信用社建立全面风险管理报告制度(DOC 25页).docx

1、信用社建立全面风险管理报告制度篇一：谈农村信用社风险管理谈农村信用社风险管理农村信用社与其它金融机构一样，在经营过程中面临的风险大致有信用风险、市场风险、利率风险、操作风险、法律风险等等。从发生的可能性以及对信用社的影响来看，又以信用风险、市场风险和操作风险为主。信用风险又称违约风险，即由于借款人或市场交易对手的违约而导致的损失可能性。由于市场变幻莫测，信用社放贷，只要钱一出门就有回不来的风险，因此，无论何时，信用社只要有贷款业务，就必须承担借款人可能违约的风险。信用风险是信用社的主要风险，它是为获得预期收益不得不承担的风险，是不可回避的，必须及时监控和有效管理。市场风险是由于金融市场因子（如

2、利率、汇率、股价）的波动而导致的金融资产的变化。操作风险是指由于信用社经营出现问题，失误或由于工作人员因故意或过失造成操作失误，导致信用社资产或盈利减少，并可能给客户造成损失的风险。比如，经营决策失误，或信用社发生侵吞公款、被盗等案件。此类风险危害很大，却是可以预防的，或是通过信用社内部规章可以减少损失的，也可以通过风险管理程序化、过程标准化、政策合理化来避免无效或不正确的决策。它与信用社内控机制与风险管理体系是否健全密切相关。风险管理是使信用社在实现其未来战略目标的过程中将市场不确定性和变化所产生的影响控制在可接受范围内的系统方法和过程。 确切地讲，风险管理是通过了解信用社及市场情况，辨识风

3、险，分析风险，评估风险，设计并实施风险管理方案，且不断监测风险管理过程而使信用社达到其战略目标的决策与行动。它的基本职能是监控和信息反馈，包括对营销前台的风险监控，控制经营风险的承担范围，为战略决策后台提供信息支持，对经营过程风险的信息分析、整理和反馈。农村信用社风险管理现状及差距近几年来，农村信用社不断学习借鉴国有商业银行的先进经验，制定包括授权授信、审贷分离、审计稽核、岗位轮换等大量的内部控制制度，在风险管理和内部控制上取得了一定的成绩。但就目前农村信用社实际而言，与全面风险管理模式相比，无论是在观念、技术、方法、体系还是外部环境等方面都存在较大的差距，自身识别控制风险能力远跟不上目前信用

4、社风险控制的要求。1、风险管理意识不强。目前农村信用社风险管理意识相对较淡薄，风险管理意识还没有贯穿到每一位员工，还没有贯穿到业务拓展、经营管理的全过程，往往把风险管理和风险控制看作是信贷、审计等部门的事情。2、不能正确处理业务发展与风险管理的关系。没有认识到“信用社因承担风险而赚钱，在风险经营中得到发展”的本质。部分员工在考虑业务发展时，往往忽视了风险管理；在强调风险管理和控制时，又放松了市场营销和业务拓展，甚至认为少发展业务就可以控制风险，通过少发展业务来逃避承担风险，出现“惧贷”、“惜贷”现象。3、对风险的复杂性认识不够。偏重信用风险而忽视市场风险，对风险的重叠认识不足，如不良贷款的形成

5、因素中借款企业信用变化因素与信用社内部管理因素分析不清，区分不明，进而将大量信用社不良资产的形成归咎于信用风险，而忽略信用社内部控制落后而造成的操作风险。4、风险管理方法单一。重视贷款投向合规性、贷款运行安全性等的分析，没有按期对增量贷款的风险情况进行内部通报，也没有对相关责任人员预警提示；在风险识别、度量、监测、预警等方面客观性、科学性不够突出。在贷款调查环节上，大多局限于对客户本身的个人信用、资金实力的了解，比较重视定性分析，量化分析手段欠缺，主观性较强。农村信用社风险管理的紧迫性与必要性金融行业是一个高风险行业，不仅是经营货币、经营信用，同时也是在经营风险。 作为一家信用社，出现风险、存

