XX控股公司资金管理制度模版(DOC 11页).docx
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1、金融控股有限公司资金管理制度第一章 总 则第一条 为加强xx金融控股有限公司(以下简称 “公司”)资金使用的内部控制、监督和管理,加快资金的循环和周转,提高资金使用效率,合理安排资金流向,保证资金安全,做到综合平衡、严格控制、合理使用,根据中华人民共和国会计法、内部会计控制规范货币资金和内部会计控制规范基本规范及云南省能源投资集团有限公司资金管理制度等法律法规,并结合公司实际,特制定本制度。第二条 本制度适用于公司及公司下属所有成员公司。本制度所称“成员公司”,是指xx金融控股有限公司对之行使主要经营管理权的各级全资或控股公司第三条 本制度所指资金,指公司所拥有或可支配的库存现金、银行存款、金
2、融票据、有价证券和其他货币资产等现金等价物。第四条 公司实行资金管理应坚持以下原则:(一)公司资金管理实行由集团统一控制的高度集权的集中管理模式;(二)公司所有资金收支都必须纳入公司资金管理;(三)公司本部及下属各成员公司所有账户必须纳入集团财务信息系统集中管理;(四)公司所有的收入都必须进入经集团审批过的银行账户进行监管,所有支出都必须根据规定程序审批后方可支付;(五)资金管理坚持以收定支,量入而出;(六)各项资金收支必须遵守国家方针政策、法规以及公司有关规定。第二章 机构设置及职权第五条 公司财务管理部是公司资金管理的主管部门,在公司总经理和财务总监的指导下,主要负责:(一)贯彻国家法律法
3、规,制定并更新完善公司资金管理制度;(二)规范和监督公司各下属成员公司的资金工作;(三)编制公司资金使用计划,审核各成员公司资金使用计划,按照集团资金中心要求汇总编制公司资金计划,并按要求上报;(四)负责公司各账户的使用监控,负责公司大额资金收入和支出管理,监督各成员公司资金收支事项; (五)根据公司的资金使用情况制定总体资金平衡调剂方案;(六)负责公司的理财规划、执行及管理;(七)负责其他资金管理事项。第六条 各成员公司财务部门负责本单位资金管理工作,主要负责:(一)编制本单位资金使用计划,报经公司并报送集团财务管理部审核;(二)负责本单位资金收入和支出事项处理;(三)严格按照制度及资金计划
4、审核本单位各项费用支付情况;(四)办理集团财务管理部要求的其他资金管理相关事项。第三章 账户管理第七条 公司账户管理分类为:基本户、一般户、外币户、临时户及专用账户。其中专用账户包括但不限于:共管账户、税户、保证金账户、银行监管账户、证券户等。第八条 公司对各银行账户开立、变更和撤销实行集团审批管理。未经向集团报批前即自行开立账户,一经发现将严肃处理,并列为全年考核重点扣分项目。公司财务管理部建立各单位银行账户管理档案,对各单位开立的银行账户实施动态监管。第九条 公司应按照就近、安全、及时、方便的原则,选择在社会信誉良好、实力雄厚、服务优良的银行开立银行账户,避免多头开户。原则上,各单位应在与
5、集团开展了银企直联和归集业务的各大银行中选择几家开立账户;原则上,同一个地域,同一个银行只能选择一个分支机构开立账户。第十条 公司银行账户的开立、变更与撤销由其资金管理部门或投资部门(因业务开展需要开立的账户)提出申请并报送开(销)户申请表(附件1)。开(销)户申请表必须说明开户的具体原因,经各单位财务负责人、各单位对应的二级公司的财务负责人、集团资金中心负责人及集团财务管理部负责人逐级审批后反馈各单位,各单位收到反馈的申请表后方可办理相应业务。第十一条 公司在办理银行账户的开立、变更和撤销时,应按集团的要求,及时办理相关账户的银企直联和归集手续。原则上,在昆单位应在一周以内、非在昆单位应在两
