大数据时代的财务转型-课件.ppt

1、12023-5-1912大数据时代的财务急转型：能力与生存大数据时代的财务急转型：能力与生存怎样成为老板眼中的会管精英怎样成为老板眼中的会管精英3何为大数据、与财务何干？何为大数据、与财务何干？n 某集团公司财务数据分析中心能即时为集团各级领导提供如下某集团公司财务数据分析中心能即时为集团各级领导提供如下分析与决策支持数据：分析与决策支持数据：售价与销量敏感性分析主要客户群体分布及近期消费情况分析主要原材料及人工成本最新报价及走势分析5千万基建项目的融资可行性分析报告（30分钟内）欧元、美元等外币汇率走势分析及套期保值建议报告 。4大数据时代的财务管理大数据时代的财务管理n 对对大数据大数据进

2、行分析将进行分析将成为成为公司决策的必经程序公司决策的必经程序n 用足、用好大数据将用足、用好大数据将赋予企业超越竞争对手的赋予企业超越竞争对手的机会机会n 大数据大数据时代时代是财会是财会部部面临的面临的重重大机大机会和挑战：能否会和挑战：能否运用运用各种各种分析分析方法方法为管理层提供更多的实时为管理层提供更多的实时、实用、实用信息信息，将，将决定财务领导能否进入决定财务领导能否进入企业战略核心企业战略核心5如何用足、用好大数据如何用足、用好大数据n 高质量的数据高质量的数据n 最优秀最优秀的员工的员工n 超敏锐的嗅觉超敏锐的嗅觉n 更多更多、更主动的、更主动的跨部门合作跨部门合作n 探索

3、、交流、创造符合你们公司的相关探索、交流、创造符合你们公司的相关估估值值技术、评价流程及对预测模型技术、评价流程及对预测模型E6财务团队建设财务团队建设7领导急需这样的财务负责人！领导急需这样的财务负责人！n 对内擅于管理对内擅于管理n 对外巧于协调对外巧于协调n 精通资金管控精通资金管控n 做好决策参谋做好决策参谋89优秀财务领导应重点培养以下素质优秀财务领导应重点培养以下素质n 成熟成熟n 才智才智n 洞察力洞察力n 主动思考主动思考n 激励他人激励他人1011坚持，还是放弃？坚持，还是放弃？n 案例分析：案例分析：某公司组织草原拉练，中午休息时，作为财务老总某公司组织草原拉练，中午休息时

4、，作为财务老总的你已经累得不行了，按你目前的身体情况，下午的你已经累得不行了，按你目前的身体情况，下午的行程基本无法完成的行程基本无法完成 按老大的口头政策，你可以放弃，由财务部的其他按老大的口头政策，你可以放弃，由财务部的其他领导带着团队完成下午的任务领导带着团队完成下午的任务 请选择：坚持？还是放弃？为什么？请选择：坚持？还是放弃？为什么？12与员工应保持怎样的关系？与员工应保持怎样的关系？n 讨论：与员工应保持怎样的关系讨论：与员工应保持怎样的关系n 副手：专业过硬副手：专业过硬+能动手干活能动手干活+听话听话n 讨论：假如副手的能力超过你了，该怎讨论：假如副手的能力超过你了，该怎么办？

5、让贤么办？让贤or打压？打压？13队伍怎么带？队伍怎么带？n 员工可分为三类员工可分为三类 干事的干事的 干活的干活的 混日子的混日子的n 讨论：这些员工如何区分和管理？讨论：这些员工如何区分和管理？14如何监控下属子公司如何监控下属子公司n 人的问题人的问题n 现金流管控现金流管控n 执行到位的制度执行到位的制度n 抓大事、放小权抓大事、放小权n 内部审计和巡视制度内部审计和巡视制度15如何做一位成功的空降兵老大如何做一位成功的空降兵老大n 首先：摸清公司情况，勿轻举乱动首先：摸清公司情况，勿轻举乱动n 其次：与财务资深老员工，骨干员工；各部门负责人其次：与财务资深老员工，骨干员工；各部门负