6、在风险并不可怕，关键的是我们识别与控制风险的能力能否适应信用社业务的发展、能否确保业务经营的正常开展，金融竞争力最终体现在内部管理水平和风险控制能力上。经验表明，任何形式的风险集中都可能使一个营运正常的信用社步入困境。未来微利时代谁能胜出，就看谁的风险管理系统搞得好不好。及时、准确地对风险进行超前识别、准确估价和有效控制，是农村信用社稳健经营的有力保证。风险管理是长效机制。只有健全内控机制，构建以理事会为核心的风险决策体系，深化以“扁平化、专业化”为主要内容的体系改革，修订完善内控制度，提高制度执行的有效性，建立各部门联动的风险控制协调机制，才能提高应对经济周期波动风险的能力和水平。现在是银行

7、业低收益时代，讲究发展质量和可持续发展至关重要，没有质量，就谈不上效益；没有质量，再大的规模也是无效的，只有在严格的风险管理基础上求发展，才能切实提高信用社风险防范能力，才能保证资产质量和可持续发展。农村信用社风险管理的途径、方法完善法人治理结构，组建良好的风险管理组织架构理事会、监事会、主任是信用社内部常设的最重要的组织机构。应严格按照信用社章程的规定和社员大会的授权，各司其职。其中，理事会有责任建立和完善信用社内部控制，制定方针政策以指导信用社的各项经营活动，建立信用社的报告体系，确保理事会随时获悉经营状况；监事会则负责进行信用社的审计监督工作；主任的职责就是执行理事会制定的方针政策，并确

8、保理事会制定的有关内部控制和风险管理的政策得以执行和遵守。设立理事长挂帅的风险管理委员会来保证信用社面临的各种风险能够适时地被识别、监视和综合管理。风险管理委员会属于战略决策层，主要职责是对信用社业务中的重大风险进行监控并随时向理事会报告，明确规定风险容忍程度，审定风险管理的目标、政策及规程。设立履行风险管理职能的专业部门，制定并实施识别、计量、监测和管理风险的制度、程序和办法，确定涵盖各项业务、范围的风险监视流程及其组成，并由最适宜和最先进的定量分析工具来支持，将传统的行政约束转变为动态的、前瞻性的风险监控，从而使信用社的风险承受与其业务发展战略、资本结构以及现在和预期的市场条件相一致。培育

9、先进的全面风险管理文化目前信用社内部风险管理文化的缺失造成对信用社管理的约束机制成为一种摆设。美国银行界流行这样一句话：一个金融机构信用管理的失败，不是因为信贷政策、程序，即使设置非常复杂的政策、程序、报告等控制手段，如果缺少一个好的风险管理文化，所有这些都将流于形式。风险管理文化它渗透到农村信用社业务的全过程，决定农村信用社经营管理中的风险管理观念和行为模式。只有先进的风险管理文化才能使我们制定的规章制度真正发挥出应有的作用。提高和培育全面风险管理文化，强化全员风险管理意识是农村信用社治理不良资产、防范金融风险的前提和基础。全员参与：为了有效地识别、防范和控制风险，虽设有专门的风险管理部门，

10、专司风险控制之职，但是风险控制又决不单单仅是风险控制部门的事情，每个岗位、每个人在做每项业务时，都要考虑风险因素，要有控制风险和创造利润是同等重要的意识，一定要在风险能够控制、“经济帐”能够算得过来的情况下才去操作和经营业务。因风险的普及性，要求风险管理必须全员重视，积极参与，必须培育和强化全体员工风险防范意识，增强风险管理工作的主动性、积极性和自觉性，形成全面风险管理理念。职责划分：职责划分是保护资产的一种风险管理措施。确定各部门、各类人员的职权和责任，通过授权控制和批准授权来确定信用社内部的职权和责任。任何一项工作不能自始至终由一个人完成，必须由二个或多个人参与，实行共管制，任何单独个人都

