4S店汽修厂财务结算制度.doc

1、 4S店汽修厂财务结算制度 一、借款 （1）各部门经办人员因公借款时，各部门经理应根据实际需要鉴批借款金额。并报给企业总经理或其授权人批准。交回财务部安排资金。 （2）职工因公借款，原则上前帐不清，后帐不借。特殊情况需企业总经理或其授权人批准方可续借。 （3）公务完成后，经办人员应于十天内到财务部报帐，如有余额必须一次交回。严禁拖欠和挪用公款。 （4）凡长期无故拖欠或挪用公款的，财务部在催报后未果的有权在其工资中一次或分次扣回。 （5）企业原则上不批准职工因私借支公款。特殊情况需企业总经理或其授权人批准方可续借。 二、报帐 （1）所有发票必须合法、完整。各种收据和已过期的定额发票属于无效票据，

2、财务部有权不予接受。合法是指来源合法，内容合法，填写合法。完整是指发票上必须填写的项目必须填写完整，且不能有涂改。 （2）员工出差报帐必须填制“差旅费报销单”报帐，根据“差旅费报销单”规定的格式填制与粘贴。 （3）员工出差其他有专门开具发票的费用可单独报帐。如住宿费、交际费、礼品费等。 （4）员工出差在本地发生的费用必须单独报帐。 （5）员工在公务中发生在本地的费用必须单独报帐。如果单据较多的，经得财务部同意可以一次性粘贴在“差旅费报销单”后报帐，但必须费用为同一种。 （6）财务部有权根据国家财务制度的要求办理员工报帐。任何部门必须严格遵守。 （7）财务部应做好资金计划，合理安排报帐。 三、往

3、来结算制度 （1）承包给外单位施工的专项工程，基建项目，必须是总经理或其授权人批准的项目，并必须鉴订工程承包合同，结算工程款根据合同办理。 （2）同城单位与本企业所发生的业务往来在二千地以上的原则上通过转帐结算。 （3）外地往来结算付款，采用电汇和票汇方式。 （4）对于经办人员采取个人借支的方式预付货款的，一般情况下财务应在一个月内收到发票，无正当理由不及时将发票上交财务冲帐的，经多次催缴无效的，财务部门有权采取经济措施。 其他结算制度由财务根据财务工作的需要安排，其他部门必须遵守执行。 资金是企业的血脉，财务部门要加强对资金使用计划的管理和监督，加速资金周效率，提高资金的使用效率，保证资金安

4、全与增值。 1、根据公司的运营特点，财务部必须做好资金的计划与运用，各部门使用资金必须向财务部门申报支出计划，以利于统筹安排，保证重点，节约使用，避免因计划不周造成资金积压，提高资金的利用率。 2、一切经济贸易往来业务，必须按合同有关规定执行，与对方签订合同或协议，应订明商品名称、规格等级，质量要求，计价办法，供货日期，交货地点，运输工具，费用负担，结算办法以及违约责任赔偿等条款。 3、借支其他资金（包括临时办理某项经济业务借款、差旅费等），由经办人填写借款单，经本部门经理签字确认，财务部经理审核，总经理批准后，到财务部办理付款手续，经办人必须及时办理报账手续（从借款之日起或出差回来一周内），

5、不允许挂帐不清，如当月不能报账归还借款，财务部可停发该员工次月工资。 4、账户管理：银行账户及账号必须保密，非因业务需要不准外泄。不允许任何人为外单位或个人代收代支，转帐套现，利用我公司帐户进行不正当或违法的交易。凡未经总经理及财务部经理同意或采取隐瞒欺骗手段使用我公司账号而造成违法行为和经济损失的，由当事人承担一切法律责任和经济损失赔偿。 5、印鉴管理： 公司财务专用章是专门用在现金、转账支票以及银行规定必须使用的其他票据上，具有专门用途，并向银行备案留底，具有特定法律责任的业务用章，由总经理授权财务部出纳会计保管。 公司法人代表私章亦经银行备案留底，使用范围与财务专用章相同，由总经理保管或

