国际结算操作项目二国际汇款业务课件.ppt

1、o 国际汇款国际汇款（International Remittance）：是汇出行应汇款人的要求，以一定方式，把一定金额，通过其国外联行或代理行作为汇入行，付给收款人的一种结算方式。国国际际汇汇款款种种类类电汇电汇T/T信汇信汇M/T票汇票汇D/D电报电报电传电传SWIFT安全、可靠、迅速、安全、可靠、迅速、收款快，但费用高收款快，但费用高信汇委托书信汇委托书支付委托书支付委托书 费用低，但结算费用低，但结算时间长、收款慢时间长、收款慢银行即期汇票银行即期汇票汇款人自行将汇票传汇款人自行将汇票传递给收款人，汇票需递给收款人，汇票需经收款人背书后方可经收款人背书后方可流通，收款人可自行流通，收款

2、人可自行将汇票向汇入行收款将汇票向汇入行收款【学习目标】【学习目标】o 能力目标能力目标能以汇款人身份，根据外贸合同填制境外汇款申请书并办理申请汇款手续；能以汇出行身份，根据境外汇款申请书制作MT103、MT202报文并办理汇出汇款手续；能以汇入行身份，根据MT103、MT202报文办理汇入汇款手续。【学习目标】【学习目标】o 知识目标知识目标掌握电汇、票汇的业务流程，MT103、MT202报文内容；熟悉汇款的定义、特点、当事人和种类；了解信汇的业务流程。项目学习导航【项目背景项目背景】2019年7月22日，广东金贸进出口有限公司与美国的TOCOO PRODUCTS INC.签订了一份价值 8

3、万美元的分光光度计进口合同，双方约定采用电汇方式结算。【任务分解任务分解】任务任务1：进口商填写境外汇款申请书和办理申请汇款手续：进口商填写境外汇款申请书和办理申请汇款手续 2019年8月27日，广东金贸进出口有限公司外贸业务员刘洋根据外贸合同的要求，在收到出口商发出的海运提单副本和商业发票副本后的第2天，填写境外汇款申请书，并向中国银行广东省分行办理申请汇款手续，采用电汇方式预付全部货款。【任务分解任务分解】任务任务2：汇出行办理汇出汇款手续：汇出行办理汇出汇款手续 中国银行广东省分行国际业务部职员方明对广东金贸进出口有限公司提交的相关材料进行审核。审核通过后，8月27日，方明须根据境外汇款

4、申请书填制MT103报文各项内容，审核无误后通过SWIFT发送给汇入行。【任务分解任务分解】任务任务3：汇入行办理汇入汇款手续：汇入行办理汇入汇款手续 8月28日，BANK OF CHINA,MIAMI BRANCH职员KOBE BRYANT对中国银行广东省分行发的MT103报文进行登记、审核。审核通过后，KOBE BRYANT解付给TOCOO PRODUCTS INC.1 1、含义：、含义：电汇汇款（Telegraphic Transfer，简称为T/T）是汇出行应汇款人申请，通过加押电报或电传指示汇入行解付一定金额给收款人的汇款方式。目前银行一般都是采用SWIFT电报操作电汇。o 前T/T

5、：是指进口商在未收到货物之前，将货款通过银行电汇给出口商的结算方式，也称为预付货款（Payment in Advance或Down Payment）。o 后T/T：是指进口商在收到出口商发出的货物之后才按合同规定电汇支付货款的结算方式，也称为赊销（Open Account，O/A）。资金流向电汇通知收据 解付汇款电汇回执加押电报付讫借记通知 电汇申请广东金贸进出广东金贸进出口有限公司口有限公司中国银行广东中国银行广东省分行省分行BKCH,MIAMI美国美国TOCOO公司公司资金流向资金流向电汇电汇通知通知收收据据 解付解付汇款汇款电汇电汇回执回执加押电报加押电报付讫借记通知付讫借记通知 电汇电