11、不可能全权掌握某项交易及其记录。使之能够互相监督，以避免差错和舞弊。审计监督：审计委员会对信用社整个风险管理流程进行不定期的审核和检查。在监事会的指导下，一名合格的审计员对信用社的各业务部门、营业机构执行法律、法规和信用社各项内部管理制度情况以及资产质量和经营效益状况等方面进行检查评价，使信用社的财务状况与资产负债表和损益表所揭示的情况保持一致。由于审计都是临时进行的，所以监事会就可以检查出贷款是不是按照规定的政策和程序来发放的。若答案为否，则就可以立即采取措施弥补过失，达到一定风险水平的贷款，就提示有关部门化解，转移风险，以防止信用社遭受潜在的损失。审计能够揭示出那些一般管理措施所不能发现的

12、欺诈行为，起到有效预防和控制风险的作用。可见信用社审计监督是风险控制的一个重要环节。奖罚分明：建立内部控制的风险责任制：理事会、管理层对内部控制的有效性负责，并对内部控制失效造成的重大损失承担责任；内部审计部门对检查发现问题隐瞒不报、上报虚假情况或检查监督不力，承担相应的责任；业务部门和下属机构要及时纠正内部控制存在的问题，并对出现的风险和损失承担相应的责任；管理层对违反内部控制的员工，依据法律规定、内部管理制度追究责任和予以处分，并承担管理不力的责任；全面实施信用业务项目组长负责制，以及主办和协办人员对调查材料真实性负责制，对违规放贷的责任人员实行严厉的追究制度，以达到约束信贷人员的放贷行为

13、，确保贷款能放得出，收得回，形成风险有人承担化解。加强贷款管理，创新信贷机制对信用社这样一种以贷款为核心业务的金融机构，贷款不仅占资产的大部分，而且也创造了大部分经营收入，信贷风险与“贷”俱来，防范难度很大，只有变事后救火为事前防范，才能事半功倍。1、严格操作规程操作。农村信用社很多不良贷款的形成，许多案件的发生大多在于未执行制度，未严格按照信贷程序操作，这就要求信用社把严格信贷操作程序作为第一要务，务必在业务操作中按程序操作，按贷款通则、商业银行法等法规行事，强化责任意识、风险意识。不询私情，不折不扣，就能有效防止违规操作，防止“人情贷款”，“饭桌上的贷款”，防止案件发生。2、真正落实审贷分

14、离制度。将贷款的审查权和批准权分别落实到不同的职能部门，明确贷款审查部门、贷款批准部门的各自工作职责、工作范围、程序等，利用另一部门来制约信贷权力过于集中，切忌一个部门说了算，或一把手说了算。对某一部门、某一行业应根据自身资金的宽松情况、客户资信、风险状况明确授信，任何人不得随意突破授权授信额度。3、增加对中小企业信贷投入。针对信用社特点，从转变发展战略和加强风险管理的高度，认真落实银行开展小企业贷款业务指导意见的有关精神，加大对中小企业的信贷支持力度。信用社在大项目、大资金上与商业银行无法抗衡，户多额小的中小企业贷款业务，应是我们培育新的利润增长点的首选，在立足三农的基础上，我们是否可以偿试

15、象办理农户小额信贷那样，通过信用等级的评定，授予一定的信用额度，在授信额度内，简化审批手续，随到随贷，再说，对中小企业贷款，还有利于贷款风险分散，避免出现贷大户、过独木桥的现象，有效防范集中度风险。4、坚持依法自主经营的原则。在一级法人改制过程中，农村信用社得到地方政府的大力支持，我们既要尊重他们引导贷款优化投向，但决不能放弃法律赋予信用社自主经营的权力。我们必须坚持为三农服务的方向，对信用社擅长的市场发放风险适度的盈利贷款，坚持扩大贷款面，坚持借款人基本条件，坚持贷款行为规范，做到安全性、效益性、流动性三性合一。篇二：XX省农村信用社合规风险管理指导意见XX省农村信用社合规风险管理指导意见为

