点石成金非财务人员的财务管理实战沙盘模拟课件.pptx

1、交流思想、共同成长！交流思想、共同成长！瑞典瑞典CelemiCelemi国际咨询集团资深培训顾问国际咨询集团资深培训顾问北京大学、清华大学、复旦大学客座教授北京大学、清华大学、复旦大学客座教授瑞典皇家理工学院管理学博士瑞典皇家理工学院管理学博士课程定位课程定位1 1、无财务背景或有少量财务背景的管理人员；、无财务背景或有少量财务背景的管理人员；2 2、重在理解、使用财务指标，而不是收集财务信息；、重在理解、使用财务指标，而不是收集财务信息；3 3、以财务报告、关键财务指标分析为课程重点。、以财务报告、关键财务指标分析为课程重点。小小沙盘；小小沙盘；变化万千；变化万千；模拟经营；模拟经营；贴近实

2、战；贴近实战；财务精髓；财务精髓；全面体现；全面体现；全心投入；全心投入；受益匪浅。受益匪浅。沙盘赋沙盘赋如何提升我们的财务能力如何提升我们的财务能力讨讨论论中中学学做做中中学学看中学看中学听中学听中学+财务能力提升财务能力提升第一部分第一部分:沙盘模拟训练介绍沙盘模拟训练介绍沙盘模拟训练的起源沙盘模拟训练的起源源自于军事沙盘源自于军事沙盘财务沙盘培训的五大特点财务沙盘培训的五大特点竞争性强竞争性强参与性强参与性强实战性强实战性强趣味性强趣味性强感悟性强感悟性强财务沙盘培训财务沙盘培训 在快乐中学习；在快乐中学习；在学习中体验；在学习中体验；在体验中感悟；在体验中感悟；在感悟中成长。在感悟中成

3、长。财务沙盘模拟课程流程财务沙盘模拟课程流程 实战点评实战点评分组成立公司分组成立公司需求分析与方案设计 模拟实战模拟实战实战准备实战准备角色分配角色分配商战规则商战规则模拟经营模拟经营经营结果评比经营结果评比学员分享学员分享讲师点评讲师点评课程总结课程总结本次培训要取得的基本效果本次培训要取得的基本效果1 1、快速提高管理人员的财务分析能力及成本控制意识；快速提高管理人员的财务分析能力及成本控制意识；2 2、为企业搭建用会计语言和财务指标进行沟通的平台；为企业搭建用会计语言和财务指标进行沟通的平台；3 3、培养管理人员三大财务报表及关键培养管理人员三大财务报表及关键财务财务指标分析的能力；指

4、标分析的能力；4 4、深刻理解现金为王；、深刻理解现金为王；5 5、培养管理人员从财务角度透视企业整体运营的能力；培养管理人员从财务角度透视企业整体运营的能力；n n 第二部分：模拟经营应遵守的规则第二部分：模拟经营应遵守的规则1 1、培训师代表：政府、银行、顾客和供应商；、培训师代表：政府、银行、顾客和供应商；2 2、企业必须连续经营；、企业必须连续经营；3 3、必须支付经营费用，均在沙盘上体现；、必须支付经营费用，均在沙盘上体现；4 4、不能做假帐；、不能做假帐；5 5、理性竞合，不恶意竞争！、理性竞合，不恶意竞争！请大家不要挑战和违反规则！运用所学全力经营！请大家不要挑战和违反规则！运用

5、所学全力经营！经营结果评价标准经营结果评价标准平衡记分卡综合评价方法平衡记分卡综合评价方法学习创新能力强的员工学习创新能力强的员工科学的内部业务流程科学的内部业务流程市场市场+客户满客户满意度意度财务收益财务收益第三部分第三部分 接管崭新的公司接管崭新的公司3、6家颇具实力的竟争家颇具实力的竟争对手；大致相同的市场对手；大致相同的市场占有率；处于同一起跑占有率；处于同一起跑线上。线上。你可以训练火鸡爬树你可以训练火鸡爬树但不如直接雇用松鼠但不如直接雇用松鼠组建公司第一步：推举公司总经理！组建公司第一步：推举公司总经理！2分钟分钟不要让猴子跳到你的背上！不要让猴子跳到你的背上！木桶理论木桶理论下

6、一环节：总经理就职演说下一环节：总经理就职演说1-2分钟分钟 总经理宣布经营目标总经理宣布经营目标 展示梦幻管理团队展示梦幻管理团队各公司学习竞争规则各公司学习竞争规则各公司首先按职责分工学习规则，各公司首先按职责分工学习规则，然后总经理组织大家讨论、充分沟然后总经理组织大家讨论、充分沟通、弄清楚竞争规则的每一个细节。通、弄清楚竞争规则的每一个细节。30分钟分钟 正式进入第一期模拟经营正式进入第一期模拟经营n竞争可能很残酷呦！竞争可能很残酷呦！模拟经营基本程序模拟经营基本程序 环境扫描环境扫描 产品研发产品研发 能力分析能力分析 确立市场目标确立市场目标 内部资源配置内部资源配置 外部资源整合

