第三章国际商法-公司法课件.pptx
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- 第三 国际 商法 公司法 课件
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1、w 英美法系中的公司并非仅指以营利为目的的公司,以营利为目的的公司是商业公司,而非营利性的公司则相当于大陆法中非营利的社团法人。如英国的伯尔门公司法一书中说:“公司是依公司法的规定而设立的经济组织体”。美国标准公司法给公司下的定义则是:“公司是指受本法令管辖之营利公司。”w 我国公司法第2条规定:“本法所称公司是指依照本法在中国境内设立的有限责任公司和股份有限公司”;“有限责任公司和股份有限公司是企业法人。”二、公司的特征(1)公司是法人,具有独立性。公司是法人,具有独立性。公司股东对公司承担有限责任公司具有独立的财产所有权独立的享有民事权利和承担民事义务公司的永久存在性(2 2)公司是社团法
2、人,具有集合性。)公司是社团法人,具有集合性。(3 3)公司是企业,具有营利性。)公司是企业,具有营利性。(4 4)公司是依照专门法律设立的,具有法定性。)公司是依照专门法律设立的,具有法定性。公司实行统一(法定)的集中管理制公司实行统一(法定)的集中管理制三、揭开公司面纱原则(piercing the corporate veil)英美法国家为了追求公平正义,维护社会利益,常常会拒绝一个合法成立的公司的独立法人地位,直接探究公司与其股东的真实关系。(1)适用条件:w 公司设立合法,已取得法人资格w 股东滥用控制权,进行了不当的行为。w 股东控制权的滥用,客观上损害了债权人利益或社会公共利益。
3、(2)几种具体的情形:A、涉及公司资金问题出资不实或不足 B、涉及公司未履行必要的正式手续 C、涉及股东与公司的关系不清晰:尤其指母子公司之间的关联交易四、公司立法1、公司立法的发展u公司制度的确立与完善,是以公司法为依据和保障的。u公司法是随着现代公司的产生而逐渐发展和完善起来的规范公司组织和公司活动的法律制度。对公司作出最早规定的当推英国政府于1672年颁布的商事条例。300余年来,公司立法大致经过了三个发展阶段:w 19世纪以前,各国基本上没有制定统一的、一般性的公司法。早期公司设立,由当事人自由为之,法律不作规定。17世纪至19世纪,一些国家对于公司的设立采取国家元首发布特许令或由议会
4、通过特种法案,许可成立并授予特权。如17世纪成立的英国的东印度公司、英格兰银行等就是通过王室授予特许证并在特许证上规定公司的性质和特权这种方式成立的。w 从19世纪开始,公司立法进入第二个阶段,各国陆续制定了关于公司的一般性法律,公司组织及行为开始有了一般性规范;w 20世纪50年代以后,公司立法进人了第三个阶段。适应公司制度的社会化、国际化变革,公司立法在内容上发生了明显更新。其主要趋向是:加强董事会、经理的经营管理权限,使之能够适应市场变化,集中统一指挥生产经营活动;限制股东特别是大股东对公司业务活动的干预.2、我国的公司立法我国社会主义市场经济体制确立以后,为了推行现代企业制度的建立,完
5、善公司制度,促进社会主义市场经济的发展,1993年12月29日,第八届全国人民代表大会常务委员会第五次会议通过了中华人民共和国公司法(以下简称公司法,该法共11章230条,于1994年7月1日起施行;1999年12月25日,第九届全国人民代表大会常务委员会第十三次会议通过关于修改中华人民共和国公司法的决定,对该法的部分条款进行了修改。根据2004年8月28日第十届全国人民代表大会常务委员会第十一次会议关于修改中华人民共和国公司法的决定第二次修正2005年10月27日第十届全国人民代表大会常务委员会第十八次会议修订 3、公司法的概念1)、概念:规定各种公司的设立、组织、经营和解散以及对内外关系的
6、法律规范的总称。2)、调整对象公司企业:公司法是所有公司企业的总章程3)、规定公司内部及对外的法律关系A、公司内部关系:股东、董事、高级职员、一般雇员之间的关系 公司各行政机构之间的职责分工B、公司外部关系:公司与政府之间 公司与第三方之间的关系第二节:公司的分类1 1、依股东所负责任的不同,一般将公司、依股东所负责任的不同,一般将公司分为五种:分为五种:无限责任公司、有限责任公司、两合公司、股份有限公司、股份两合公司 无限责任公司:简称无限公司,它是由对公司债务负无限连带清偿责任的股东所组成的公司。当公司的资本不足以清偿债务时,公司的债权人可以通过公司对公司的全体股东或任何一个股东要求清偿债
