货币银行学2信用课件.ppt

1、2023-5-10货币银行学2信用货币银行学货币银行学2信用信用货币银行学2信用一、信用的定义特征一、信用的定义特征（一）什么是信用？（一）什么是信用？第一节第一节 信用的产生和发展信用的产生和发展货币银行学2信用（二）信用的本质特征（二）信用的本质特征货币银行学2信用 信用主体信用主体（盈余部门、赤字部门、金融中介）（盈余部门、赤字部门、金融中介）信用客体信用客体（交易对象：商品或货币）（交易对象：商品或货币）信用内容信用内容（债权债务关系）（债权债务关系）信用条件信用条件（期限和利率）（期限和利率）信用载体信用载体（信用工具）（信用工具）（三）信用的构成要素（三）信用的构成要素货币银行学2

2、信用二、信用产生的条件二、信用产生的条件货币银行学2信用Problem：先有货币还是先有信用？二者的关系？：先有货币还是先有信用？二者的关系？货币银行学2信用。三、信用的历史发展阶段三、信用的历史发展阶段货币银行学2信用（一）高利贷信用（一）高利贷信用货币银行学2信用货币银行学2信用货币银行学2信用1 1、内容本质、内容本质借贷资本借贷资本（二）资本主义信用（二）资本主义信用货币银行学2信用2、借贷资本的特点、借贷资本的特点货币银行学2信用 社会主义信用社会主义信用货币银行学2信用（三）现代信用（三）现代信用货币银行学2信用 信用是一种以到期还本付息为条件的借信用是一种以到期还本付息为条件的借

3、贷行为，属于商品货币关系的一个经济贷行为，属于商品货币关系的一个经济范畴。信用经历了高利贷、资本主义信范畴。信用经历了高利贷、资本主义信用和现代信用三个发展阶段。用和现代信用三个发展阶段。小结：小结：货币银行学2信用第二节第二节 信用形式信用形式货币银行学2信用一、商业信用（企业信用）一、商业信用（企业信用）银行信用银行信用（trade credit bank credit）1 1、商业信用、商业信用（1 1）赊赊销销是是商业信用最早的基本形商业信用最早的基本形式。其他有分期付款、委托式。其他有分期付款、委托代销等。代销等。（2）主主要表现为预付货款。其他有要表现为预付货款。其他有预付定金等。

4、预付定金等。（一）概念及形式（一）概念及形式2 2、银行信用、银行信用 主要的银行信用形式主要的银行信用形式表现为贷款、贴现行表现为贷款、贴现行为。为。货币银行学2信用（二）特点（二）特点1、商业信用、商业信用2、银行信用、银行信用货币银行学2信用（三）优缺点比较（三）优缺点比较1、商业信用、商业信用地位：地位：优点：优点：（1）（2）缺点：缺点：2、银行信用、银行信用地位：地位：缺点：缺点：优点：优点：货币银行学2信用二、股份信用（二、股份信用（stock credit）1、概念：是股份公司以发行股票的方式筹集资、概念：是股份公司以发行股票的方式筹集资金所体现的一种信用形式。金所体现的一种信

5、用形式。2、股份信用的特殊性：、股份信用的特殊性：对股东来说，也是所有权资本。对股东来说，也是所有权资本。虽无偿还期，但资本虽无偿还期，但资本所有者可获得股息和分红，类似于利息，且可以随所有者可获得股息和分红，类似于利息，且可以随时出售股票，获取现金，类似本金偿还。时出售股票，获取现金，类似本金偿还。3 3、意义：股份信用为企业提供了更广泛的融资、意义：股份信用为企业提供了更广泛的融资渠道；还使企业摆脱了还本付息的束缚，大大渠道；还使企业摆脱了还本付息的束缚，大大降低了企业经营的财务风险。降低了企业经营的财务风险。货币银行学2信用三、国家信用三、国家信用 概念：概念：government cr

6、edit 以国家（政府）为债务人，借助于债券筹集资金的一以国家（政府）为债务人，借助于债券筹集资金的一种信用形式种信用形式。货币银行学2信用四、消费信用四、消费信用（一）概念：（一）概念：consumption credit 是工商企业、银行和其他金融机构是工商企业、银行和其他金融机构向向提供提供的，用于消费目的的信用。的，用于消费目的的信用。货币银行学2信用（二）消费信用所采取的三种主要方式（二）消费信用所采取的三种主要方式透支消透支消费费货币银行学2信用三）消费信用的二重作用三）消费信用的二重作用中国消费信用的现状及发展前景展望？中国消费信用的现状及发展前景展望？货币银行学2信用（一）租赁