6、责人建立初步信任和合作关系建立初步信任和合作关系n 然后：征求意见后，对不合理的财税规定进行战术修然后：征求意见后，对不合理的财税规定进行战术修订；获得公司一把手和各部门负责人的信任订；获得公司一把手和各部门负责人的信任n 最后：分步执行符合公司战略发展目标的财税核算与最后：分步执行符合公司战略发展目标的财税核算与管理改革方案，不激进管理改革方案，不激进!E16部门有效沟通部门有效沟通17会沟通、才真正懂管理！会沟通、才真正懂管理！n 管理就是管人管理就是管人n 管人就是读懂他管人就是读懂他(她她)的心的心n 如何读懂他如何读懂他(她她)的心：有效沟通！的心：有效沟通！18倾听倾听n如何正确对

7、待员工如何正确对待员工意见意见和和建议建议n如何正确对待员工如何正确对待员工抱怨、批评抱怨、批评甚至甚至漫骂漫骂n倾听渠道倾听渠道公司领导接待日公司领导接待日员工员工建议建议（意见）专用邮箱（意见）专用邮箱19整理与反馈整理与反馈n搞清员工不满意的真实原因搞清员工不满意的真实原因n公司目前能解决的公司目前能解决的快速解决快速解决n公司目前不能解决的公司目前不能解决的告诉员工实际情况告诉员工实际情况是怎样的，公司目前在做哪些努力是怎样的，公司目前在做哪些努力20案例分析：如何正确案例分析：如何正确批评员工批评员工n 你想达到的目的你想达到的目的n 何时批评最合适何时批评最合适n 公开还是不公开公

8、开还是不公开n 批评的严厉程度批评的严厉程度21企业文化企业文化n 企业文化企业文化是是最最宝贵的宝贵的无形资产无形资产财务团财务团队需要队需要“亮剑亮剑”精神精神n 饭局饭局如何正确吃这顿饭如何正确吃这顿饭n 团队拓展及文体活动团队拓展及文体活动n 踏青、秋游等活动踏青、秋游等活动带家属带家属E22财务职业素养与尊严财务职业素养与尊严23财务职业素养财务职业素养n事业事业n勤勉勤勉n谦虚谦虚n谨慎谨慎n保密保密24财务职业素养财务职业素养n 提升视野提升视野n 做导师型领导做导师型领导n 正确的金钱观正确的金钱观25财务的职业尊严财务的职业尊严n 财务有财务有“管理管理”+“服务服务”双重职

9、责双重职责n 工作要工作要“原则性原则性”与与“灵活性灵活性”相结合相结合n 领导要有气场和震摄力，要领导要有气场和震摄力，要“不怒而威不怒而威”26如何利用心理学做好会管工作如何利用心理学做好会管工作n 身份互换身份互换n 缓冲地带缓冲地带 n 恩威并施恩威并施27如何利用心理学做好会管工作如何利用心理学做好会管工作n 学会学会“智慧智慧式管理式管理”n 在合适的时候表扬你的在合适的时候表扬你的员工员工：你对他：你对他(她她)的工作的工作能力和态度是高度认可的能力和态度是高度认可的 n “怀才不遇怀才不遇”“知知恩恩图报图报”“挖掘挖掘潜能潜能”E28报表分析报表分析29财务报表：请按重要性

10、排个序财务报表：请按重要性排个序30财务报表分析的基本方法财务报表分析的基本方法n 比率分析比率分析 盈利能力分析盈利能力分析 盈利质量分析盈利质量分析 偿债能力分析偿债能力分析 营运能力分析营运能力分析 发展能力分析发展能力分析n 分析：分析：这项工作应该安排谁去做？这项工作应该安排谁去做？31财务报表分析的基本方法财务报表分析的基本方法n 比较分析比较分析 与历史同期比：看发展趋势与历史同期比：看发展趋势 与竞争对手比：看市场地位与竞争对手比：看市场地位 与年度预算比：看实际执行与年度预算比：看实际执行n 分析：这项工作又应该安排谁去做？分析：这项工作又应该安排谁去做？32财务报表分析的基

