆风顺，有得就有失，有爱就有恨，有快乐就会有苦恼，有生就有死，生活就是这样。95、好习惯的养成，在于不受坏习惯的诱惑。96、凡过于把幸运之事归功于自我的聪明和智谋的人多半是结局很不幸的。97、如果我们一直告诫自己要开心过每一天，就是说我们并不开心。98、天气影响身体，身体决定思想，思想左右心情。99、不论你在什么时候结束，重要的是结束之后就不要悔恨。100、只要还有明天，今天就永远是起跑线。