7、信用（一）租赁信用：以出租设备和工具收取：以出租设备和工具收取的一种信的一种信用形式。用形式。：（二）国际信用（二）国际信用：国际间的借贷关系：国际间的借贷关系：五、其他信用形式五、其他信用形式货币银行学2信用 信用形式是各种具体借贷关系特征的表现。根信用形式是各种具体借贷关系特征的表现。根据借贷主体的不同，信用主要有商业信用、银据借贷主体的不同，信用主要有商业信用、银行信用、国家信用、消费信用、股份信用等形行信用、国家信用、消费信用、股份信用等形式。随经济发展，信用形式还在不断多样化，式。随经济发展，信用形式还在不断多样化，出现了诸如租赁信用、国际信用等更多样的信出现了诸如租赁信用、国际信用

8、等更多样的信用形式用形式。小结：小结：货币银行学2信用第三节第三节 信用工具信用工具货币银行学2信用主要信用工具（从信用形式看）主要信用工具（从信用形式看）商业信用工具商业信用工具 银行信用工具银行信用工具 国家信用工具国家信用工具 股份信用工具股份信用工具 消费信用工具消费信用工具货币银行学2信用二、票据二、票据概念：概念：基本特征：基本特征：（1）票据是一种要式凭证，有固定格式；）票据是一种要式凭证，有固定格式；（2）票据权利是一种金钱债权，票据以支付一定金钱为目的；）票据权利是一种金钱债权，票据以支付一定金钱为目的；（3）票据采取自付或委付方式；）票据采取自付或委付方式；（4）分为即期票

9、据远期票据；）分为即期票据远期票据；（5）无因证券，被提示票据则无条件付款；）无因证券，被提示票据则无条件付款；（6）具有流动性，即可转让证券，通过背书转让。）具有流动性，即可转让证券，通过背书转让。我国我国票据法票据法规定：规定：票据包括票据包括汇票、本票和支票。汇票、本票和支票。货币银行学2信用（一）汇票（一）汇票（Bill of Exchange)汇票是汇票是是一种是一种有三个基本当事人：出票人、付款人和有三个基本当事人：出票人、付款人和收款人。分为即期汇票和远期汇票。收款人。分为即期汇票和远期汇票。商业汇票商业汇票 商业承兑汇票商业承兑汇票汇票汇票 （商业票据（商业票据）银行承兑汇票银

10、行承兑汇票 银行汇票银行汇票（银行票据）（银行票据）和票据有关的几种行为：和票据有关的几种行为：承兑：承兑：付款人承诺在汇票到期日支付汇票金额的行为。承付款人承诺在汇票到期日支付汇票金额的行为。承兑行为仅限于远期票据。兑行为仅限于远期票据。背书：背书：票据进行转让的方式，转让时在票据背面签字。票据进行转让的方式，转让时在票据背面签字。贴现贴现：持票人以未到期的商业票据向银行兑取现款，银行持票人以未到期的商业票据向银行兑取现款，银行扣除自贴现日至到期日的利息后，给付现款。扣除自贴现日至到期日的利息后，给付现款。货币银行学2信用货币银行学2信用（二）本票（期票）（二）本票（期票）(Promisso

11、ry Note)本票是本票是是一种是一种。基本当事人只有两个：出票人和收。基本当事人只有两个：出票人和收款人，即出票人即为付款人（债务人）。款人，即出票人即为付款人（债务人）。商业本票（商业票据）商业本票（商业票据）本票本票 银行本票银行本票 （银行票据）（银行票据）根据我国根据我国票据法票据法，本票仅限于银行本票，且为即，本票仅限于银行本票，且为即期本票。期本票。货币银行学2信用货币银行学2信用（三）支票（三）支票（Check）银行信用的中介工具银行信用的中介工具支票是支票是是一种是一种。属于银行票据。属于银行票据。支票有多种不同分类，我国支票有多种不同分类，我国票据法票据法按照支付票款按照