16、建立健全合规风险管理制度，完善合规风险管理组织架构，明确合规风险管理责任，构建合规风险管理体系，有效识别并积极主动防范化解合规风险，确保全省各县（市、区）农村信用社联合社、农村信用合作联社、农村合作银行、农村商业银行（以下简称“县级联社”）的安全稳健运行，根据中华人民共和国银行业监督管理法和中国银行业监督管理委员会制定的商业银行内部控制评价试行办法、商业银行合规风险管理指引等规定及XX监管局有关要求，结合我省农村信用社实际情况，特制定本指导意见。一、合规与合规部门本指导意见所指的“合规”，是指县级联社的所有经营管理活动与所适用的法律、规则和准则相一致。本指导意见所指的法律、规则和准则是指适用于

17、县级联社经营管理活动的法律法规、监管规定、行业自律规定、市场惯例、县级联社内部管理规章制度以及诚实守信等职业道德准则。县级联社合规部门或未设臵合规部门的专职合规岗（以下简称“合规部门”）是联社内部设立的识别、评估、通报、监测并报告县级联社合规风险，负责合规风险管理职能的部门或岗位。 1 农村商业银行、农村合作银行和存贷规模达到50亿元及以上的县级联社应设立合规部门，配备1-2名专职合规员，并根据需要设立合规管理、法律事务等相应岗位；存贷规模未达到50亿元的县级联社（不含农商行、农合行）应设立专职合规岗，人员可1-2名，该岗应按照合规管理职能与内部审计职能分离的原则设臵在风险管理部门。县级联社所

18、辖部门及机构应配备专（兼）职合规员，对设臵兼职合规员的应由该部门或机构负责人兼任。市州办事处（联社）应设立专（兼）职合规岗，人员可1-2名，该岗设在稽核科。二、合规风险与合规风险管理机制“合规风险”是指县级联社因未能遵循法律、规则和准则，而可能遭受法律制裁、监管处罚、重大财务损失或声誉损失的风险。“合规风险管理机制”是指县级联社有效识别、评估、监测合规风险，主动避免违规事件发生，主动采取各项纠正措施和适当的惩戒措施，持续修订相关制度及岗位手册，以有效管理合规风险，确保县级联社合规稳健运行的循环过程。有效的合规风险管理机制是县级联社构建全面风险管理的基础，是构建有效内部控制机制的基础和核心，是县

19、级联社安全稳健运行的重要基础，对县级联社成本控制、风险控制、资本回报等核心要素具有重要的保障作用，是经营活动的重要组成部分。三、合规目标2 县级联社的合规目标是指县级联社通过建立健全合规风险管理机制，实现对合规风险的有效识别和管理，促进全面风险管理体系的建设，确保县级联社依法合规经营。四、合规文化县级联社应大力倡导、培育和推行合规文化，包括在全辖推行“合规从高管做起”、“合规人人有责”、“主动合规”、“合规创造价值”等合规理念，培养全体干部员工的合规意识，倡导诚实、守信、正直等职业道德与行为操守，惩处各种违规行为，鼓励主动报告合规问题和合规风险隐患，促进内部合规与外部监管的有效互动。合规文化是

20、县级联社企业文化的核心组成部分。合规应从高级管理层做起。高管人员必须做出合规表率，保证言行与县级联社的宗旨和价值观念相一致，领导全体员工以诚实守信的理念守法合规，构建县级联社合规文化。五、合规责任合规不仅是合规部门或合规人员的责任，更是所有员工的责任。每一位员工都必须对其业务活动或管理活动是否合规负责。县级联社对社会负责、对员工负责；员工对县级联社负责、对其他员工负责。县级联社各部门对本部门的经营管理活动是否合规承担直接责任；县级联社对所辖机构自身经营管理活动是否合规承担直接责任。县级联社理事会（董事会）对其联社和所辖机构的经营管理活动是否合规负有最终责任。3 合规部门承担协助县级联社高级管理