7、外部资源整合 市场营销市场营销 产品制造产品制造 财务分析财务分析 目标调整目标调整 第一年经营开始第一年经营开始大家处在同一起跑线上！大家处在同一起跑线上！产品信息发布产品信息发布第一年：只有第一年：只有P1一种产品一种产品第一期经营会议第一期经营会议市场开拓费及报价投标市场开拓费及报价投标 公司内部盘整公司内部盘整10分钟分钟填写财务报表填写财务报表实战练习，深入理解三大财务报表实战练习，深入理解三大财务报表10分钟分钟总经理进行期末述职报告总经理进行期末述职报告2-3分钟分钟/人人 总结公司第一期经营状总结公司第一期经营状况，寻找不足、作出改进。况，寻找不足、作出改进。培训师点评培训师点

8、评财务管理需要回答的三个问题财务管理需要回答的三个问题第一第一 企业的价值如何？企业的价值如何？资产负债表资产负债表公司某一时点上的财务状况的总结，它以总资产公司某一时点上的财务状况的总结，它以总资产=总负债总负债+所有者权益列示所有者权益列示.第二第二 企业盈利吗？企业盈利吗？利润表利润表公司某段特定时期收入和费用的概括，最终以净利润或净损失列示公司某段特定时期收入和费用的概括，最终以净利润或净损失列示.第三第三 企业的现金流动状况如何？企业的现金流动状况如何？现金流量表现金流量表公司某段特定时期现金流入流出的情况。公司某段特定时期现金流入流出的情况。企业经营的财务机理企业经营的财务机理利润

9、利润现现 金金销销 售售服务服务/产品产品/存货存货应收账款应收账款股东股东债权人债权人客户客户原材料原材料供应商供应商固定资产固定资产各种税各种税资金运动的水池模型资金运动的水池模型现金现金60006000万万银行银行营营销销生生产产研研发发人人资资合合作作利利息息收收入入会计语言六大要素及恒等式会计语言六大要素及恒等式资产负债所有者权益资产负债所有者权益利润收入费用利润收入费用（时点数）（时点数）（期间数）（期间数）利润表的阅读与分析利润表的阅读与分析利润表的作用：检查企业的经营成果利润表的作用：检查企业的经营成果阅读利润表的方法与步骤：阅读利润表的方法与步骤：1 1、从下向上把握结果；、

10、从下向上把握结果；2 2、从上向下分层观察、项目对比。、从上向下分层观察、项目对比。上年上年预算预算1 1、主营业务利润率、主营业务利润率此指标衡量公司主营业务此指标衡量公司主营业务/产品产品的综合获利能力，的综合获利能力，享有高比率的公司通常表示该公司在该领域具享有高比率的公司通常表示该公司在该领域具有独特的能力，例如：掌握特定技术、掌握特有独特的能力，例如：掌握特定技术、掌握特定客户群、或具有规模经济等定客户群、或具有规模经济等 。主营业务利润主营业务利润主营业务收入主营业务收入100100利润表的中隐含的关键财务指标利润表的中隐含的关键财务指标借助相关财务比率，透视经营成果。借助相关财务

11、比率，透视经营成果。2 2、三项费用率、三项费用率营业、管理、财务费用营业、管理、财务费用主营业务收入主营业务收入100100扣除掉研发费用以后，此指标衡量企业的综合经扣除掉研发费用以后，此指标衡量企业的综合经营管理水平。营管理水平。利润表的中隐含的关键财务指标利润表的中隐含的关键财务指标3 3、营业利润率、营业利润率主营业务利润率主营业务利润率-三项费用率三项费用率此指标衡量企业的日常经营盈利能力。此指标衡量企业的日常经营盈利能力。利润表的中隐含的关键财务指标利润表的中隐含的关键财务指标4 4、净利率、净利率净利润净利润主营业务收入主营业务收入100100此指标衡量企业的获利水平。此指标衡量

12、企业的获利水平。利润表的中隐含的关键财务指标利润表的中隐含的关键财务指标第二年经营开始第二年经营开始P2新产品出现在了崭新产品出现在了崭新的亚洲市场，贵公新的亚洲市场，贵公司反应如何？能成为司反应如何？能成为新市场中的领导者吗？新市场中的领导者吗？第二期经营会议第二期经营会议制定长期经营发展战略；制定长期经营发展战略；制定第二期经营计划；制定第二期经营计划；行业分析、市场分析；行业分析、市场分析；竞争对手分析；竞争对手分析；系统内部资源分析；系统内部资源分析；总经理与各总监研究制定新的市场目标。总经理与各总监研究制定新的市场目标。30分钟分钟第二期经营会议第二期经营会议市场开拓费投标市场开拓费

13、投标时间：时间：5 5分钟分钟 公司内部盘整公司内部盘整时间：时间：1010分钟分钟 填写填写财务报表财务报表 时间：时间：2020分钟分钟 每个公司填写财务报表，以公司财务总监为主，每个公司填写财务报表，以公司财务总监为主，每人一份，都要填写！每人一份，都要填写！（+-1+-1）总经理作期末述职报告总经理作期末述职报告 时间：时间：2-32-3分钟分钟/人人条理清晰、逻辑严密、见解深刻。条理清晰、逻辑严密、见解深刻。内容：第二期目标达成情况内容：第二期目标达成情况 失误原因失误原因 深层管理原因深层管理原因 经验与教训经验与教训 资产负债表的阅读与分析资产负债表的阅读与分析1 1、总额观察找

