框架完整财务预算及经营分析报告课件.pptx

1、辉祥1968作品辉祥1968作品2020财务预算及经营分析报告报告人：XXX辉祥1968作品辉祥1968作品CONTENTS财 产 收 支此处添加详细文本描述建议与标题相关并符合整体语言风格，语言描述尽量简洁生动。日 常 开 销此处添加详细文本描述建议与标题相关并符合整体语言风格，语言描述尽量简洁生动。财 产 管 理此处添加详细文本描述建议与标题相关并符合整体语言风格，语言描述尽量简洁生动。耗 资 预 算此处添加详细文本描述建议与标题相关并符合整体语言风格，语言描述尽量简洁生动。辉祥1968作品辉祥1968作品01财产收支辉祥1968作品辉祥1968作品主要指标预算实绩增幅完成预算与时序差账面

2、可比预算口径收入-当月6,848 6,553-3.31%3.86%7.97%-0.36%预算口径收入-累计 82,181 26,826-4.72%2.34%32.64%-0.69%考核口径收入-累计 82,181 26,65432.43%-0.90%净利润11,5433,935-20.77%34.09%0.76%资本性支出30,2664,7004.14%15.53%-17.80%p 预算口径收入累计缺口568万元，可比增幅低于目标增幅(9.13%)6.79%,账面增幅低于目标增幅（5.70%）10.43%，考核口径收入缺口740万元。p 净利润累计完成3,935.36万元，高于时序进度87.6

3、9万元（0.76%）。单位：万元主要指标完成情况主要指标完成情况辉祥1968作品辉祥1968作品应收账款增加额2、考核口径收入考核口径收入计算过程1、预算口径收入2、应收账款增加额抵减收入172万元考核口径收入缺口740万元考核口径收入缺口构成1、预算口径收入缺口568万元备注：应收账款占收比基准值暂按省公司上年下达目标8.06%。主要指标考核情况主要指标考核情况辉祥1968作品辉祥1968作品销售费用情况销售费用情况项目项目成本预算分配额成本预算分配额度度本年累计本年累计占比占比%预算预算进度进度%与预算目标值比与预算目标值比上年同上年同期期与上年同期比与上年同期比增幅增幅%金额金额增幅增幅

4、%金额金额一、销售费用（含坏账、积分兑换）10,422.03,082.66 100.00 29.58-3.75-391.34 4,757.44-35.20-1,674.78 1、宣传及客户服务费305.0 99.96 3.24 32.77-0.56-1.71 358.42-72.11-258.46 其中：客户服务费（不含终端）196.0 51.64 1.68 26.35-6.98-13.69 99.24-47.96-47.59 2、展览广告费1106.75 0.22 6.14-27.19-29.91 129.74-94.79-122.99 3、代办费6,8222,180.01 70.72 31

5、.96-1.38-93.99 2,480.84-12.13-300.83 其中：实业代办费2,560780.53 25.32 30.49-2.84-72.80 796.75-2.04-16.22 其中：社会代办费（含渠道补贴）4,2621,399.48 45.40 32.84-0.50-21.19 1,684.09-16.90-284.61 4、终端促销费795.00 379.69 12.32 47.76 14.43 114.69 1,510.16-74.86-1,130.47（1）手机终端费用735357.15 11.59 48.59 15.26 112.15 1,415.26-74.76-

6、1,058.11（2）其他终端费用60.00 22.55 0.73 37.58 4.24 2.55 94.90-76.24-72.36 5、坏账准备1,300384.65 12.48 29.59-3.74-48.68 349.94 9.92 34.71 6、积分兑换支出6014.88 0.48 24.80-8.53-5.12 58.07-74.37-43.19 单位：万元辉祥1968作品辉祥1968作品2.SP分成环比增40.3万元，主要是p 本月补列2010年3-5月网吧联盟分成16.3万元、p 某某学院上年学生宽带分成14.6万元、p 省级固话畅打包4.7万元及p ITV平台省级电路费用分

7、摊4.8万元（2009年12月-2010年3月）。1.脱机收入环比减295.6万元，分别为：固网宽带减100.7万元，其中p 终端用户收入减收50.1万元（主要是春节结束停保用户上升：p 3月份停保用户净增2.2万）、p 装移机收入减27.1万元（新装减少1804户）、p 专线收入减22.8万元（主要是上月仙游校校通半年出账引起）；l移动用户减收60.9万元（主要是通话费减收58.1万元）；l电信传媒减56.9万元；lICT减63.6万元。3.受计费天数及假期等因素影响，网间结算环比减18.2万元，漫游结算环比减22.2万元，环比数据分析环比数据分析辉祥1968作品辉祥1968作品指标完成进度

