(管理制度)财务管理办法(DOC 33页).doc

1、新疆乌阿高速三、四分部货币资金内部管理制度为加强货币资金的管理，确保项目资金的安全，发挥货币资金最大效用，降低企业风险，特指定本制度：一、 现金的管理1、项目日常使用的现金,统壹由出纳管理，负责日常的现金收支业务；2、现金收支必须规范，严格执行国家和上级关于现金业务的财务收支规定和审批程序。3、本项目现金仅用于本项目日常办公、生活等零星开支、职工工资的发放、生产急需周转金（仅限国家制度规定的小额业务）。严禁用现金支付各种超结算起点材料款、机械费等款项。4、现金库存不得超过月平均现金净流量的10%。5、严格执行备用金管理办法，减少资金非生产性占用。各部门借生产用备用金，必须报生产开支资金使用计划

2、，报项目主管领导审批，经同意后持本项目内部借款单到财务部办清关联手续方可借支。备用金以年为限进行全额清理，不得跨年度拖欠备用金。6、出纳必须每日核对现金日记帐，进行库存现金盘点，且有盘点记录，做到日清月结、帐实相符。7、不得公款私存，严禁挪用现金或白条抵库现象。8、财务负责人必须定期抽查库存现金，督促妥善保管现金。二、 银行存款（账户）的管理1、项目银行业务应严格遵守国家和上级的有关制度规定。2、办理银行存款的收支业务必须遵守公司及项目的审批制度。3、银行账户管理人员应建立银行日记帐，及时和开户银行核对帐务，按月编制银行存款余额调节表，且按年度装订。发现银行账户有异常变动时，应及时向银行方面查

3、实，且向财务主管或本单位领导汇报。4、本项目银行账户不得转借给他人使用，或利用银行账户从事非法交易。5、根据财务制度规定，本项目会计和出纳应分别妥善保管好财务专用章、预留银行印鉴和银行票证等重要物品，确保企业资产的安全。6、企业网上银行的使用应遵守严格的分级授权制度。根据网上银行系统情况，分级授权可根据工作实际需要，设定各级最大支付金额权限，壹个操作员不得同时使用制单和复核俩个功能，项目财务负责人拥有企业网上银行系统管理的最高权限。使用企业网上银行进行银行支付时，操作员应按各自被授权权限登陆使用，出纳进行网上单据的制定，会计（最大金额权限内）进行复核、支付，财务负责人进行大额支付的复核支付。网

4、上银行的操作员应妥善保管好有关企业网上银行资料、证书和各自的登陆密码，重新设定的登陆密码不能过于简单。不使用企业网上银行系统或临时离开时，应安全退出企业网上银行系统。7、本办法自下发之日起执行。新疆乌阿高速项目第WA-3标段三、四分部财务部二壹壹年五月三十日新疆乌阿高速三、四分部项目备用金管理办法为提高项目资金的使用效率、保证工程建设资金专款专用，于加强项目对货币资金管理的同时，加强对职工备用金业务的管理，以保证财务成本的真实性、可靠性。根据公司关联文件规定，结合项目实际情况，特制定以下管理办法。第壹条备用金，是指项目借支给员工个人为办理关联业务所需的资金，这些款项仅用于支付和项目业务关联的事

5、项。第二条备用金分为俩类：1、对项目关联业务人员核定壹定数额的备用金。项目关联业务人员是指有频繁对外业务的项目班子成员、部门负责人、小车司机、食堂采购员。其他人不核定备用金。2、员工临时借支的备用金。3、项目关联业务人员核定标准如下：项目领导：5000元；部门负责人：3000元；外勤、采购、司机：2000元，食堂采购员按当月实际支出需要分次借支。对于关联人员超过核定金额的借支，视为职工临时借支的备用金，服从项目以下关于临时备用金的有关规定管理。第三条备用金借支由项目经理签批，财务部负责监督。需申请借支备用金的个人（以下简称借支人）应根据实际需要申请借支备用金，不得以任何名义挪用或占用项目资金，

6、借支人应按其足额仍清备用金。第四条备用金的借支程序：1、备用金借支个人（以下简称借支人）须先填写财务部门统壹印制的借（领）款单，按借（领）款单格式要求填写准确、完整，如：借款日期、姓名、部门单位、借（领）款用途及借款金额（大小写）、部门负责人签批意见、财务部门签批个人备用金余额监督意见，最后由项目经理签批，财务部门方予以支付。对于未按要求填写的备用金借（领）款单或签批手续不齐全的，财务部门可不予受理。2、备用金的借支原则上要求借支人本人于备用金申请单上亲自签名，否则视为代办人借支的备用金，由此产生的全部责任由代办人承担。3、借支人借支备用金需委托财务代为对外支付时，借支人需提供关联合同或协议、

7、通知书、关联领导签字的借支单等有效文件，且准确填写支付单位名称、开户行及帐号，否则财务部门不予受理。第五条对于临时借支的备用金必须专款专用，不允许壹款多用或多笔备用金交叉使用，借支人应分次报销且足额仍清当笔备用金，否则不予续借。如遇特殊原因需要壹次借支多项用途的备用金，应于备用金用途栏注明多项用途且于该业务完毕仍清该笔备用金。第六条备用金的仍款时限：1、对于核定备用金的部门或个人，应按季清理备用金，食堂备用金按月清理，如遇特殊情况不能清理的，应主动书面向财务部门说明原因且报有关领导批准。对于超过核定标准或未按时清理的核定备用金比照临时借支的备用金的管理办法执行。2、对于临时借支的备用金，借支人