12、支付票款方式，将支票分为普通支票、现金支票和转账支票。方式，将支票分为普通支票、现金支票和转账支票。实践中所使用的主要是后两种。实践中所使用的主要是后两种。当支票被存款人用来向第三者履行支付义务时，就成当支票被存款人用来向第三者履行支付义务时，就成为代替货币发挥流通与支付手段职能的信用工具了。为代替货币发挥流通与支付手段职能的信用工具了。支票流通在节省现金方面起着巨大作用，由此推动了支票流通在节省现金方面起着巨大作用，由此推动了非现金结算制度的形成。非现金结算制度的形成。货币银行学2信用货币银行学2信用三、债券（三、债券（Bond）概念：概念：持有者凭借这种证券有权在约定期限内要求发行者持有者

13、凭借这种证券有权在约定期限内要求发行者还本付息。还本付息。基本特征基本特征:（1）是一种要式凭证；（）是一种要式凭证；（2）是一种债权债务凭证；）是一种债权债务凭证；（3）有偿还期，到期还本付息；（）有偿还期，到期还本付息；（4）对投资者而言，风险）对投资者而言，风险小于股票；对筹资者来说，财务风险加大小于股票；对筹资者来说，财务风险加大不同分类：不同分类：（1）根据债券发行主体的不同，可以分为政府债券、公司）根据债券发行主体的不同，可以分为政府债券、公司债券和金融债券；债券和金融债券；（2）根据债券的偿还期限，可以分为短期债券、中期债券）根据债券的偿还期限，可以分为短期债券、中期债券和长期债

14、券；和长期债券；（3）根据债券的利率是否固定，可以分为固定利率债券和）根据债券的利率是否固定，可以分为固定利率债券和浮动利率债券；浮动利率债券；（4）根据债券发行的价格和债券面值相比，可以分为折价）根据债券发行的价格和债券面值相比，可以分为折价发行债券、平价发行债券和溢价发行债券。发行债券、平价发行债券和溢价发行债券。货币银行学2信用债券发行价格的确定债券发行价格的确定 如果市场利率如果市场利率票面利率，则折价发行票面利率，则折价发行 如果市场利率如果市场利率=票面利率，则平价发行票面利率，则平价发行 如果市场利率如果市场利率票面利率，则溢价发行票面利率，则溢价发行货币银行学2信用四、股票（四

15、、股票（Stock)（永久性金融工具）（永久性金融工具）概念：概念：基本特征基本特征（和债券作比较）（和债券作比较）：（1）是一种要式凭证。是一种要式凭证。股票应当载明：公司名称、公司登记成立股票应当载明：公司名称、公司登记成立的日期，股票种类，票面金额及代表的股份数、股票的编号；的日期，股票种类，票面金额及代表的股份数、股票的编号；（2）是一种所有权凭证。是一种所有权凭证。这种权利包括：这种权利包括：经营参与权和决策权经营参与权和决策权、收取股息红利、优先认股权和剩余财产的分配权等等；收取股息红利、优先认股权和剩余财产的分配权等等；（3）是一种无偿还期的有价证券。是一种无偿还期的有价证券。不

16、能退股，只能转让；不能退股，只能转让；（4）是一种高风险的金融工具。是一种高风险的金融工具。收益以及股票价格本身变动的不收益以及股票价格本身变动的不确定性大。确定性大。不同分类：不同分类：（1）依股东的权利义务不同：）依股东的权利义务不同：普通股和优先股普通股和优先股 （2）依投资主体性质不同：国有股、发起人股和社会公众股）依投资主体性质不同：国有股、发起人股和社会公众股 （3）依认购和买卖以人民币还是外币：内资股和外资股（）依认购和买卖以人民币还是外币：内资股和外资股（H股、股、N股）股）（4）按票面上是否记载股东姓名或名称：记名股票和不记名股票）按票面上是否记载股东姓名或名称：记名股票和不

17、记名股票货币银行学2信用普通股和优先股的比较普通股和优先股的比较 普通股（普通股（Common Stock）股份公司发行的无特别权股份公司发行的无特别权利的股票。利的股票。（1）有投票表决权（经营决策参与权）和优先认股权。）有投票表决权（经营决策参与权）和优先认股权。（2）股利是非固定的，随公司的利润水平变动。）股利是非固定的，随公司的利润水平变动。（3）盈余分配和剩余财产分配排在优先股之后。）盈余分配和剩余财产分配排在优先股之后。优先股（优先股（Preferred Stock）享有某些享有某些的的股票。股票。（1）表决权有限，不享有优先认股权。）表决权有限，不享有优先认股权。（2）股息一般是