6、汇申请申请汇款人汇款人 Remitter 汇出行汇出行Remitting Bank 汇入行汇入行Paying Bank收款人收款人Payee or Beneficiary汇汇款款业业务务当当事事人人境外汇款申请书境外汇款申请书汇款指示汇款指示思考思考：四个当事人之间的关系如何？：四个当事人之间的关系如何？(1)汇款人(Remitter)o 含义含义：是指主动向银行交付款项并委托银行办理汇出款项业务，将该款交付给收款人的人。o 责任责任：填写汇款申请书、提供所要汇出的金额并承担有关费用。汇款申请书是汇款人与汇出行之间的契约，也是汇款人的委托指示，必须明确清楚，如有填制上的错漏所引起的后果，由汇款

7、人自行承担。(2)(2)汇出行汇出行(Remitting Bank)(Remitting Bank)o 含义含义：即接受汇款人的委托，为汇款人办理汇出汇款业务的银行。o 责任责任：审核境外汇款申请书、严格按照境外汇款申请书办理汇出汇款。(3)(3)汇入行或解付行汇入行或解付行(Paying Bank)(Paying Bank)o 含义含义：即应国外联行或代理行的委托，将收到的款项解付给收款人的银行。o 责任责任：审核汇出行付款委托的真实性；核对汇出行所寄付款委托书或支付电文的印鉴或密押，确认该付款委托真实有效；严格按照汇出行的付款委托办理业务，及时将款项按指示解付给收款人。(4)(4)收款人收

8、款人(Payee or Beneficiary)(Payee or Beneficiary)o 含义含义：指被汇款人委托银行交付汇款的对象即收到款项的人。o 责任责任：检查所到款项是否足额；是否应为自己所收；如果有疑问应及时与汇款人联系解决。当事人之间的关系o 汇款人与收款人之间汇款人与收款人之间：债权债务关系。o 汇款人与汇出行之间汇款人与汇出行之间：委托与被委托关系。o 汇出行与汇入行之间：汇出行与汇入行之间：代理关系、委托与被委托关系。两行事先签有业务代理合约或有账户往来关系。o 收款人与汇入行之间：收款人与汇入行之间：账户往来关系。o 交款迅速。交款迅速。电汇是收款最快的一种汇款方式，

9、银行一般均当天处理，交款迅速；o 安全可靠。安全可靠。由于电传是银行与银行之家的直接通信，并有密押核实，因而产生差错的可能性很小；o 费用较高。费用较高。汇款人须承担电报费用，汇款费用较高。5、特点特点 6 6、汇款相关的、汇款相关的SWIFT报文报文 说明：说明：M=Mandatory Field(M=Mandatory Field(必选项目必选项目)O=Optional Field()O=Optional Field(可选项目可选项目)说明：说明：M=Mandatory Field(M=Mandatory Field(必选项目必选项目)O=Optional Field()O=Optiona

10、l Field(可选项目可选项目)如果汇入行和汇出行没有往来帐户，而只能通过中间行来转账的话，那么汇出行则需要分别给汇入行和中间行发送SWIFT报文，即发送给中间行的MT202报文和给汇入行的MT103报文。汇出行汇出行中间行中间行汇入行汇入行MT202MT103汇款报文发送图示汇款报文发送图示 o MT202 GENERAL FINANCIAL INSTITUTION TRANSFER（单笔普通金融机构头寸调拨（单笔普通金融机构头寸调拨,请求在金融机构之间的头寸请求在金融机构之间的头寸调拨）调拨）o 银行间头寸调拨电汇通常采用银行间头寸调拨电汇通常采用MT202报文。报文。MT202电电文是

11、汇出行发给中间行的报文，要求中间行把资金从汇文是汇出行发给中间行的报文，要求中间行把资金从汇出行账户调拨到汇入行账户，它主要用于银行间的资金出行账户调拨到汇入行账户，它主要用于银行间的资金划拨。这种方式实际上是直接委托账户行代为汇款的一划拨。这种方式实际上是直接委托账户行代为汇款的一种汇款方式，称为间接汇款种汇款方式，称为间接汇款。任务任务1：进口商填写境外汇款申请书和办理申请汇款手续：进口商填写境外汇款申请书和办理申请汇款手续 2019年8月27日，广东金贸进出口有限公司外贸业务员刘洋根据外贸合同的要求，在收到出口商发出的海运提单副本后的第2天，填写境外汇款申请书，并向中国银行广东省分行办理