11、本方法财务报表分析的基本方法n 因果分析因果分析 造成相关数据变动的真实原因是什么？你的建议又是什么？造成相关数据变动的真实原因是什么？你的建议又是什么？把这两条清写进财务分析里去，你交给老总的报告才值钱！把这两条清写进财务分析里去，你交给老总的报告才值钱！n 分享：标准分享：标准财务分析财务分析模板模板n 案例分析案例分析：某：某股份公司股份公司2014财报财报反映了哪些问题反映了哪些问题E33往来款管理往来款管理343分钟内向老板说清三件事分钟内向老板说清三件事n 赔了、赚了？赔了、赚了？n 账上还有多少钱？账上还有多少钱？n 企业当期生产、经营出现了哪些重企业当期生产、经营出现了哪些重大

12、问题？财务的建议是什么？大问题？财务的建议是什么？35案例分析：往来款对现金流的影响案例分析：往来款对现金流的影响相同的会计利润，相同的会计利润，却过不一样的日子；却过不一样的日子；富老板和穷老板，富老板和穷老板，你们的贫富差距究竟在哪里你们的贫富差距究竟在哪里？36摆问题，提建议：如何管控应收款摆问题，提建议：如何管控应收款n 严谨的信用政策严谨的信用政策 客户资信调查客户资信调查 信用评估、额度授予和调整信用评估、额度授予和调整n 清收必须与销售人员的提成工资挂钩清收必须与销售人员的提成工资挂钩n 讨论：如何以讨论：如何以正确的方式正确的方式把钱收回来把钱收回来37应收款管理：正确的收账政

13、策应收款管理：正确的收账政策n合情、合理、合法合情、合理、合法和和气生财气生财n普通逾期：电话或普通逾期：电话或信函信函催收催收措辞宜婉转措辞宜婉转n逾期较长：抓紧催收、可让步逾期较长：抓紧催收、可让步刚柔并济刚柔并济n遇到老赖：仲裁、诉讼遇到老赖：仲裁、诉讼核销的必要程序核销的必要程序n债务重组：财务领导必须有债务重组：财务领导必须有“止损止损”能力能力38应付款管理：如何合理安排支付应付款管理：如何合理安排支付n 讲信用、守合同讲信用、守合同n 月度资金计划月度资金计划安排要点安排要点n 资金充裕，如何去谈现金折扣资金充裕，如何去谈现金折扣39银行借款银行借款n “面子面子”与与“里子里子

14、”的问题的问题n 投资项目可行性研究报告投资项目可行性研究报告撰写要点撰写要点n 讨论：连带责任书，我是签还是不签？讨论：连带责任书，我是签还是不签？40司库管理司库管理n 财务以财务以“资金管理资金管理”为中心为中心n 现金池现金池管理管理 现金只属于企业集团现金只属于企业集团 各成员单位的资金资源要集中运作和共享各成员单位的资金资源要集中运作和共享 规避规避“双高双高”，控制对外融资规模，降低财务费用，控制对外融资规模，降低财务费用n 净额清算净额清算管理管理 成员单位之间成员单位之间 集团与外部供应商、经销商之间集团与外部供应商、经销商之间 应收、应付项目进行一致对外的清算管理应收、应付

15、项目进行一致对外的清算管理E41全面预算管理全面预算管理42全面预算管理全面预算管理n 案例分析案例分析：这份：这份预算预算为什么搞砸了？为什么搞砸了？n 千万不能让全面预算工作变成这样：千万不能让全面预算工作变成这样：应付领导应付领导 没有配合，财务在唱独角戏没有配合，财务在唱独角戏 没有约束力，全面预算做与不做一个样没有约束力，全面预算做与不做一个样43一份好预算，需要解决四个问题一份好预算，需要解决四个问题n预测：赚多少、亏多少？有多少？预测：赚多少、亏多少？有多少？n调配：资源如何在各预算单位进行分配调配：资源如何在各预算单位进行分配n控制：收钱要多、要快，花钱要少、要慢控制：收钱要多