21、层有效管理合规风险的尽职责任。六、理事会（董事会）的合规职责（一）审议批准县级联社的合规政策，并监督合规政策的实施；（二）确保县级联社战略、产品拓展以及潜在冲突和新的风险暴露都有独立的评审；（三）确保县级联社建立适当的合规绩效考核、问责（免责）机制、激励机制等配套措施；（四）定期获取和正确处理高级管理层提出的合规方案和合规问题报告，并对县级联社管理合规风险的有效性作出评价，以确保被认定的合规薄弱环节得到及时有效的解决；（五）在县级联社的发展战略上，体现对合规文化的倡导和鼓励，建立合规风险管理的长效机制；（六）授权合规风险管理委员会对县级联社合规风险管理工作进行日常监督、管理和评审，并对合规风险

22、管理工作的重大事项进行决议；（七）每年至少一次对县级联社管理合规风险的有效性进行评估；（八）县级联社章程规定的其他合规职责。七、监事会的合规职责（一）监督县级联社合规政策的实施，确保被认定的合规薄弱环节得到及时整改；4 （二）监督理事会（董事会）和高级管理层履行合规职责的有效性与推广合规文化的实效性；（三）每年至少一次对县级联社管理合规风险的有效性进行评估；（四）县级联社章程规定的其他合规职责。八、合规风险管理委员会的合规职责（各级可不单设合规风险管理委员会，其职责可由风险管理委员会履行，但必须将该职责融入风险管理委员会职责中）合规风险管理委员会负责监督县级联社日常合规风险管理工作，通过与合规

23、部门负责人单独面谈或其他有效途径，了解合规政策的实施情况和存在问题，及时向理事会（董事会）或高级管理层提出相应的意见和建议，监督合规政策的有效实施，并承担理事会（董事会）授权的其他合规风险管理工作。九、高级管理层的合规职责县级联社应有一名高级管理人员全面负责协调县级联社的合规风险管理工作，并在合规部门的协助下，履行以下职责：（一）负责制定和适时修订县级联社的合规政策，将其作为指导合规风险管理机制建设的纲领性文件，报经理事会（董事会）批准后贯彻实施；（二）率先垂范、切实贯彻县级联社的合规政策，当经营与合规发生冲突时，应确保合规政策得以遵守；当发现违规问题时，应及时采取措施予以补救，并对违规人员进

24、行惩戒；（三）提名合规部门负责人报理事会（董事会）审议，并确 5 篇三：农村信用社 农村商业银行合规风险管理实施细则广东省农村信用社合规风险管理实施细则为建立有效的合规风险管理机制，促进全面合规风险管理体系的建立，推动合规文化建设，保障我省各级农村信用社（以下称农信社）依法合规经营，根据广东省农村信用社合规风险管理指导意见，制定本实施细则。第一条 合规风险管理的原则（一）主动原则。通过建立有效的合规风险管理机制，主动识别、评估和监控各项经营活动中的合规风险，推动农信社制定和完善内部规章制度，以符合外部法律规则的要求。（二）独立原则。合规风险管理应当独立于经营活动，独立于经营业绩的绩效考核，以及

25、尽可能避免合规人员从事与其合规管理职责可能产生利益冲突的其他职责等。（三）预警原则。通过一系列有效的合规措施和程序，在事前及时识别外部法律规则的合规风险，并采取有效措施遵循合规要求，从而最大限度地减少违规行为实际发生的可能性。（四）动态原则。合规风险管理是一个动态循环过程，应当根据外部法律规则和内部经营环境（包括但不限于组织架构、业务产品和人员流动等）的变化，适时作出反应和调整，确保农信社始终处于合规守法、稳健安全的经营状态。（五）系统原则。合规风险管理是一项全面系统的工程，要求全省农信社及其员工各司其职、分工协作，分别承担相应的合规职责。第二条 合规部门职责合规部门是联社内部专司识别、评估、

26、监测、咨询、报告和控制合规风险，支持、协助联社高级管理层做好合规风险管理的职能部门，承担以下职责：（一）关注并持续跟踪法律、规则和准则的最新变化，正确理解法律、规则和准则的规定及其精神，准确把握合规法律、规则和准则对农信社经营的影响，为高级管理层提供合规建议；（二）制定合规制度，并在合规制度核准后保证其在辖内得到贯彻和执行，同时对农信社的各项经营管理活动进行事前、事中的合规咨询、指导、监督、服务和检查工作有效管理合规风险；（三）审核评价本联社规章制度、操作规程的合规性，组织、协调和督促各业务条线和内部控制部门对规章制度和操作规程进行梳理和修订，使其符合法律、规则和准则的要求；（四）协助相关培训