12、申请汇款手续，采用电汇方式预付全部货款。广东金贸进出口有限公司属于外汇管理局认定的A类企业。电汇款项从广东金贸进出口有限公司的现汇账户（A/C NO.68954321）支出。【任务完成任务完成】【任务完成任务完成】相关信息：相关信息：（1）商业发票编号:234518、公司的报关经营单位代码4526011321、组织机构代码74849421-8。（2）出口商美国TOCOO PRODUCTS INC.的开户行是BANK OF CHINA,MIAMI BRANCH,821 CANAL ST.,MIAMI,U.S.A.(A/C NO.576842158631)（3）中国银行广东省分行国际业务部与BAN

13、K OF CHINA,MIAMI BRANCH有账户往来。3030第一步第一步第二步第二步第三步第三步第四步第四步分析外贸分析外贸合同的具合同的具体条款体条款根据外贸根据外贸合同填写合同填写境外汇款境外汇款申请书申请书核查境外汇核查境外汇款申请书的款申请书的内容是否符内容是否符合外贸合同合外贸合同的要求的要求准备付汇准备付汇有效凭证有效凭证和商业单和商业单据，向汇据，向汇款行办理款行办理汇款手续汇款手续任务任务1的操作步骤的操作步骤第第一一步步：分分析析外外贸贸合合同同条条款款第第一一步步：分分析析外外贸贸合合同同条条款款第第二二步步：填填写写境境外外汇汇款款申申请请书书 收款人名称及帐号收款

14、人名称及帐号收款人开户银行及帐号收款人开户银行及帐号汇款币种及金额汇款币种及金额汇款人名称及地址汇款人名称及地址境外汇款申请书一般一式三联，第一、三联是银行留存联，境外汇款申请书一般一式三联，第一、三联是银行留存联，第二联是申报主体留存联（汇款人留存联），使用英文填写。第二联是申报主体留存联（汇款人留存联），使用英文填写。任务任务1 1：第二步第二步 进口商填写境外汇款申请书进口商填写境外汇款申请书(1)致：致：（2）日期）日期:To:APPLICATION FOR FUNDS TRANSFERS(OVERSEAS)境外汇款申请书境外汇款申请书此处填写汇出行此处填写汇出行此处可选择电汇、信此处

15、可选择电汇、信汇、票汇中的一种汇、票汇中的一种BANK OF CHINAGUANGDONG BRANCH电汇电汇 T/T 票汇票汇D/D信汇信汇 M/T Date:AUG.27,2019此栏填写刘洋去银此栏填写刘洋去银行办理业务的日期行办理业务的日期任务任务1 1：第二步第二步 进口商填写境外汇款申请书进口商填写境外汇款申请书这个银行业务编号留空由银行填写，这个银行业务编号留空由银行填写，表示该笔业务在汇出行的业务编号表示该笔业务在汇出行的业务编号任务任务1 1：第二步第二步 进口商填写境外汇款申请书进口商填写境外汇款申请书USD80 000.00U.S.DOLLARSEIGHTY THOUS

16、AND ONLY用阿拉伯数字写出用阿拉伯数字写出汇款的总金额汇款的总金额用英文表示金额用英文表示金额任务任务1 1：第二步第二步 进口商填写境外汇款申请书进口商填写境外汇款申请书USD80 000.0068954321任务任务1 1：第二步第二步 进口商填写境外汇款申请书进口商填写境外汇款申请书此处填写进口商公司全称和地址此处填写进口商公司全称和地址任务任务1 1：第二步第二步 进口商填写境外汇款申请书进口商填写境外汇款申请书74494218-本业务是对公业务本业务是对公业务8任务任务1 1：第二步第二步 进口商填写境外汇款申请书进口商填写境外汇款申请书汇出行一般把收款人在出口汇出行一般把收款

17、人在出口地的开户行定为汇入行地的开户行定为汇入行 任务任务1 1：第二步第二步 进口商填写境外汇款申请书进口商填写境外汇款申请书此处填写出口商公司账号、此处填写出口商公司账号、全称和地址全称和地址 576842158631TOCOO PRODUCTS,INC.MARK IV AUTOMOTIVE 5665 EAST OURER DRIVE MIAMI FL,USA任务任务1 1：第二步第二步 进口商填写境外汇款申请书进口商填写境外汇款申请书S/C NO.GW2019X01本栏可以填写本栏可以填写合同号码合同号码任务任务1 1：第二步第二步 进口商填写境外汇款申请书进口商填写境外汇款申请书8 4