8、指标完成进度环比减少349.4万元，降幅5.1%，剔除上月省公司计费报表跑错多计收入50万元，实际环比减收300万元，降幅4.4%。3 3）环比：）环比：fdgc输入标题输入标题输入标题输入标题辉祥1968作品辉祥1968作品02日常开销辉祥1968作品辉祥1968作品指标完成进度指标完成进度累计完成预算口径收入26826万元，预算进度缺口567.9万元；可比口径累计同比增加613.7万元，增幅2.3%（较上月提升0.5个百分点）。4 4）累计收入完成：）累计收入完成：项目累计完成预算进度缺口账面增幅可比增幅 预算口径收入26,826 32.6%-567.9-4.7%2.3%其中：云协同收入2

9、57 32.0%-10.4-1.9%3.9%其中：导航协同收入165 28.5%-28.0 0.2%6.3%注：为保持可比，同比及趋势图均采用可比口径。辉祥1968作品辉祥1968作品风险管控风险管控全业务应收账款变化趋势输入标题输入标题点击添加主要文字内容点击添加主要文字内容点击添加主要文字内容点击添加主要文字内容输入标题输入标题点击添加主要文字内容点击添加主要文字内容点击添加主要文字内容点击添加主要文字内容输入标题输入标题点击添加主要文字内容点击添加主要文字内容点击添加主要文字内容点击添加主要文字内容输入标题输入标题点击添加主要文字内容点击添加主要文字内容点击添加主要文字内容点击添加主要文

10、字内容辉祥1968作品辉祥1968作品风险管控风险管控1 1、应收账款总额：、应收账款总额：截止4月份我司应收账款总额达6472万元，占收入比达8.68%，超预算基准值0.62个百分点。应收账款增加额抵减应收账款增加额抵减考核口径收入考核口径收入172172万元。万元。2 2、应收账款余额环比：、应收账款余额环比：用户欠费：环比增115.5万元，其中，1 1年以上账龄环比增年以上账龄环比增113.8113.8万元万元（2009年4月坏账沉淀），1-31-3个月账龄环比增个月账龄环比增101.3101.3万元万元。项 目年初数3月份4月份比上月增减比上年同期增减比年初增减用户欠费4,908 5,

11、760 5,875 115 191 967 网间结算款389 379 380 1-178-9 营业款结算149 114 93-21 22-56 其他65 171 124-47 38 59 合 计 5,511 6,423 6,472 48-138 961 应收账款分析辉祥1968作品辉祥1968作品固定资产与折旧情况固定资产与折旧情况折旧及摊销预算进度固定资产报废预算进度l折旧摊销累计完成6138.826138.82万元，低于时序进度274.51274.51万元（1.43%1.43%），与时序进度差距较上月增大0.45%0.45%；l折旧及摊销节余部分全额贡献利润折旧及摊销节余部分全额贡献利润，

12、请建设部加强工程项目进度管理，提高完工工程预转固、转固的力度，以便及时计提新资产的折旧；请各县区资产管理员协同本局政企部，对IDC、客户端资产的使用状况进行确认，如协议已到期且规定资产所有权归属客户，则应立即发起资产报废，以便对未逾龄资产全额补提折旧。l固定资产报废报损截止4月累计完成262.93262.93万元，占年度预算52.59%52.59%，按省公司要求，第二季度末报废预算完成率应不低于80%80%，目前缺口为137.05137.05万元（27.41%27.41%）。l请网络运营部牵头，结合网络优化进度，做好资产盘点清退工作，跟踪本月WIFI资产清查中发现的AP、交换机等实物已拆除资产

13、的报废流程，并督促各县区尽快发起退网站点的固资报废申请，确保第二季度按要求完成报废预算。辉祥1968作品辉祥1968作品03财务管理辉祥1968作品辉祥1968作品合拍发展四原则合拍发展四原则BEAUTY ILLUSTRATIONBEAUTY ILLUSTRATION0101不设资金池不设资金池不非法吸收公众资金，纯粹为投融资人服务的中介信息平台0202不做担保不做担保与全国优质担保公司合作，由第三方担保公司全额保障投资人本息安全0303不设不设“虚假标虚假标”所有项目真实可靠并与投资人投入资金一一对应0404绝不绝不“自融自融”所有投资人资金托管到商业银行，受第三方监管，与合拍自身账户分离，

14、让客户完全放心辉祥1968作品辉祥1968作品代理商保证金代理商保证金1 1、信息比对工作的强化、信息比对工作的强化（1 1）其余信息比对的协同配合）其余信息比对的协同配合对于目前未稽核的47家，建议渠道运营中心配合业务支撑中心，收集尽可能多的信息字段，供业务支撑中心加以比对，并协调后续的核实工作，确保将先将这批专营店的保证金梳理工作完成到位。（2 2）系统数据筛查）系统数据筛查目前，未比对的代理商保证金有43.0543.05万元万元，而系统中未稽核的受理记录有83.6583.65万元万元，那么，待其余47家都比对完毕，系统中仍有不少于40.640.6万元万元的记录，还有待进一步筛查，是否存在