7、务。而股东不论出资多少都对公司债务负无限清偿责任。(大陆法系国家)有限责任公司:股东人数少,不发行股票,股份不得随意转让,股东对公司承担有限责任的公司。是现代公司的一种基本形式。两合公司:由承担无限责任的股东和承担有限责任的股东混合组成的公司。这种公司的股东中必须依约至少有一人承担无限责任,同时也必须至少有一人承担有限责任。股份有限公司:简称股份公司。全部资本划分成等额的股份,其股份以股票形式公开发行和自由转让的一种公司企业形式。股份两合公司。它是由承担无限责任的股东和承担股份有限责任的股东共同组成的公司。与两合公司的不同之处主要是,股份两合公司中承担有限责任的资本部分被划分成了股份,而且是用
8、发行股票的方式筹集而来的。2 2、按公司国籍的不同,分为本国公司、按公司国籍的不同,分为本国公司、外国公司和跨国公司。外国公司和跨国公司。本国公司、外国公司和跨国公司本国公司、外国公司和跨国公司w 本国公司:按照其所在国家的公司法的规定而设立的公司。w 外国公司:在一国境内,根据其他国家的公司法的规定而设立的公司。w 跨国公司,又称“多国公司”、“国际性公司”、“全球性公司”等,是指以一个或几个国家为基地或母国,制订并服从统一的经营方针或战略,在两个或两个以上的国家设有分支机构、子公司或附属公司的企业或企业集团。3 3、按公司之间关系性质的不同,分为、按公司之间关系性质的不同,分为母公司和母公
9、司和子公司、总公司和分公司。子公司、总公司和分公司。母公司与子公司母公司与子公司母公司:通过掌握其他公司的股票(份)母公司:通过掌握其他公司的股票(份)从而能实际控制其他公司营业活动的公司。从而能实际控制其他公司营业活动的公司。子公司:处于被控制或者依附地位,但有子公司:处于被控制或者依附地位,但有独立的法人资格,依法独立承担民事责任。独立的法人资格,依法独立承担民事责任。总公司与分公司总公司与分公司这是从公司内部组织关系来看这是从公司内部组织关系来看 ,分,分“公公司司”其实只是公司的分支机构,并非真正意其实只是公司的分支机构,并非真正意义上的公司。总公司又称义上的公司。总公司又称“本公司本
10、公司”,是相,是相对于其分支机构而言,有权管辖公司的全部对于其分支机构而言,有权管辖公司的全部内部组织如各个分部门、分公司、科室、工内部组织如各个分部门、分公司、科室、工厂、门市部等的总机构。分公司也需依法设厂、门市部等的总机构。分公司也需依法设立及登记,但其作为公司的一种分支机构,立及登记,但其作为公司的一种分支机构,不具有法人资格,设立比较方便,程序简单。不具有法人资格,设立比较方便,程序简单。4 4、按公司的信用基础的不同,分为、按公司的信用基础的不同,分为资合资合公司、人合公司、人合兼资合公司公司、人合公司、人合兼资合公司 资合公司、人合公司、人合兼资合公司u资合公司是指以资本的结合作
11、为公司信用基础的公司。(股份有限公司)u人合公司这是指以股东的能力、财力、声望和信誉等作为公司信用基础的公司。(无限公司)u人合兼资合的公司是指同时以公司资本和股东个人信用作为公司信用基础的公司。(有限责任公司、两合公司、股份两合公司)5 5、按公司产权性质的不同,分为国有公、按公司产权性质的不同,分为国有公司、私营(民营)公司和合营公司。司、私营(民营)公司和合营公司。一、有限责任公司(Closely held Corporation)(一)概念:股东人数较少,不发行股票,股份不得随意转让,股东对公司承担有限责任的公司。(二)基本法律特征:w 1、公司禁止有限责任公司向公众招募股本w 2、股
12、份证书一般允许转让,但有较严格的限制w 3、股东人数有法定限制(50人)w 4、公司行政管理机构比较简单w 5、具有明显的人合性质w 6、公司的财务报告不公开(三)对有限责任公司的评价有限责任公司兼采了无限公司和有限公司的优点,同时又克服了它们的不足。一方面,有限公司具有无限公司的人合性特点,股东相互了解信任,而这些股东又不必像无限公司股东那样承担无限责任;另一方面,有限公司又具有股份有限公司资合性的特点,股东既对公司债务承担有限责任,又不需象股份有限公司股东那样,以放弃对公司业务的管理权作为代价;有限公司的财务情况亦无须对外公开。有限公司的人合性兼资合性的整体优越性还有别于两合公司,两合公司