18、 0SEP.30,2019根据合同内容，本次付根据合同内容，本次付款是预付货款款是预付货款。任务任务1 1：第二步第二步 进口商填写境外汇款申请书进口商填写境外汇款申请书英国826；德国276；法国250；日本392；韩国410；香港34401 多种交易性质下第一行写最大金额多种交易性质下第一行写最大金额的一笔，第二行填其余金额。此处的一笔，第二行填其余金额。此处在第一栏填写汇款全部金额在第一栏填写汇款全部金额。一般贸易一般贸易USD80000.00任务任务1 1：第二步第二步 进口商填写境外汇款申请书进口商填写境外汇款申请书1 1 00GW2019X01234518 任务任务1 1：第二步第

19、二步 进口商填写境外汇款申请书进口商填写境外汇款申请书任务任务1 1：第二步第二步 进口商填写境外汇款申请书进口商填写境外汇款申请书X财务专用章财务专用章此处一般需加盖进口商的财务此处一般需加盖进口商的财务印章，并由具体办理业务的公印章，并由具体办理业务的公司人员留下签章、电话司人员留下签章、电话。任务任务1 1：第二步第二步 进口商填写境外汇款申请书进口商填写境外汇款申请书第第三三步步：审审核核境境外外汇汇款款申申请请书书任务任务1 1：第四步第四步 办理申请汇款手续办理申请汇款手续刘洋把汇款所需的境外汇款申请书、进口合同正本、发票交中国银行广东省分行国际业务部，办理申请汇款手续。任务任务2

20、 2：汇出行办理汇出汇款手续：汇出行办理汇出汇款手续 中国银行广东省分行国际业务部职员方明对广东金贸进出口有限公司提交的相关材料进行审核。审核通过后，8月27日，方明须根据境外汇款申请书填制MT103报文各项内容，审核无误后通过SWIFT发送给汇入行。【任务完成任务完成】53第一步第一步第二步第二步第三步第三步第四步第四步审核客审核客户汇款户汇款材料材料落 实 客落 实 客户 汇 出户 汇 出资金资金登记汇登记汇出汇款出汇款制作制作MT103报文并报文并办理汇办理汇款款任务任务2的操作步骤的操作步骤任务任务2 2：第一步第一步 审核客户汇款材料审核客户汇款材料1、通过货物贸易外汇监测系统查询贸

21、易外汇收支企业名录状态与分类状态：o 汇款人是否列入贸易外汇收支企业名录，若无，金融机构不得为不在名录的企业直接办理贸易外汇收支业务。o 外汇局根据非现场或现场核查结果，结合企业遵守外汇管理规定等情况，将企业分成A、B、C 三类。对A 类企业贸易外汇收支，适用便利化的管理措施。对B、C 类企业的贸易外汇收支，在单证审核、业务类型及办理程序、结算方式等方面实施审慎监管。任务任务2 2：第一步第一步 审核客户汇款材料审核客户汇款材料2、审核材料、审核材料A类企业：（本业务）o 预付货款（前T/T）方式：汇款人需提交境外汇款申请书、进口合同或发票。o 货到付款（后T/T）方式：汇款人需提交境外汇款申

22、请书、进口货物报关单或进口合同或发票。任务任务2 2：第一步第一步 审核客户汇款材料审核客户汇款材料2、审核材料、审核材料B类企业：o 预付货款（前T/T）方式：汇款人需提交境外汇款申请书、进口合同和发票。o 货到付款（后T/T）方式：汇款人需提交境外汇款申请书、进口货物报关单和进口合同。o 企业不得办理90 天以上（不含）的延期付款业务、不得签订包含90 天以上（不含）收汇条款的出口合同等。任务任务2 2：第一步第一步 审核客户汇款材料审核客户汇款材料2、审核材料、审核材料C类企业：o 逐笔到所在地外汇局办理登记手续。o 企业不得办理90 天以上（不含）的延期付款业务、不得签订包含90 天以