6、总经理授权财务部经理保管。 银行账户印鉴实行分管并用制，禁止一人统一保管使用。印鉴保管人外出时由其委托人代管。因业务需要，经批准带银行印鉴外出办理业务时，应同由会计、出纳两人分别携带印鉴外出，并分别使用盖印。严禁在任何空白借贷合同、信用证等上加盖银行账户印鉴，违者须承担由此产生的一切后果。 6、财务部必须定期向公司领导汇报银行存款余额数目，并预测近期资金收支动态情况，提出资金平衡调度意见，供公司领导参考。 一、组织建设 （一）经审会“三同时” 经审会换届与工会委员会做到“三同时”，此项得分为4分；未做到“三同时”，此项不得分。“三同时”由直属基层工会换届选举文件复印件确认。 （二）干部配备 1

7、、经审会委员人数不少于3人，此项得分为4分；经审会委员人数少于3人，此项不得分。由直属基层工会确认。 2、配备了专（兼）职经审会主任，此项得分为3分；未配备的，此项不得分。由直属基层工会的证明确认。 3、经审会配备了专（兼）职人员，此项得分为2分；未配备的，此项不得分。由直属基层工会的证明确认。 （三）委员专业结构 经审会委员中具审计、会计专业资格人员占全体委员2/3以上，此项得分为3分；未达到2/3的，此项不得分。由人员从业资格证明文件确认。 （四）工作领导 经审会主任参加本级工会有关会议，此项得分为4分；未参加的，此项不得分。由会议纪要等文件确认。 二、规章制度 （一）制度建设 建立健全相

8、关制度，此项得分为5分；未建立相关制度的，此项不得分。由制度的复印件确认。 （二）经审工作 经审会定期召开有关经审会议，此项得分为10分；未召开的，此项不得分。由会议纪要等文件确认。 三、审查审计 （一）本级工会年度经费预算审查 1、经审会对同级工会经费年度收支预算进行审查，此项得分为15分；未审查的，此项不得分。由经审会全委会会议纪要确认。 2、经审会对同级工会经费追加（减）调整预算方案按审查程序进行了审批，此项得分为5分；未审批的，此项不得分。由经审会全委会会议纪要确认。 （二）本级工会年度经费预算执行情况审计审查 经审会对同级工会经费预算执行情况进行审计及会议审查，此项得分为15分；审计

9、得10分；审查得5分。未进行审计及会议审查的，此项不得分。由经审会全委会会议纪要及上报的审计意见书确认。 （三）经费计拨审查 经审会对同级计拨工会经费情况进行了审查，此项得分为10分；未审查的，此项不得分。由上报的审计意见书确认。 （四）审计回访 对审计进行回访并督促问题整改的，此项得分为10分；未回访、未整改的，此项不得分。由整改情况汇报文件确认。 四、业务建设 （一）报告工作 经审会向同级工会代表大会或工会全委会报告工作，此项得分为5分。未报告的，此项不得分。由经审会会议纪要确认。 （二）上报考核材料 直属基层工会按时向市总分管产业工委（会）上报考核材料，此项得分为4分；未按时上报的，此项

10、不得分。由市总分管产业工委（会）根据收到考核材料时间进行确认。 （三）工作经费 直属基层工会经审会的经审工作经费纳入同级工会年度经费预算，此项得分为3分；未纳入的，此项不得分。由上报的经审会本级工会经费年度预、决算相关报表证明确认。 （四）上报工作材料 （五）档案管理 建立完整的工作档案，此项得分为5分；未建立的，此项不得分。由市总分管产业工委（会）确认。 五、否决事项 （一）若发现上报材料不真实的，取消本年度考核资格。 （二）本级工会经审会工作人员发生严重经济违纪问题，受到党纪、政纪和刑事处分的，取消本年度考核资格。 （三）本级工会发生违法违纪或重大经济、重大财产损失问题（万元以上），取消本年度考核资格。