13、尽管同样兼具人合性与资和性,但其股东成分较复杂、责任形式不一,内部关系较难协调但有限公司也因其人合性和封闭的特点,一般难以成长为大型企业。因此,总体说来,有限公司是更符合中小企业需要的公司形式,各国实践中,大多数中小企业都采用了有限公司的形式。在我国,外商投资公司基本上都采用有限公司形式,国有企业的公司化改制也主要采取有限公司形式,进行公司改制,因而我国的许多有限公司规模很大。二、股份有限公司(publicly held corporation)(一)概念:全部资本划分成等额的股份,其股份以股票形式公开发行和自由转让的一种公司企业形式。(二)基本法律特征:1、全部资本划分为等额股份2、股份以股
14、票形式公开发行并可以流通3、实行所有权与经营权相分离4、公司的账目必须公开5、股份有限公司的规模较大(三)股份有限公司的评价和地位股份有限公司是资本主义市场经济的典型组织形式,也是垄断资本主义的起点。早期的资本主义是自由竞争的时代,为了在激烈的市场竞争中处于有利地位,为了兴办单独一个所有者无力开设的大工业企业,为了防止和分担经营的风险,客观上要求资本家联合起来,集资经营,而这正是日益发展的社会化大生产的要求,是自由竟争推动资本集中这一资本主义经济运动过程的必然结果,股份有限公司则是在这一过程中发展起来的最有效的组织形式。股份有限公司的产生大大加速了社会资本的集中过程,成为“社会积累的新的强有力
15、的杠杆”,正是在它问世之后,资本主义进入了它的巅峰时期,在不到一百年的时间内,创造出比以往一切时代的总和还要强大的生产力。因此,国外的一些经济学家和法学家把股份有限公司说成是新时代的伟大发现,它的重要性远远超过了蒸汽机和电力。没有它,大规模的现代化生产是不可想象的。马克思也曾指出:“假如必须等待去使某些单个资本增长到能够修建铁路的程度,那么恐怕直到今天世界上还没有铁路,但是,集中通过股份公司转瞬之间就把这件事完成了。”(马克思恩格斯全集第23卷第688页)作为公司形式之一的股份有限公司,在商事经营活动中,具有其他公司和企业形式无可比拟的优越性,但同时它又有一些不可避免的缺陷或不足,对股份有限公
16、司的分析和研究,应有辨证地思考,应对其作出全面、客观的评价。股份有限公司的优点:利于集资、分散风险、公众性强、股份变现容易、管理科学股份有限公司的缺点:设立程序复杂、易于少数股东对公司的操纵、控制和垄断的形成、股份有限公司股东流动性很大,不易控制掌握,股东对于公司缺乏责任感。三、子公司和分公司的区别w 子公司:具有企业法人资格w 独立的公司名称和公司章程w 独立的行政管理机构w 独立核算,是自负盈亏经济实体w 独立进行各类业务活动w 分公司:不具有企业法人资格w 没有独立的公司名称和w 公司章程w 全部资产属于母公司w 以总公司的名义进行业w 务活动w 第三节:公司的设立第三节:公司的设立一、
17、公司设立的概念一、公司设立的概念公司必须依法设立。公司设立主要公司必须依法设立。公司设立主要是指发起人为组建公司并取得法人资格,是指发起人为组建公司并取得法人资格,依照法律规定所实施的行为。公司设立依照法律规定所实施的行为。公司设立的条件、原则、方式及程序都要符合法的条件、原则、方式及程序都要符合法律的规定。律的规定。二、公司设立的方式:二、公司设立的方式:1 1、发起设立、发起设立是指由公司发起人认购是指由公司发起人认购公司应发行的全部股本而设立的公司。公司应发行的全部股本而设立的公司。2 2、募集设立、募集设立是指由发起人认购公司是指由发起人认购公司拟发行股本的一部分,其余部分向社会拟发行
18、股本的一部分,其余部分向社会公开募集而设立的公司。公开募集而设立的公司。三、股份有限公司设立的程序三、股份有限公司设立的程序1 1、发起式设立公司的程序:、发起式设立公司的程序:发起,制订公司章程,发起人认购股份,全发起,制订公司章程,发起人认购股份,全体发起人选举董事和监事,建立公司机关,体发起人选举董事和监事,建立公司机关,设立登记并公告设立登记并公告 2 2、采取募集方式设立公司的程序:、采取募集方式设立公司的程序:发起,制订公司章程,发起人认购股份,向发起,制订公司章程,发起人认购股份,向社会公开募集股份,召开创立大会,选举董社会公开募集股份,召开创立大会,选举董事和监事,建立公司机关
19、,设立登记并公告事和监事,建立公司机关,设立登记并公告 四、公司的创办人四、公司的创办人 公司的创办人指负责筹建公司的人员,公司的创办人指负责筹建公司的人员,一般没有什么限制,可以是法人、自然一般没有什么限制,可以是法人、自然人。人。1 1、创办人的主要工作、创办人的主要工作:发现商事机会、:发现商事机会、进行经济效益可行性的调查研究、联合进行经济效益可行性的调查研究、联合人员、筹措资金。人员、筹措资金。2 2、创办人的责任:、创办人的责任:A A、创办人之间的相互责任、创办人之间的相互责任:合伙关系,对设:合伙关系,对设立公司的全部费用合债务负无限连带责任。立公司的全部费用合债务负无限连带责