15、错退的情况，或是退款与受理途径不一致造成的。(三三)下一下一步的工作步的工作安排安排辉祥1968作品辉祥1968作品代理商保证金代理商保证金（1 1）专营店降为代理点）专营店降为代理点l 专营店降为代理点后，应收回代理合同中协定的装修补贴等补贴，请渠道运营中心牵头，核实这5家降为代理点的专营店的合同信息，及发放的装修补贴等信息，统计建立专营店所享受的所有补贴，并通知代理商缴回处理。（2 2）系统中显示已退款）系统中显示已退款l 经查，根据代理商上报的信息筛查系统受理情况，有8家系统中显示已退款，且有2家代理商仍持有押金单。l 请业务支撑中心进一步稽核这部分押金退款的受理流程，审批手续是否齐全，

16、是否存在押金错退的情形；并请渠道运营中心核实后，通知代理商补缴保证金。（3 3）房租、补贴等置换为代办押金）房租、补贴等置换为代办押金l 对于房租、补贴等置换为代办押金的情形，建议新签合同取消此项条款，避免后续查账的麻烦。而这7家历史的置换押金的代理商，请渠道运营中心核实后，做好台帐备查，包括应付房租、应发补贴等金额，并受理到押金管理系统中，以系统管理为主，台帐管理为辅，以免后续产生争议。（4 4）代理商信息维护系统）代理商信息维护系统l 建议渠道运营中心牵头，各县区渠道配合，梳理所有专营店的合同约定保证金等信息，并根据稽核的结果，核实是否已缴足保证金，并做好台帐备查，将信息更新到单点的代理商

17、信息维护系统中，并确保系统数据的更新维护，以备保证金对账之用。(三三)下下一步的一步的工作安工作安排排辉祥1968作品辉祥1968作品企业资金管理企业资金管理0101020203030404输入标题点击添加主要文字内容点击添加主要文字内容点击添加主要文字内容点击添加主要文字内容输入标题点击添加主要文字内容点击添加主要文字内容点击添加主要文字内容点击添加主要文字内容输入标题点击添加主要文字内容点击添加主要文字内容点击添加主要文字内容点击添加主要文字内容输入标题点击添加主要文字内容点击添加主要文字内容点击添加主要文字内容点击添加主要文字内容辉祥1968作品辉祥1968作品单击此处添加文本单击此处添

18、加文本 单击此处添加文本单击此处添加文本单击此处添加文本单击此处添加文本单击此处添加文本单击此处添加文本 单击此处添加文本单击此处添加文本（一）（一）单击填加标题单击填加标题单击此处添加文本单击此处添加文本 单击此处添加文本单击此处添加文本单击此处添加文本单击此处添加文本单击此处添加文本单击此处添加文本 单击此处添加文本单击此处添加文本（二二）单击填加标题单击填加标题单击此处添加文本单击此处添加文本 单击此处添加文本单击此处添加文本单击此处添加文本单击此处添加文本单击此处添加文本单击此处添加文本 单击此处添加文本单击此处添加文本（三三）单击填加标题单击填加标题企业资金管理企业资金管理辉祥196

19、8作品辉祥1968作品耗资预算04辉祥1968作品辉祥1968作品企业资金管理企业资金管理01030204输入标题点击添加主要文字内容点击添加主要文字内容点击添加主要文字内容点击添加主要文字内容输入标题点击添加主要文字内容点击添加主要文字内容点击添加主要文字内容点击添加主要文字内容输入标题点击添加主要文字内容点击添加主要文字内容点击添加主要文字内容点击添加主要文字内容输入标题点击添加主要文字内容点击添加主要文字内容点击添加主要文字内容点击添加主要文字内容辉祥1968作品辉祥1968作品全省预算口径收入对标分析全省预算口径收入对标分析地市预算本月完成累计完成与时序进度比可比增幅本月实绩时序进度累

20、计实绩进度%进度排名绝对量相对量增幅%增速排名上海31661925646 8.10%101016 31.90%6-4524-1.43%-0.80%4深圳23018018708 8.13%73096 31.76%7-3631-1.58%-1.78%6宁德797705910 7.41%25466 31.92%5-1124-1.41%-2.14%7某某821816553 7.97%26826 32.64%2-568-0.69%2.34%2新疆32941026495 8.04%106654 32.38%3-3149-0.96%-1.24%5福建1152239322 8.09%37102 32.20%4

21、-1306-1.13%-0.22%3广东594804394 7.39%18663 31.38%8-1164-1.96%-2.61%8大连601664389 7.29%18614 30.94%9-1441-2.40%-3.06%9山东666215556 8.34%22468 33.72%1261 0.39%3.87%1九地市1339650 106973 7.99%429905 32.09%-16645-1.24%-0.87%单位：万元辉祥1968作品辉祥1968作品企业资金管理企业资金管理80%80%90%90%30%30%70%70%70%70%35%35%65%65%输入标题点击添加主要文字内容点击添加主要文字内容点击添加主要文字内容点击添加主要文字内容输入标题点击添加主要文字内容点击添加主要文字内容点击添加主要文字内容点击添加主要文字内容输入标题点击添加主要文字内容点击添加主要文字内容点击添加主要文字内容点击添加主要文字内容辉祥1968作品辉祥1968作品2020财务预算及经营分析报告报告人：XXX