23、上（不含）收汇条款的出口合同等。任务任务2 2：第一步第一步 审核客户汇款材料审核客户汇款材料3、审核境外汇款申请书、审核境外汇款申请书 汇款方式；汇款币种及金额；汇款人名称、账号及详细地址等资料；收款人名称、账号及详细地址等资料；收款人开户银行名称、详细地址、SWIFT代码（或其他清算代码）；汇款过程产生的费用（由汇款人承担还是由收款人承担）；汇款附言应列明款项用途；汇款人签章（个人客户的签章应与其身份证件的姓名一致，机构客户的签章应与其在我行的预留印鉴相符）等。任务任务2 2：第二步第二步 落实客户汇出资金落实客户汇出资金遵照“先扣款，后汇出”的原则办理汇出汇款业务：o 现汇存款账户：现汇

24、存款账户：汇款人填制支取凭条，先到原币存款部门核对余额和印鉴后，连同汇款申请书一并提交；如果汇款人的现汇存款账户与汇出款项币种不同时，通过外汇交易部办理兑换；o 人民币购汇：人民币购汇：汇款人交存外币现钞办理汇款，汇款人汇出货币与外汇存款币别不同，账户行资金头寸的落实。任务任务2 2：第三步第三步 登记汇出汇款登记汇出汇款o 方明审核无误后，向汇款人收取汇款手续费。o 然后在汇出汇款登记簿登记汇款信息：汇出汇款业务参考号、汇出日期、汇款人、汇款币种及金额、汇款用途、汇入行、收款人、外汇来源等等主要内容。o 方明加具签章证实印鉴相符，由经办、复核和审批人员签章后，加盖业务章将汇款申请书（客户留存

25、联）退广东金贸进出口有限公司。汇款申请书（银行留存联）凭以办理款项的汇出和会计传票附件。Beneficiary Customer Value Date/Currency/Interbank Settled Amount Ordering Customer MT103是汇出行向汇入行是汇出行向汇入行发送的一个客户汇款指令，汇出发送的一个客户汇款指令，汇出行使用英文填写。行使用英文填写。MT103（客户汇款请求调拨资金）（客户汇款请求调拨资金）任务任务2 2：第四步第四步 制作制作MT103MT103报文并办理汇款报文并办理汇款该栏目是指汇出行给该栏目是指汇出行给该汇款业务的编号该汇款业务的编号任

26、务任务2 2：第四步第四步 制作制作MT103MT103报文并办理汇款报文并办理汇款该栏目是指银行操作代码该栏目是指银行操作代码任务任务2 2：第四步第四步 制作制作MT103MT103报文并办理汇款报文并办理汇款oCRED：指资金划拨，但不限定服务等级。这是最常见的操作类型，目前商业银行多数MT103报文都是这个类型。oCRTS：指资金划拨仅为测试。oSPAY：指资金划拨要根据“SWIFT支付服务等级”进行。oSPRI：指笔资金划拨要根据“优先服务等级”进行。oSSTD：指资金划拨要根据“标准服务等级”进行。该栏目是指结算起息日该栏目是指结算起息日/币币种种/银行间清算金额银行间清算金额任务

27、任务2 2：第四步第四步 制作制作MT103MT103报文并办理汇款报文并办理汇款该栏目是指汇款人该栏目是指汇款人50a在操作中有两种形式，在操作中有两种形式，即即a用用A或或K替代替代50A：汇款人账号：汇款人账号及开户行及开户行BIC代码代码50K：汇款人账号、：汇款人账号、名称和地址名称和地址68954321GUANGDONG JINMAO IMPORT AND EXPORT CO.,LTD.NO.2 TIANHE STREET,GUANGZHOU,P.R.CHINA任务任务2 2：第四步第四步 制作制作MT103MT103报文并办理汇款报文并办理汇款该栏目是指中间行。本业务中汇出行该栏

28、目是指中间行。本业务中汇出行和汇入行有往来账户，不需要中间行，和汇入行有往来账户，不需要中间行，所以此处省略。所以此处省略。任务任务2 2：第四步第四步 制作制作MT103MT103报文并办理汇款报文并办理汇款该栏目是收款人该栏目是收款人59a在操作中有两种形式在操作中有两种形式59A：收款人账号：收款人账号及开户行及开户行BIC代码代码59：收款人账号、：收款人账号、名称和地址名称和地址576842158631TOCOO PRODUCTS，INC.MARK IV AUTOMOTIVE 5665 EAST OUTER DRIVE MIAMI FL,U.S.A.任务任务2 2：第四步第四步 制作