20、任。B B、创办人对公司所承担的责任、创办人对公司所承担的责任:发起人是设:发起人是设立中公司的执行机关,应该对公司忠诚、办立中公司的执行机关,应该对公司忠诚、办事公正、在公司的全部利益公开。事公正、在公司的全部利益公开。C C、创办人对股东和债权人的责任、创办人对股东和债权人的责任五、公司的章程五、公司的章程公司的章程是规定公司的宗旨、业务范围、公司的章程是规定公司的宗旨、业务范围、资本状况、经营管理以及公司与外部关系的资本状况、经营管理以及公司与外部关系的公司准则。公司准则。1 1、公司章程的特点、公司章程的特点A A、合法性:内容上和形式上合法、合法性:内容上和形式上合法B B、公开性:
21、能予公众查阅,是社会了解公司的、公开性:能予公众查阅,是社会了解公司的主要途径主要途径C C、真实性;、真实性;D D、权威性和严肃性:公司章程是、权威性和严肃性:公司章程是公司行为的准则公司行为的准则2 2、公司章程的内容、公司章程的内容六、公司的内部细则六、公司的内部细则公司制定的用以规定和调整公司业务活动公司制定的用以规定和调整公司业务活动以及公司的股东、董事、管理人员及雇员的以及公司的股东、董事、管理人员及雇员的权利和义务关系的文件。权利和义务关系的文件。七、公司的基本权力七、公司的基本权力公司的基本权力是公司从事其经营活动的公司的基本权力是公司从事其经营活动的基础。公司作为法人,具有
22、与自然人几乎相基础。公司作为法人,具有与自然人几乎相等的从事商业活动所必需的权力。等的从事商业活动所必需的权力。八、公司的年度报告八、公司的年度报告第四节:公司的资金来源及财务第四节:公司的资金来源及财务一、资金的概念一、资金的概念指以货币形式表现出来的公司企业资产的指以货币形式表现出来的公司企业资产的价值,而资产则成为公司资金的存在形式。价值,而资产则成为公司资金的存在形式。二、公司资金的来源二、公司资金的来源股本(股本(stock capitalstock capital):股东对该企业:股东对该企业的永久性投资的永久性投资股票股票债(债(liabilitiesliabilities):借
23、贷资本:借贷资本银行贷款银行贷款发行债券发行债券公司股票和债券的区别:公司股票和债券的区别:1 1、收益稳定性不同、收益稳定性不同2 2、保本能力不同、保本能力不同3 3、经济利益关系不同、经济利益关系不同4 4、风险不同、风险不同三、公司资金结构的选择三、公司资金结构的选择公司资金结构主要指股本与债的比例公司资金结构主要指股本与债的比例主要考虑负债的杠杆作用主要考虑负债的杠杆作用四、公司资本的概念四、公司资本的概念广义:公司用以从事经营、开展业务的所广义:公司用以从事经营、开展业务的所有资金和财产,包括自有资本和借贷资本。有资金和财产,包括自有资本和借贷资本。狭义:公司自有资本。狭义:公司自
24、有资本。五、公司的资本(狭义资本)确定制度五、公司的资本(狭义资本)确定制度1 1、法定资本制、法定资本制(德国、法国等大陆国家)(德国、法国等大陆国家)2 2、授权资本制(、授权资本制(英国、美国、荷兰英国、美国、荷兰)3 3、折衷资本制(、折衷资本制(日本、中国日本、中国)法定资本制法定资本制也叫确定资本制或实缴资本制,指也叫确定资本制或实缴资本制,指公司在设立时,必须在公司章程中确定公司公司在设立时,必须在公司章程中确定公司的注册资本,并在公司成立时一次性全部认的注册资本,并在公司成立时一次性全部认足或募足的公司资本制度。它有足或募足的公司资本制度。它有两层含义两层含义:首先,首先,公司
25、章程中必须记载符合法定最低资公司章程中必须记载符合法定最低资本限额的注册资本本限额的注册资本。其次,公司章程中所确。其次,公司章程中所确定的资本总额必须定的资本总额必须在公司成立时全部认足或在公司成立时全部认足或募足募足。优点:优点:严格的法定资本制能够保证公司资本于严格的法定资本制能够保证公司资本于公司设立时就处于比较明确和稳定的状态,公司设立时就处于比较明确和稳定的状态,具有比较高的可靠程度和真实性,能有效防具有比较高的可靠程度和真实性,能有效防止公司设立中的欺诈和投机行为,对维护交止公司设立中的欺诈和投机行为,对维护交易安全和保护债权人利益具有积极的作用易安全和保护债权人利益具有积极的作
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