18、固定的，不随公司利润水平的变化而变动。）股息一般是固定的，不随公司利润水平的变化而变动。因此风险和收益均小于普通股。因此风险和收益均小于普通股。（3）在股息分配和公司剩余财产分配中拥有优先权（相比）在股息分配和公司剩余财产分配中拥有优先权（相比于普通股）。于普通股）。货币银行学2信用五、金融衍生工具（五、金融衍生工具（Financial Derivation）概念：概念：特点：金融衍生工具在形式上均表现特点：金融衍生工具在形式上均表现为一种为一种，在合约上载明买卖双方，在合约上载明买卖双方同意的交易品种、价格、数量、交割同意的交易品种、价格、数量、交割时间及地点等。和一般金融工具的不时间及地点

19、等。和一般金融工具的不同之处在于同之处在于货币银行学2信用 背景：背景：20世纪世纪70年代，由于固定汇率制的崩溃和年代，由于固定汇率制的崩溃和通货膨胀等因素，利率、汇率的波动变得频繁且通货膨胀等因素，利率、汇率的波动变得频繁且剧烈，金融资产价格的不稳定成为刺激金融衍生剧烈，金融资产价格的不稳定成为刺激金融衍生工具产生的直接动因。同时，西方发达国家金融工具产生的直接动因。同时，西方发达国家金融管制日趋放松，也为金融衍生工具的迅速推广创管制日趋放松，也为金融衍生工具的迅速推广创造了政策环境。在此背景下，各类金融衍生工具造了政策环境。在此背景下，各类金融衍生工具相继问世。相继问世。类型：最基本的金

20、融衍生工具有类型：最基本的金融衍生工具有，其他任何复杂的合约都是以此为基础，其他任何复杂的合约都是以此为基础演化而来的。演化而来的。货币银行学2信用（一）（一）远期合约（远期合约（forwards）货币银行学2信用案例：远期合约的应用案例：远期合约的应用货币银行学2信用案例：远期合约的应用（续）案例：远期合约的应用（续）可见投机者总是在预测标的物价格将要上升时先买进可见投机者总是在预测标的物价格将要上升时先买进后卖出（称为后卖出（称为“买空买空”），在预测标的物价格将要下），在预测标的物价格将要下降时先卖出后买进（称为降时先卖出后买进（称为“卖空卖空”），即通过两笔反，即通过两笔反向交易对冲来

21、赚取买卖差价。而不像套期保值者会进向交易对冲来赚取买卖差价。而不像套期保值者会进行实物交割。行实物交割。货币银行学2信用（二）期货合约（二）期货合约（futures）货币银行学2信用（与期货交易进行比较）（与期货交易进行比较）期权交易相当于在期货合约的基础期权交易相当于在期货合约的基础上附加了一个选择权合约，在价格变化对权利买方不利上附加了一个选择权合约，在价格变化对权利买方不利的时候，可以选择放弃交易，避免损失。的时候，可以选择放弃交易，避免损失。对于买方来对于买方来说，是有限风险（期权费）无限利益的机会。说，是有限风险（期权费）无限利益的机会。按履约方式划分按履约方式划分 欧式期权（欧式期

22、权（European Option）美式期权（美式期权（American Option）按权利内容划分按权利内容划分 看涨期权（看涨期权（Call Option）（买入期权）（买入期权）看跌期权（看跌期权（Put Option）（卖出期权）（卖出期权）（三）期权合约（三）期权合约（options）货币银行学2信用案例：期权合约的应用（买入期权）案例：期权合约的应用（买入期权）一美国制造商从德国进口价值一美国制造商从德国进口价值1000万德国马克的商品，三个万德国马克的商品，三个月后用德国马克支付货款，该制造商购买了德国马克买入期月后用德国马克支付货款，该制造商购买了德国马克买入期权合同（看涨期