27、和教育部门对员工进行合规培训，开发有效的合规培训和教育项目，包括新员工的合规培训和合规测试，以及所有员工的合规培训，合规人员的业务和技能培训等，为本联社提供合规咨询服务，并成为员工咨询合规问题的内部联络部门；（五）组织制定合规风险管理程序以及合规手册、员工行为准则等合规指南，并评估合规风险管理程序和合规指南的适当性，为员工正确执行法律、规则和准则提供指导；（六）主动识别、量化、评估、监测、测试和报告与经营活动相关的合规风险 ；收集、筛选可能预示潜在合规问题的数据，如客户投诉的增长率、异常交易等，建立合规风险监测指标，分析合规风险发生的可能性和影响，确定合规风险的事前防范措施；（七）参与组织架构

28、和业务流程再造，并提供合规支持；（八）识别和评估与农信社经营活动相关的合规风险，包括为本联社新产品、新业务的开发、拓展提供必要的合规测试、审核和支持，评估新客户关系的建立以及客户关系发生重大变化等产生的合规风险；（九）对农信社有关重大经营决策提供法律意见，同时，负责管理、指导、协调解决农信社相关法律事务，为辖内农信社提供法律咨询服务；（十）承担组织、监督、协调和检查农信社反洗钱工作，建立健全反洗钱政策和规章制度，组建和维护反洗钱监测报告系统，组织开展反洗钱宣传培训等反洗钱职责；（十一）与相关的外部监管部门保持日常的工作联系，跟踪和评估监管意见和监管要求的落实情况。第三条 合规负责人的职责合规负

29、责人是指分管合规事务的联社领导、合规部门负责人。县（市）联社合规负责人由其理事长（或主任）提名并任命，同时报备省联社人力资源部和合规部。合规负责人负责全面协调、监督、指导、管理联社及所辖农信社合规工作，并对联社各部门和所辖信用社的合规风险管理做出评价。第四条 合规部门内设机构的设臵及其职责省联社合规部下设合规室、反洗钱室、法律室和综合室，各县（市）联社合规部门可根据需要设立相关室/岗，所辖农信社应配备专职合规员。联社各部门应配备专/兼职合规员，负责本部门的合规风险管理工作。合规员应就本部门工作的合规向本部门负责人负责，同时接受联社合规部门的指导和监督。（一）合规室的职责1、支持、协助高级管理层

30、制定和执行农信社的合规政策，有效管理农信社合规风险；2、跟踪传达新的合规政策法规，组织修订合规制度；3、组织、协调和督促各业务部门根据合规经营的要求，梳理、整合和修订各项规章制度和操作规程，并梳理成为系统、明晰、具有执行力的业务操作手册、员工岗位手册和合规政策；4、审核各业务部门的政策、标准和流程，根据相关监管法律、法规、条例、指引、市场规则与惯例、行业准则等进行独立判断，并提供客观意见，确保与合规义务一致；5、对农信社的组织架构和业务流程再造提供合规支持，有效地促进业务和管理流程的整合和优化；6、为员工提供日常的合规问题咨询和指导，帮助员工准确理解有关法律、规则和准则；7、对农信社新产品开发提供必要的合规审核和支持，促进农信社在参与竞争、拓展业务中有效规避合规风险，提升农信社的声誉和无形资产价值；8、组织合规检查，识别、报告、解决处理合规问题与不足；9、参与合规员的选任和聘任工作；10、定期报告合规情况，提出合规管理意见或建议；11、组织合规培训，开发培训课程和项目；12、其他合规事务。（二）反洗钱室的职责1、组织、协调所辖农信社反洗钱工作，并直接向上级和主管部门报告；2、制定反洗钱内控制度，监控分支机构遵守内控制度情况，检查评估反洗钱风险；3、组织开发反洗钱监测报告系统，保证反洗钱数据和信息