16、、要快，花钱要少、要慢n考核：奖先罚后，以期未来我们做的更好考核：奖先罚后，以期未来我们做的更好44构架预算管理团队构架预算管理团队n决策机构（预算委员会）：领导、决策决策机构（预算委员会）：领导、决策n工作机构（预算委秘书处）：组织、协调、指工作机构（预算委秘书处）：组织、协调、指导；初审预算报告及支撑材料导；初审预算报告及支撑材料；监督与反馈；监督与反馈n执行单位（各预算责任中心）：具体参与编制执行单位（各预算责任中心）：具体参与编制预算；及时上报预算草案；执行与自我控制预算；及时上报预算草案；执行与自我控制45财务在预算中应该做什么财务在预算中应该做什么n设计统一的设计统一的预算表格预算

17、表格和和编制说明编制说明n组织培训，指导各部门具体编制预算草案组织培训，指导各部门具体编制预算草案n协调各部门上报的预算，使之形成有机整体协调各部门上报的预算，使之形成有机整体46编预算时，要避免的几个问题编预算时，要避免的几个问题n避免各部门把预算作为争夺资源的工具避免各部门把预算作为争夺资源的工具n避免某些部门领导编制空头预算讨好上级，避免某些部门领导编制空头预算讨好上级，把预算当作升迁的不正当手段把预算当作升迁的不正当手段n避免停留在数据层面，预算要深入了解公司避免停留在数据层面，预算要深入了解公司业务，真正利用预算工具进行有效管控业务，真正利用预算工具进行有效管控47预算沟预算沟通通技

18、巧技巧n管理人员管理人员必须学会必须学会主动沟通，不要在发生重主动沟通，不要在发生重大大问题问题后，才后，才与相关部门沟通与相关部门沟通n传递的信息应由粗到细，信息量逐渐增加传递的信息应由粗到细，信息量逐渐增加，不能在短时间内将一大堆事说完就不管了不能在短时间内将一大堆事说完就不管了n 建议制定建议制定全面预算沟通计划全面预算沟通计划48动态跟踪动态跟踪n 预算的执行与监控必须同公司的实际业务对接预算的执行与监控必须同公司的实际业务对接n 各级财务部门对各责任中心的月度预算执行情况在各级财务部门对各责任中心的月度预算执行情况在次月次月10日前进行分析和总结，并编制分析报告，寻日前进行分析和总结

19、，并编制分析报告，寻找产生预算与执行差异的原因，提出改进建议找产生预算与执行差异的原因，提出改进建议n 季度结束后季度结束后15日内，财务部编制季度分析报告，根日内，财务部编制季度分析报告，根据公司及各部门实际运作情况，提交下一季度预算据公司及各部门实际运作情况，提交下一季度预算调整建议调整建议预算在连续的预算在连续的12个月内滚动个月内滚动49预算成本预算成本 找出真实原因找出真实原因差异对比差异对比实际成本实际成本预算修正预算修正50内控建设内控建设51为什么要加强内控建设为什么要加强内控建设n正规企业都在进行内控建设正规企业都在进行内控建设提高企业经营管理水平提高企业经营管理水平提升提升

20、企业风险防范企业风险防范能力能力合理保证财务报告及相关信息真实、完整合理保证财务报告及相关信息真实、完整52内控建设原则内控建设原则n 全面性原则全面性原则 内控应贯穿决策、执行和监督全过程内控应贯穿决策、执行和监督全过程n 重要性原则重要性原则 内控应关注重要业务事项和高风险领域内控应关注重要业务事项和高风险领域n 制衡性原则制衡性原则 内控应在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方内控应在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督面形成相互制约、相互监督53内控建设原则内控建设原则n 适应性原则适应性原则 内控建设应与企业经营规模、业务范围、竞争状况和风险内控建