23、权），约定价格为权合同（看涨期权），约定价格为1德国马克德国马克0.52美元，期美元，期权费为权费为5万美元（万美元（0.005USD/DM）。考虑五种情况：）。考虑五种情况：货币银行学2信用互换的基本原理来自于国际贸易当中的互换的基本原理来自于国际贸易当中的“”，利用不同融资主体在不同金融市场上融资的比较，利用不同融资主体在不同金融市场上融资的比较优势，通过互换，降低双方的融资成本。由于互换双方互利优势，通过互换，降低双方的融资成本。由于互换双方互利互惠，故被称为互惠，故被称为“正和游戏正和游戏”（Positive-sum Game）。）。如假定如假定A公司需要借入一笔英镑，公司需要借入一笔

24、英镑，B公司需要借入一笔美元。公司需要借入一笔美元。A、B公司美元和英镑借款利息情况如下：公司美元和英镑借款利息情况如下：（四）互换合约（四）互换合约（swaps）美元借款美元借款英镑借款英镑借款A6B10利差利差20.5货币银行学2信用金融衍生工具的双刃作用金融衍生工具的双刃作用迅速发展的金融衍生工具，使规避形形迅速发展的金融衍生工具，使规避形形色色的金融风险有了灵活方便、极具针色色的金融风险有了灵活方便、极具针对性且交易成本日趋降低的手段，对现对性且交易成本日趋降低的手段，对现代经济的发展起了有力的促进作用。具代经济的发展起了有力的促进作用。具体来说，体来说，货币银行学2信用 但衍生工具的

25、发展也促成了巨大的世界性投机但衍生工具的发展也促成了巨大的世界性投机活动。目前世界性的投机资本，其运作的主要活动。目前世界性的投机资本，其运作的主要手段就是衍生工具。衍生工具的交易实施手段就是衍生工具。衍生工具的交易实施。在这种交易中的保证金是承诺履约的。在这种交易中的保证金是承诺履约的资金，通常只要求相当于交易额的不足资金，通常只要求相当于交易额的不足10的的比例。因而投机资本往往可以支配比例。因而投机资本往往可以支配5倍倍10倍倍于自身的资本进行投机操作。这是人们所称的于自身的资本进行投机操作。这是人们所称的“杠杠作用杠杠作用”。同时金融衍生工具都属于。同时金融衍生工具都属于，流动性较强，

26、为投机者所青睐。所，流动性较强，为投机者所青睐。所以说，衍生工具的投机，成功可获极高收益；以说，衍生工具的投机，成功可获极高收益；失败则会造成严重后果。失败则会造成严重后果。货币银行学2信用案例：巴林银行的破产风波案例：巴林银行的破产风波1995年年2月月27日，英国中央银行突然宣布：巴林银行不得继日，英国中央银行突然宣布：巴林银行不得继续从事交易活动并将申请资产清理。这消息让全球震惊，续从事交易活动并将申请资产清理。这消息让全球震惊，因为这意味着具有因为这意味着具有233年历史、在全球范围内掌管年历史、在全球范围内掌管270多亿多亿英镑的英国巴林银行宣告破产。英镑的英国巴林银行宣告破产。巴林

27、银行曾经是金融市场上一座耀眼辉煌的金字塔，其雄巴林银行曾经是金融市场上一座耀眼辉煌的金字塔，其雄厚的资产实力使它在世界证券史上具厚的资产实力使它在世界证券史上具 有特殊的地位。有特殊的地位。然而，然而，就是这座百年金字塔，竟会葬身于一个就是这座百年金字塔，竟会葬身于一个“期货与期权结算期货与期权结算方面的专家方面的专家”尼克尼克里森之手，个中原由，耐人寻味。里森之手，个中原由，耐人寻味。1994年日本神户大地震使本已萎蘼不振的日本经济雪上加年日本神户大地震使本已萎蘼不振的日本经济雪上加霜，里森以银行名义购买的大量霜，里森以银行名义购买的大量大幅贬值，大幅贬值，造成巨额亏损。但是里森非但没有停手

28、，反而在银行伪设造成巨额亏损。但是里森非但没有停手，反而在银行伪设账户掩盖过失，致使巴林银行的资金继续滚滚流账户掩盖过失，致使巴林银行的资金继续滚滚流 入里森亏入里森亏损的无底洞。到损的无底洞。到1995年年2月，实际亏损总额已达月，实际亏损总额已达10 亿多英镑，亿多英镑，相当于巴林银行全部资本及储备金的相当于巴林银行全部资本及储备金的1.2倍。历史的老店倾倍。历史的老店倾刻崩溃了，最后只得被荷兰某集团以一英镑象征性地收购刻崩溃了，最后只得被荷兰某集团以一英镑象征性地收购了。了。货币银行学2信用 信用工具是信用活动的载体，是一种表明债信用工具是信用活动的载体，是一种表明债权债务关系或所有权关

