第五章托收方式课件.ppt
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1、第第五五章章 托收方式托收方式 第一节 托收概述 第二节 托收结算的国际惯例 第三节 光票托收 第四节 跟单托收 第五节 托收项下运输单据、利息、费用及其他 第六节 SWIFT在跟单托收中的使用 第七节 托收风险与资金融通第一节第一节 托收概述托收概述一、托收的定义一、托收的定义国际商会第522号出版物托收统一规则(Uniform Rules for Collections,URC)第2条对托收的正式定义是:托收意指银行按照从出口商那里收到的指示办理:(1)获得金融单据的付款及或承兑,或者(2)凭付款及或承兑交出单据,或者(3)以其他条款和条件交出单据。常见的“以其他条款和条件”是指“以交来本
2、票信托收据承诺书等”。单据意指金融单据(Financial Documents)及或商业单据(Commercial Documents)。二、托收当事人二、托收当事人(一)委托人委托人(Principal)是委托一家银行办理托收业务的当事人。它还是出口商(Exporter)、卖方(Seller)、出票人(Drawer)、托运人(Consignor)。它也可以是托收汇票的收款人(Payee)。委托人的责任和义务如下:(1)根据合同规定交付货物。(2)提交符合合同规定的单据。进口商提货前必须取得单据,单据代表货物所有权。(3)填写托收申请书,并将托收申请书和金融单据或商业单据或两者兼有一并交给托收
3、行。(二)托收行(二)托收行 托收行(Remitting Bank)也称为寄单行,它还是出口方银行(Exporters Bank)、托收汇票收款人(Payee of the Collection Bill)。它也可以是托收汇票的被背书人(Endorsee)。1.托收行的责任和义务如下:(1)缮制托收指示。(2)核验单据。2.业务处理中遵循的国际惯例。3.过失责任。(三)代收行(三)代收行代收行(Collecting Bank)是接受托收行的委托,参与办理托收业务的一家银行,它还是进口方银行(Importers Bank)、托收汇票的被背书人或收款人(Endorsee or Payee of t
4、he Collection Bill)。代收行在托收业务中承担的责任与托收行基本相同,除此以外,代收行还有以下责任:1.执行托收指示。2.单据的处理。3.对货物的保护。4.托收指示规定的支付货币。5.放单。6.汇票承兑的完整性与正确性。7.利息、手续费和费用。8.资金的及时划转。(四)付款人(四)付款人 付款人(Payer)是债务人,也是汇票的受票人(Drawee)。当汇票提示给他时,如为即期汇票,他应见票即付;如为远期汇票,他应承兑汇票,并于到期日付款。此外,还可能有以下此外,还可能有以下两个当事人:两个当事人:(五)提示行 当付款人要求与它有账户往来关系的银行作为向它提示汇票的银行时,就有
5、了提示行(Presenting Bank)。代收行应将汇票单据交给提示行,由它向付款人提示。如果付款人没有要求,则无提示行,代收行自行办理提示工作。(六)需要时的代理人 需要时的代理人(Agent in Necessity)是委托人指定的在付款地代为照料货物存仓、转售、运回或改变交单条件等事宜的代理人。三、托收业务中存在的契约关系三、托收业务中存在的契约关系 1.出口商与托收行之间的契约关系体现在托收申请书上,内含出口商向托收行发出的各项托收指示。2.托收行与代收行之间的契约关系体现在托收指示(Collection Instruction)的面函中。托收行将列入托收申请书中的各项托收指示全部转
6、入托收指示面函中,所以托收行实际上是传递指示和寄送单据的银行。见托收当事人之间的关系图。四、托收方式的种类四、托收方式的种类 托收结算方式分为光票托收(Clean Collection)、跟单托收(Documentary Collection)和直接托收(Direct Collection)。(一)光票托收 光票托收意指金融单据的托收,是不伴随任何商业单据而委托银行代收款项的一种托收结算方式。(二)跟单托收 跟单托收是主要的托收业务,它分成两大部分,第一是出口托收部分,第二是进口代收部分。(三)直接托收 国际商会出版物第550号指出:卖方委托人从其银行即托收行那里获得托收指示的空白格式,由其自
7、己填写,连同托收单据直接寄给买方银行,即代收行,请其代收货款,并将已经填妥的托收格式副本送给托收行,请其将此笔托收视同本行办理一样。直接托收的委托人不经托收行,自己把托收单据直接寄给代收行,虽然效率高些,但是国际商会出版物第522号不愿包括不经银行办理的托收业务,故没有提到直接托收,也未将其列入规则之中。(四)跟单托收(四)跟单托收 跟单托收(Documentary Collection),是指附有金融单据的商业单据的托收或不附有金融单据的商业单据的托收。在实际业务中,跟单托收通常是指附有运输单据(如提单、航空运单)、质检证书、保险单、商业发票等商业单据的托收。国际贸易中货款的托收大多采用跟单
8、托收,目的是把代表货物的商业单据(尤其是海运提单等提货凭证)与货款的支付当作对流条件。跟单托收又分以下两种情况:1、附有金融单据的商业单据的托收、附有金融单据的商业单据的托收 在CIF术语下,卖方于发运货物后向买方开立汇票并随附已装船提单、保险单、发票等,委托银行向买方代收款项的托收业务即属此例。该种跟单托收下委 托方(一般为卖方)出具汇票的原因有三:托方(一般为卖方)出具汇票的原因有三:(1)将汇票作为付款人履行付款义务的凭证。(2)D/A(即“承兑交单”)方式下,卖方凭买方对远期汇票的承兑交单,因此D/A方式下卖方必须出具远期汇票。另外,在远期付款交单(即D/P远期)方式下,如买卖双方约定
9、远期付款日期为见票后天(Atdays after sight)或出票日后天,则卖方必须出具远期汇票,代收行收到附有远期汇票的商业单据后,立即向买方作承兑提示,买方认为单据符合买卖合同规定后承兑远期汇票,即在远期汇票上注明“承兑”字样、承兑日期并签名,付款到期日买方付款后代收行再将单据交于买方。因此,在见票后若干天或出票日后若干天付款的远期付款交单方式下,委托方也须开立远期汇票以确定远期付款的起算日。2、不附有金融单据的商业单据的托收、不附有金融单据的商业单据的托收 (3)跟单托收方式下委托方出具汇票的另一目的也是便于保护托收各方,特别是汇票的背书人、受让人等在票据法下所享有的包括追索权在内的法
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