公司财务管理制度与财务部人员岗位职责(DOC 11页).docx
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1、一 目 的: 规范公司财务治理。二 适用范围: 本制度适用于公司财务治理。三 责 任 者: 财务中心对本制度负责执行。四 治理制度:1. 公司能按照国家统一的会计制度规定,定期编制会计报表及讲明, 并报送国家政府部门及投资者。 (报送:时刻每月 110 日为报送时 刻)。2. 实行帐实分离,帐务分离的治理方法,每月月底最后一天为公司仓 库盘底对帐日。3. 会计人员必须确保会计凭证、会计帐目、会计报表和其他有关资料 的合法性和完整性。4. 会计人员应该熟悉公司的生产经营流程和业务治理市场开拓的情 况,运用掌握的会计信息,为改善公司的治理和提高经济效益服务。5. 出纳员必须逐日顺序、联系登记现金、
2、银行存款日记帐,严格加强 现金治理制度,必须做到日清月结,帐实相符。5.1 每月 1 日定为现金总对帐日(注:每月 1 日为对帐日,出纳不能收 支现金的情况下盘点对帐)5.2 每月 3 日之前出纳必须与国家银行核对银行日记帐。6. 公司的会计核算方法、会计科目、明细科目的设置和使用范围,执行国家统一的企业会计制度。7. 每年12月由财务部为主,各部门配合协助,编制第二年度全年预 算,在1月份送交董事办。文件名称财务盘点制度第1 页文件编码CW-GL-002-00共1 页制定人审核人批准人制定日期年 月曰审核日期年 月曰批准日期年 月曰颁发部门财务中心颁发数量份生效日期年 月曰分发部门公司各部门
3、一目 的:为加强公司财务治理,确保帐实相符,特制定本制度 二 适用范围:本制度适用于公司财务盘点治理。三责 任者:财务中心对本制度负责执行。四治理制度:1. 盘点方式1.1定期抽盘1.2盘点时刻:每月末的最后一天2. 财务部负责各种盘点打算和实施,盘点技术的指导,盘点结果的统计、核实和提出处理意见。3. 由财务部负责盘点人员安排、通知和协调。4. 公司市内各分店、各销售点实行定期抽盘(每月30日为盘点日);仓库、售后实行定期抽盘点,各外地市场盘点,由营销部通知,财务部 门执行监督,驻外地市场的主管人员配合、协调好盘点工作。5. 所有盘点人员应认真、负责,尽量确保盘点数据精确,每项财物数量 由盘
4、点人、签盘人确认,盘点后,不得提出遗漏的异议,并在盘点表上签 字,如有变改,应经所有在场人共同签认。6. 盘点记录人盘点后将盘点表送交财务部门,由财务部统一核算盈亏状况(按当地当时零售价计算)填表制盘点盈亏汇总表,标明差异缘故, 并写出盘点报告。报告中应包括奖、罚、赔具体处理措施以及改进异议,报公司总经理研究决定。7. 公司总经理审批盘点报告后,交财务部执行相关奖、罚、赔款。市 内各分店必须在当月15号之前外理完毕;各外地市场须在10日之内处 理完毕。文件名称费用报账制度第1 页共2 页文件编码CW-GL-003-00制定人审核人批准人制定日期年 月曰审核日期年 月曰批准日期年 月曰颁发部门财
5、务中心颁发数量份生效日期年 月曰分发部门公司各部门一目 的:规范公司财务治理。二 适用范围: 本制度适用于公司费用报账治理。三责 任者:财务中心对本制度负责执行。四治理制度:1. 严格操纵财务借支,对公司驻外职员及本部、仓储等部门职员借支差旅费、运输费,必须先由借款人填写 借条列明借支费用明细, 由总经理或行政总监在借条上签字同意后,会计记账挂借款人借支 往来,出纳员方能办理借款支付手续。 借款人需在15个工作日内完成 费用支付手续,取得报销凭据按规定的流程审核签字后,由财务开具 收到报销凭据的收据,会计记账冲借款人借支往来(此条款只限于支 付现金)2. 各销售网点需借支治理费、端架费、返利等
6、费用,各市场主管填写公司费用借支单,一定要注意填写好“申请费用事由”并注明每 项费用所发生的时刻、地点及金额,款项支付方式及帐号。费用借支单先交营销主管审批费用事由合理性,再由财务审核费用发生的时刻、地点及金额准确性,登记固定费用,再报总经理批示后。出纳员方能办理借款支付手续。 若申请人需汇入对方个人帐户上,注明缘 故,报总经理批示后才能实行专门申办处理。省内借款人需在15个工作日内平账,省内借款人需在30个工作日内完成费用支付手续, 取得 报销凭据按规定的流程审核签字后,由财务开具收收到报销凭据的收 据,会计记账冲借款人借支往来。(以上二项如遇到总经理出差,也必须先打好借条获得总经理电话批准
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