29、系的书面凭证。信用权债务关系或所有权关系的书面凭证。信用工具具有偿还性、流动性、风险性和收益性工具具有偿还性、流动性、风险性和收益性四个共同特征。传统的信用工具有各种票据、四个共同特征。传统的信用工具有各种票据、债券和股票，金融衍生工具是随金融创新而债券和股票，金融衍生工具是随金融创新而产生的新型金融工具。产生的新型金融工具。小结：小结：货币银行学2信用一、直接信用间接信用的内涵（区别）一、直接信用间接信用的内涵（区别）第四节第四节 直接信用间接信用直接信用间接信用货币银行学2信用二、直接信用间接信用的关系二、直接信用间接信用的关系（一）联系（一）联系 1、量上的此消彼涨、量上的此消彼涨 2、

30、经历从、经历从的发展过程的发展过程（二）区别（二）区别 1、信用行为的主体不同（金融中介是否信、信用行为的主体不同（金融中介是否信用主体）用主体）2、运动形式不同（一个过程两个过程）、运动形式不同（一个过程两个过程）货币银行学2信用三、三、两种融资效能的比较（外源融资）两种融资效能的比较（外源融资）企业是最主要的资金需求者。企业所需资金可以是靠企业是最主要的资金需求者。企业所需资金可以是靠内部积累，称为内部积累，称为“内源融资内源融资”；但现代企业，主要是；但现代企业，主要是通过信用行为获取外来资金，称为通过信用行为获取外来资金，称为“”。外源融资中，最主要的两种方式是：外源融资中，最主要的两

31、种方式是：（1）发行证券）发行证券直接融资；直接融资；（2）银行信贷）银行信贷间接融资。间接融资。哪种融资方式更好？哪种融资方式更好？各有利弊各有利弊我国的融资体制融资方式？我国的融资体制融资方式？银行信贷为主银行信贷为主融资证券化的趋势？融资证券化的趋势？大力发展证券融资大力发展证券融资货币银行学2信用银行等金融机构的网点众多，使其能广泛筹集社会闲散资银行等金融机构的网点众多，使其能广泛筹集社会闲散资金，积少成多，形成巨额资金；金，积少成多，形成巨额资金；银行等金融机构通过资产多元化，分散投资，可以降低资银行等金融机构通过资产多元化，分散投资，可以降低资金的风险；金的风险；融资的成本低。因为

32、银行是专业化的融资机构，有规模效应，所以能降融资的成本低。因为银行是专业化的融资机构，有规模效应，所以能降低融资成本，特别是在解决信息不对称的问题上，其更有优势。低融资成本，特别是在解决信息不对称的问题上，其更有优势。间接融资的局限性，主要是资金供求双方不直接联系，在一定程度上减间接融资的局限性，主要是资金供求双方不直接联系，在一定程度上减少了投资者对资金使用者的关注和筹资者在资金使用方面的压力和约束。少了投资者对资金使用者的关注和筹资者在资金使用方面的压力和约束。融资更灵活。资金供求双方直接联系，可以根据各自的融资条件和要求融资更灵活。资金供求双方直接联系，可以根据各自的融资条件和要求（如数量、期限、利率等）来实现融资；（如数量、期限、利率等）来实现融资；由于资金供应者的关注，增加了资金使用者的压力，因此有利于提高资由于资金供应者的关注，增加了资金使用者的压力，因此有利于提高资金的使用效益；金的使用效益；对于投资者而言，对于投资者而言，使其投资行为的灵活性较高；使其投资行为的灵活性较高；股票和债券大多为长期证券，有利于企业长期稳定地使用资金；股票和债券大多为长期证券，有利于企业长期稳定地使用资金；直接融资的局限性主要在于对资金的供给者来说，缺乏中介机构的缓冲，直接融资的局限性主要在于对资金的供给者来说，缺乏中介机构的缓冲，风险较大。风险较大。2023-5-10货币银行学2信用