6、周之内,将各单位办理完成的银企直联和归集手续交回集团资金中心,再由资金中心配合相应银行完成后续的银企直联和归集手续。第十二条 公司应在开立、变更或撤销银行账户后的3个工作日内填写银行账户备案表(附件2),并报送集团资金中心备案。第十三条 公司应严格按照中国人民银行颁发的银行账户管理规定和国家的有关规定使用银行账户,不得超范围使用,绝对不允许对外租用或借用银行账户。第十四条 临时账户在开户后必须进行跟踪。对于3个月以内无活跃交易的临时账户必须进行注销。特殊情况须书面上报集团财务管理部申请延长临时账户留存期限。第十五条 公司根据特殊情况申请开立的专用账户必须详细说明专用账户使用原因,必须全部纳入集
7、团资金管理系统。对于不能进行资金归集的,须在账户开立申请中详细说明原因,经集团财务管理部批准后方能不纳入资金归集。对于不能纳入银企直连的账户,必须对该账户每一笔资金变动情况及时录入集团资金管理系统中,确保账户金额信息的及时、准确 。第十六条 由于特殊原因需要与第三方开设共管账户的,必须报经集团财务管理部审批后方能开立。共管账户的资金支出无论 大小必须每笔报经集团财务管理部审批后方能对外支付。共管账户如无法纳入集团银企直连监控的,必须开立网银授权集团进行实时监控。共管期间,共管账户不得随意变更预留印章。第十七条 公司应建立健全银行账户管理制度,明确账户管理岗位的职责,并建立相应的银行账户管理档案
8、。应加强银行账户对账管理,定期核对银行账务并逐月编制非本人经管的银行账户余额调节表。第四章 银企直联CA支付证书、网银盾、 银行票据及印鉴的管理第十八条 公司银行账户的网银盾和银企直联CA支付证书由专人管理、专人使用、专人负责,坚持职责分离原则,禁止单人操作账户结算业务全过程。通过网上银行和银企直联CA支付进行的账户资金划转,必须经过授权操作。任何人不得同时持有经办、复核或授权的权限。银行网银盾和银企直联CA支付证书的持有人应妥善保管网银盾、银企直联CA支付盾和相应密码,不得随意将网银盾、银企直联CA支付盾和其密码交给其他人使用。第十九条 公司应当加强与货币资金相关的票据的管理,明确各种票据的
9、购买、保管、领用、背书转让、注销等环节的职责权限和程序,防止空白票据的遗失和被盗用。对银行票据的购买、使用和核销要设置备查簿,逐笔连号登记。出纳人员必须根据审核无误的会计凭证办理出票手续,票据的开具要填明日期、金额、收款单位、经办人、用途等,手续要齐全。第二十条 公司应当严格遵守银行结算纪律,不准签发没有资金保证的票据或远期支票,套取银行信用;不准签发、取得和转让没有真实交易和债权债务的票据,套取银行和他人现金,不准开具空白支票。第二十一条 公司银行账户预留印鉴应作为重要物品保管。公司名称或人员变动时,应及时更改印鉴。对因销户、机构撤销等原因不再使用的印章,应及时办理移交手续,交有关部门封存或
10、销毁。银行印鉴应分别由两人保管,不得由同一人保管支付款项所需要的全部印章。第五章 资金预算、计划及调度管理第二十二条 公司资金活动实行预算管理,依据xx金融控股有限公司全面预算管理制度组织资金预算的编制及报批。第二十三条 严格控制预算外资金使用。未纳入年度预算的开支项目应按预算的追加与调整程序获得预算审批后再办理资金支付。预算外特殊紧急情况资金支付,按集团核准权限批准后方可执行,并补办预算追加与调整手续。第二十四条 公司的资金收支,应由财务管理部根据公司批准的年度投资计划、经营计划等编制年度资金使用计划。 第二十五条 公司财务管理部负责收集、审核公司本部各部门及各成员公司报送的年度资金使用计划
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