14、方向；、总额观察找方向；2 2、具体项目浏览找原因；、具体项目浏览找原因；3 3、借助相关财务比率看质量；、借助相关财务比率看质量；1 1、总额观察找方向；、总额观察找方向；资产资产 负债负债 所有者权益所有者权益 与前一期总数比较与前一期总数比较重大的变化到底是什么变动引起的？重大的变化到底是什么变动引起的？关注前后期有重大变化的具体项目。关注前后期有重大变化的具体项目。2 2、具体项目浏览找原因；、具体项目浏览找原因；3 3、借助相关财务比率看质量；、借助相关财务比率看质量；1 1、资产负债率、资产负债率负债总额负债总额资产总额资产总额100100此指标反映企业的整体财务安全性，随企业处此

15、指标反映企业的整体财务安全性，随企业处于不同发展阶段和经济的景气程度的不同而于不同发展阶段和经济的景气程度的不同而不同。在现实中一般小于不同。在现实中一般小于5050比较理想。比较理想。偿债能力分析偿债能力分析2 2、流动比率、流动比率流动资产流动资产流动负债流动负债100100此指标反映企业的短期偿债能力，随企业所处行业此指标反映企业的短期偿债能力，随企业所处行业的不同而不同。一般而言比率为的不同而不同。一般而言比率为1.5-21.5-2较理想。较理想。偿债能力分析偿债能力分析3 3、速动比率、速动比率速动资产速动资产流动负债流动负债100100此指标测量企业不依靠销售存货而偿还全部短期此指

16、标测量企业不依靠销售存货而偿还全部短期债务的能力债务的能力 ，随企业所处行业的不同而不同。，随企业所处行业的不同而不同。一般而言比率为一般而言比率为0.75-10.75-1较理想。较理想。流动资产存货流动资产存货流动负债流动负债100100偿债能力分析偿债能力分析1 1、总资产收益率、总资产收益率净利润净利润平均总资产平均总资产100100此指标衡量企业利用所有资源的获利能力。此指标衡量企业利用所有资源的获利能力。利润表与资产负债表结合分析利润表与资产负债表结合分析平均总资产平均总资产期末总资产）期末总资产）（期初总资产（期初总资产2 2盈利能力分析盈利能力分析2 2、净资产收益率、净资产收益

17、率净利润净利润平均所有者权益平均所有者权益100100此指标衡量投资者的获利水平。此指标衡量投资者的获利水平。平均股东权益平均股东权益期末权益）期末权益）（期初权益（期初权益2 2ROEROE利润表与资产负债表结合分析利润表与资产负债表结合分析第三年模拟经营第三年模拟经营胜负未分胜负未分!看看谁最终胜出！谁最终胜出！产品信息发布开始研发产品信息发布开始研发第三年第三年P3P3打入崭新的欧洲市场打入崭新的欧洲市场我 们 的我 们 的销 售 能销 售 能力？力？我 们 的我 们 的生 产 能生 产 能力？力？我们的我们的经营目经营目标？标？是否贷款、是否贷款、增减人员、增减人员、增减设备？增减设备

18、？我们的资金我们的资金能力？能力？根据市场情况、公司战略根据市场情况、公司战略、做出决策做出决策。市场开拓费投标市场开拓费投标时间：时间：5 5分钟分钟 公司内部盘整公司内部盘整时间：时间：1010分钟分钟 填写填写财务报表财务报表 时间：时间：2020分钟分钟 每个公司填写财务报表，以公司财务总监为主，每个公司填写财务报表，以公司财务总监为主，每人一份，都要填写！每人一份，都要填写！（+-1+-1）总经理作期末述职报告总经理作期末述职报告 时间：时间：2-32-3分钟分钟/人人条理清晰、逻辑严密、见解深刻。条理清晰、逻辑严密、见解深刻。内容：目标达成情况内容：目标达成情况 失误原因失误原因

19、深层管理原因深层管理原因 经验与教训经验与教训 财务决策失误的主要根源财务决策失误的主要根源1 1、惰性思维、定势思维，拍脑袋、凭感觉；、惰性思维、定势思维，拍脑袋、凭感觉；1 1、有人说性格决定命运，你认为呢？、有人说性格决定命运，你认为呢？2 2、到底是什么决定我们的命运？、到底是什么决定我们的命运？栽种思想，成就行为，栽种思想，成就行为，栽种行为，成就习惯，栽种行为，成就习惯，栽种习惯，成就性格，栽种习惯，成就性格，栽种性格，成就命运。栽种性格，成就命运。行动行动性格性格命运命运思维思维习惯习惯改变从思维开始：打破定势，创新思维。改变从思维开始：打破定势，创新思维。梭子鱼的故事谢谢大家！谢谢大家！