21、设应与企业经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应、并随着相关情况的变化及时加以调整水平等相适应、并随着相关情况的变化及时加以调整n 成本效益原则成本效益原则 内控建设应权衡实施成本与预期效益，以适当的成本实现内控建设应权衡实施成本与预期效益，以适当的成本实现有效控制有效控制案例：生产基地的简单管控思路案例：生产基地的简单管控思路n 讨论：如何协调加强内控与工作效率的冲突？讨论：如何协调加强内控与工作效率的冲突？54建立有效内控的要素建立有效内控的要素n 内部环境内部环境 治理结构治理结构股东会、董事会、监事会、高管层股东会、董事会、监事会、高管层 内部审计内部审计（董事会）设立审计委员

22、会、建立内审部（董事会）设立审计委员会、建立内审部 人力资源政策人力资源政策聘辞、升降、薪酬、强制休假、定期轮岗聘辞、升降、薪酬、强制休假、定期轮岗n 风险评估风险评估 及时识别、分析经营活动中与内部控制目标相关的内外风险及时识别、分析经营活动中与内部控制目标相关的内外风险 合理确定风险应对策略规避、降低、分担、承受合理确定风险应对策略规避、降低、分担、承受55建立有效内控的要素建立有效内控的要素n 控制活动控制活动 根据风险评估结果，采用相应控制措施，将风险控制在可承受内根据风险评估结果，采用相应控制措施，将风险控制在可承受内 控制措施：不相容职务分离、授权审批、会计系统、财产保护、全面预算

23、、控制措施：不相容职务分离、授权审批、会计系统、财产保护、全面预算、运营分析和绩效考评运营分析和绩效考评n 信息与沟通信息与沟通 及时、准确地收集、传递与内控相关的信息及时、准确地收集、传递与内控相关的信息 确保相关信息在企业内、外部之间进行有效沟通确保相关信息在企业内、外部之间进行有效沟通n 内部监督内部监督 对内控建立与实施情况进行监督检查对内控建立与实施情况进行监督检查日常监督和专项监督日常监督和专项监督 评价内部控制的有效性评价内部控制的有效性 发现内部控制缺陷，应当及时加以改进发现内部控制缺陷，应当及时加以改进56内控建设其他控制要点内控建设其他控制要点n 加强信息技术加强信息技术建

24、设建设n 建立内控实施激励建立内控实施激励、约束机制约束机制n 编制内部管理手册编制内部管理手册，并向全公司公开、宣讲，并向全公司公开、宣讲n 内审部内审部对监督检查中发现的重大对监督检查中发现的重大内控内控缺陷，有权直接向缺陷，有权直接向董事会及其审计委员会、监事会报告董事会及其审计委员会、监事会报告n 建立并公开建立并公开“举报投诉制度举报投诉制度”和和“举报人保护制度举报人保护制度”57内控中的法律风险控制内控中的法律风险控制n案例：加多宝与王老吉的江湖案例：加多宝与王老吉的江湖恩怨恩怨n 分享：分享：法律风险分类排除一览表法律风险分类排除一览表E58存货与成本控制存货与成本控制59成本

25、控制成本控制n 天天低价天天低价-美国沃尔玛美国沃尔玛n 不能做到成本最低，就不能做到价格最低；不能做到成本最低，就不能做到价格最低；不能做到价格最低，就不能做到全球最大。不能做到价格最低，就不能做到全球最大。-格兰仕格兰仕梁昭贤梁昭贤60材料采购价格的理性分析材料采购价格的理性分析试分析：试分析：1 1、为什么、为什么B B公司可以给你公司可以给你5%5%的折扣？的折扣？2 2、为什么、为什么C C公司与公司与B B公司情况一样，却要多付公司情况一样，却要多付2.5%2.5%？61材料采购价格的非理性分析材料采购价格的非理性分析n 贵司的采购经理由谁担任？贵司的采购经理由谁担任？老板老板 老