29、制作MT103MT103报文并办理汇款报文并办理汇款该栏目该栏目是指费用是指费用承担细节承担细节BEN表示收款人支付表示收款人支付所有汇款费用所有汇款费用OUR表示由汇款人表示由汇款人支付所有汇款费用支付所有汇款费用SHA表示双方共同支付汇款表示双方共同支付汇款费用，各自承担境内费用费用，各自承担境内费用该栏目是指汇款信息。该栏目是指汇款信息。包括汇款理由或由汇款人附言包括汇款理由或由汇款人附言任务任务2 2：第四步第四步 制作制作MT103MT103报文并办理汇款报文并办理汇款任务任务3：汇入行办理汇入汇款手续：汇入行办理汇入汇款手续 8月28日，BANK OF CHINA,MIAMI BR

30、ANCH职员KOBE BRYANT对中国银行广东省分行发的MT103报文进行登记、审核。审核通过后，KOBE BRYANT解付给TOCOO PRODUCTS INC.【任务完成任务完成】71第一步第一步第二步第二步第三步第三步登记登记汇入汇入汇款汇款审核审核电汇电汇凭证凭证解付解付汇入汇入汇款汇款任务任务3的操作步骤的操作步骤o 收到境外代理行的汇入汇款来电后，KOBE BRYANT进行核押（SWIFT报文自动核押），在来电来函登记簿上登记并对汇入汇款业务统一编号。o 汇入汇款业务参考号编制好后，应在汇入汇款登记簿上登记，汇入汇款登记簿包括：银行（汇入行）业务编号、汇入日期、汇款币别和金额、汇

31、出行、汇出行业务参考号、收款人、解付日期及备注等栏目。任务任务3 3：第一步第一步 登记汇入汇款登记汇入汇款o 来电或来函是否有“避免重复”（PLEASE AVOID DUPLICATION或REPEAT MESSAGE）字样；若有，应查看汇入汇款登记簿是否收到或办理过同笔汇款，以防止重复解付。o 汇入汇款电文内容的审核重点：汇款的币别和金额、汇款日期及起息日、收款人详细名称和地址、汇款人详细名称及地址、汇款附言（用途汇款）、汇款费用情况。任务任务3 3：第二步第二步 审核电汇凭证审核电汇凭证o 汇入汇款应以“收妥头寸”为解付原则；汇款解付坚持“随到随解、谁款谁收”的原则。o 汇入行于汇入汇款

32、办理入账当天，向收款人发出入账通知书：如果企业申请原币入账，打印贷记通知书；如果申请结汇，打印结汇通知书。o 在我国，汇入行要严格按照外汇管理局的有关规定办理汇入汇款的国际收支统计申报工作。任务任务3 3：第三步第三步 解付汇入汇款解付汇入汇款o 在本业务中，对汇款凭证及内容审核无误后，BANK OF CHINA,MIAMI BRANCH把USD80000.00解付给TOCOO PRODUCTS INC.o TOCOO PRODUCTS INC.收到BANK OF CHINA,MIAMI BRANCH的入账通知书后，把包含正本海运提单在内的全套单据寄给广东金贸进出口有限公司，使其能顺利办理进口

33、清关、提货。任务任务3 3：第三步第三步 解付汇入汇款解付汇入汇款1 1、含义、含义 票汇（Remittance by Bankers Demand Draft，D/D）是指汇出行应汇款人的申请，代汇款人开立以其分行或代理行为解付行的银行即期汇票（bankers demand draft），支付一定金额给收款人的一种汇款方式。二、票汇二、票汇2 2、业务程序、业务程序票票汇汇申申请请汇款通知书汇款通知书银银行行即即期期汇汇票票提提示示汇汇票票 付付款款汇款人汇款人收款人收款人汇入行汇入行汇出行汇出行寄交汇票寄交汇票付讫借记通知书付讫借记通知书二、票汇二、票汇票汇业务的票汇业务的结算工具结算工具