26、板娘老板娘 老板的亲戚老板的亲戚 老板的铁哥们老板的铁哥们 公司的资深老员工公司的资深老员工n 分析：为什么是他？列一列他们的优点与缺点分析：为什么是他？列一列他们的优点与缺点62材料采购价格监控要点材料采购价格监控要点n 采购有计划、领导要审批采购有计划、领导要审批n 货比三家货比三家好、好、质质量量价价格优格优 经验分享：如何经验分享：如何询价询价 采购与验收职务采购与验收职务必须必须分离分离n大宗物资厂家直购大宗物资厂家直购n零星物资定点采购零星物资定点采购n重大重大采购项目采购项目招标招标63如何合理控制材料采购数量如何合理控制材料采购数量n 存货过量风险存货过量风险 占用资金占用资金

27、 增加储存和管理费用增加储存和管理费用 加大存货减值风险和非常损失风险加大存货减值风险和非常损失风险n 公司库存量公司库存量实务控制实务控制基本思路基本思路64材料数量管控：盘点材料数量管控：盘点n 全盘全盘or抽盘抽盘ABC分类管理法分类管理法n 做一份可行的做一份可行的年终盘点计划年终盘点计划n 财务领导不要亲自盘，但要在一线指导财务领导不要亲自盘，但要在一线指导n 存货盘点就是点个数吗？存货盘点就是点个数吗？风雨风雨“獐子岛獐子岛”n 如何对待盘盈如何对待盘盈天上掉馅饼的事，你怎么看？天上掉馅饼的事，你怎么看？65人力成本控制：标准工时测定人力成本控制：标准工时测定66人力成本控制：如何

28、定薪人力成本控制：如何定薪n 本地、同类企业、同类工种薪酬本地、同类企业、同类工种薪酬n 分析：计件工资和计时工资的利弊分析：计件工资和计时工资的利弊n 讨论：如何与讨论：如何与HRHR协调人力成本控制问题协调人力成本控制问题67人力成本控制：年终奖人力成本控制：年终奖n谈谈贵公司的年终奖谈谈贵公司的年终奖 几个月？几个月？公平吗？公平吗？发放时间如何安排？发放时间如何安排？n 分析：为什么会这样？分析：为什么会这样？68制造费用控制要点制造费用控制要点69生产成本生产成本综合分析综合分析70成本控制的持续改进成本控制的持续改进讨论：讨论：公司领导希望持续降低成本公司领导希望持续降低成本 但员

29、工却担心鞭打快牛，如何协调？但员工却担心鞭打快牛，如何协调？E71费用控制与筹划费用控制与筹划72讨论：各项费用怎么花讨论：各项费用怎么花n 财务：大笔的预算用于广告、促销和吃喝、却财务：大笔的预算用于广告、促销和吃喝、却不能产生直接的效果，这个钱，白花了！不能产生直接的效果，这个钱，白花了！n 各部门：财务就是小家子气，斤斤计较、以致各部门：财务就是小家子气，斤斤计较、以致让我们错过了许多很好的发展机会！让我们错过了许多很好的发展机会！n 讨论：如何协调二者的差异？如何正确花钱？讨论：如何协调二者的差异？如何正确花钱？73“办公用品办公用品”、“低值易耗品低值易耗品”管控要点管控要点n 采购

30、有计划采购有计划n 专人负责保管与发放专人负责保管与发放n 明确各部门领取相关用品的权限明确各部门领取相关用品的权限n 明确相关用品的离职交接、以旧换新规定明确相关用品的离职交接、以旧换新规定n 明确相关用品的期末盘点（自查、抽查）规定明确相关用品的期末盘点（自查、抽查）规定74“差旅费差旅费”管控要点管控要点n 吃、住、行、补吃、住、行、补n 差旅费管理制度差旅费管理制度.doc控制控制n规范相关的报销单据规范相关的报销单据n 允许发生合理的支出允许发生合理的支出n 月底组织清理员工借款月底组织清理员工借款75“会务费会务费”管控要点管控要点n备查资料备查资料 发票发票 邀请函邀请函 参会人员花名册参会人员花名册 会议主题、时间、地点会议主题、时间、地点n分析：为何各部、委严管分析：为何各部、委严管“会务费会务费”76“业务招待费业务招待费”管控要点管控要点n列支范围：列支范围：餐饮、香烟、酒水、娱乐等n控制要点：控制要点：吃前有请示 报销有清单 月底有分析