34、银行即期汇票银行即期汇票（bankers demand draft）二、票汇二、票汇银行汇票3、特点特点o 取款方便，手续简单。取款方便，手续简单。汇入行无需通知收款人取款，而是由收款人自行到汇入行取款，省却了汇入行通知的环节，简化了手续；o 汇款人可以通过背书把票据转让他人通过背书把票据转让他人，具有一定的灵活性；o 银行可无偿占用资金银行可无偿占用资金。票据的出票、寄或者转让所占时间较长，银行可以无偿使用资金。二、票汇二、票汇1 1、含义、含义 信汇（Mail Transfer，M/T）是指汇款人向当地银行交付款项，由银行开具信汇委托书或支付委托书，邮寄给汇入行，授权其解付一定金额给收款人

35、的一种汇款方式。三、信汇三、信汇汇款人汇款人汇出行汇出行汇入行汇入行收款人收款人资金流向资金流向信汇信汇通知通知收收据据 解付解付汇款汇款信汇信汇回执回执信汇信汇申请申请航邮信汇委托书航邮信汇委托书 付讫借记通知付讫借记通知2 2、业务程序、业务程序三、信汇三、信汇信汇委托书信汇委托书（mail transfer advice）信汇业务的信汇业务的结算工具结算工具三、信汇三、信汇支付委托书支付委托书（payment order）信汇业务的信汇业务的结算工具结算工具三、信汇三、信汇3、信汇业务的特点o 资金的转移速度较慢。资金的转移速度较慢。信汇通过航空邮至汇入行，汇款在途时间较长，收款时间较慢

36、。o 银行可短期占用资金。银行可短期占用资金。由于信汇有一邮递在途时间，因此汇出行可占用一个邮寄时间的信汇资金。o 信汇费用相对低廉。信汇费用相对低廉。信汇的成本低于电报、电传，并且银行收取较少的手续费用。三、信汇三、信汇思考：思考：在导入项目的业务中，出口商美国的TOCOO PRODUCTS INC.收到进口商广东金贸进出口有限公司的银行电汇回单扫描件后，能否马上把包括正本海运提单在内的全套单据放给进口商广东金贸进出口有限公司？为什么？答案：答案：不能，因为出口商有可能申请撤销电汇。汇款修改及撤销的操作步骤汇款修改及撤销的操作步骤：o汇款人申请汇款修改及撤销。o汇款人交回汇出汇款回单；o汇款

37、申请人提出书面修改申请并注明修改内容；o汇出行向汇入行发出汇款修改及撤销电函；o通知汇款申请人汇款修改及撤销的结果。汇款撤销汇款撤销：o如汇款已解付且收款人拒绝退回，汇出行应立即通知汇款人自行与收款人联系，汇出行不承担任何责任。o已经收取的汇款手续费不再退回，而且要收撤销费用；o票汇的撤销包括汇款人申请撤销（退回正本汇票）、汇款人挂失汇票和汇票失效（过效期）三种情况。o收到无法解付的汇入汇款，并向汇出行、账户行发出查询的十五个工作日后，无任何实质性答复，仍无法解付的，应做退汇处理；o收到汇出行或账户行要求退汇的函电后，如此款在暂收中，应做倒起息处理退回；如果已解付，应征询收款人的意见，并凭收款

38、人的授权书作退汇处理；如果收款人拒绝退汇，应在回复电文中说明相关款项的解付日期和收款人拒绝退汇的原因；五、退汇五、退汇o办理退汇时，如果收款人申请退汇的，要向收款人收取退汇费用；如果汇款人申请退汇的，应在退汇金额中扣收手续费；在处理退汇报文时，除列明汇款要素外，还应把已扣手续费（如有）及退汇原因清楚注明。o对于外汇管理局规定需审批的退汇，需在收款人提交有关核准件之后方可办理。如已在解付时办理了结汇，应在退汇时按照当天牌价办理售汇手续。五、退汇五、退汇1、汇出行归档o汇款申请书留底；o有关汇款业务审批及核准件；o外汇管理部门要求的有关文件；o发电电文留底；o业务往来函电等。2、汇入行归档o汇入汇款业务登记簿；o汇入汇款函电；o结汇统计卡（如有）；o汇入汇款退汇申请书（如有）；o业务往来函电等。