8、办完事后应于7日内到财务部办理报销且交回多余款项，备用金原则上谁借支谁报销，报销内容应和借支时备注用途壹致，保证项目流动资金的循环有效利用，不能挪做其他用途，否则不予以报销。如借支人因故不能亲自报帐的，委托人应于报销凭证上签字。原则上当月备用金当月清理，不允许跨月报销或将多余款项留为他用或己用。如遇项目领导出差不能报销，借支人应将票据于规定时限内交由财务部粘贴且交回多余款项,项目领导回来后及时办理报销手续。借支人超过仍款期限尚未结清的备用金，但有合理理由说明原因的，应由借支人本人提出书面申请，说明不能归仍的原因，报有关领导批准交由财务部存档以延长仍款期限。如无合理理由没有办理备用金清理手续的，

9、以借支人工资冲抵备用金，当月工资不够抵扣的，于以后数月中继续抵扣，且按同期壹年期贷款利率计收资金占用费，直到全额(含前述资金占用费)结清备用金为止。第七条项目员工调离、辞退或辞职时，于填写项目职工退场申请单时，必须到财务部门办理备用金清理手续。凡未办理备用金清理手续的员工，财务部门于交接手续上不予以签字。未结清的个人备用金将不通过公司往来予以列转。第八条财务部门负责监督备用金使用情况，财务负责人对长期挂帐不能及时清理的备用金个人，于多次督促无效的情况下，上报项目领导且追究其责任。第九条借支人借支的备用金若丢失，由本人承担。第十条本办法修订权、解释权归财务部。第十壹条本办法自下发之日起执行。新疆

10、乌阿高速项目第WA-3标段三、四分部财务部二壹壹年五月三十日新疆乌阿高速三、四分部财务签批报销程序规定为适应项目运营管理的需要，提高工作效率，明确工作责任，进壹步规范基础工作，结合项目实际情况特制定本规定。壹、对报销原始凭证（票据）的基本要求：外部凭证：须填具项目名称，填列日期，填制人、经办人签名（或盖章），开据单位公章和发行税务专用章齐全，经济业务内容完整，数量、单价和金额壹致（金额要求大小写壹致），不得涂改挖补，否则，视为无效票据。内部自制凭证：经办人，审核人，审批人签章齐全，表格式样壹致。二、票据报销程序：1、由财务人员按票据性质分类粘贴、审核、计算。2、乘机、招待费、出租车票由财务人员

11、单独粘贴、计算。3、报销部门负责人及项目各级主管领导均不得于未经财务人员计算、审核的空白粘贴单、空白借款单、空白差旅费报销单上签字。4、对不符合财务规定的票据不予报销。5、粘贴、计算好的单据由部门负责人签审，项目经理签批，项目财务负责人签付。三、签领借款、报销要求1、备用金：项目经理、部门负责人及工作人员，视工作性质核定备用金常用限额。特殊情况特批。项目领导：5000元；部门负责人：3000元；外勤、采购、司机：2000元；食堂管理员根据月食堂支出情况核定壹定数额的备用金。其他业务技术人员：不核定常用备用金，临时办理涉外业务，按业务用款量和审批程序临时预借。招聘、返聘及临时职工不能借支备用金，

12、特殊情况需要借款者，应有部门负责人签字担保。之上预借备用金人员要及时报账清理，专款专用，凡账面超过核定备用金常用限额，无特殊原因，于次月工资中扣回。职工备用金原则上壹季度壹清理（借款职工应平时主动核对账务）合理使用资金。2、行政办公用品、招待用品、劳保用品：项目各部门于月底26日前向办公室报送次月购置计划，由综合办公室汇总，报项目经理审批后送财务部，财务部根据计划安排资金，综合办公室予以购置。计划内购置的低值易耗用品，由办公室签具验收清单。壹次性配备发放用品应附领用签字清单。购置各种价高、耐用（单价100元之上）的办公、通讯、宣传、劳保、生活、工具书籍、专业器材等用品用具，由办公室建立专用账卡

13、，报销时先登记领用账卡，且于报销票据上签注已验收，登卡后方能报销。各部门计划外购置的壹切用品用具，壹律不得报销。3、通讯工具及费用：经项目研究同意因工作需要的电话座机费、移动电话费，需办公室负责签字，且按使用人登记台账。其费用由办公室登记后方可报销（以便日常或年终审查）。4、交通车辆费用：车辆的维修、保养、替换配件、工具、用具需经机械主管部门或办公室批准；燃润油、过路费、停车费由办公室审批，且建立小车费用台账（以便日常或年终审查）。（注：车辆燃油票据必须于票据空白处或背面注明里程数，由现场人员签字确认）。5、业务招待费：壹般员工不允许发生对外招待业务，部门负责人对外发生招待费应事先请示项目经理

14、同意后，方能安排，业务招待费报销应建立台帐。四、签字审批权限：1、出差费：壹般人员出差报销，部门负责人签审，项目经理签批，项目财务负责人签付。部门负责人出差报销，项目经理签审，项目财务负责人签付。项目副职出差报销，项目经理签审，项目财务负责人签付。项目经理出差报销，由项目书记或副经理签审，项目财务负责人签付。2、借款：借款金额由主管领导审核，项目经理签批，项目财务负责人签付。行政办公费用：计划由办公室汇总，项目主管领导签批后，项目财务负责人按计划签付。通讯工具费用：办公室签字登记项目经理签批，项目财务负责人签付。交通车辆费用：办公室（费用类）或机械主管部门（维修、保养、配件）办公室登记台账后，

15、项目经理签批，项目财务负责人签付。业务招待费：办公室签字登记，项目主管领导审核，项目经理签批，项目财务负责人签付。特殊性费用：需经项目领导班子讨论后，按商定意见及签批权限办理。五、下列票据不准报销：1、各类性质的罚款、赔款2、白条、无税务章的收款收据3、无购货单位或姓名的票据4、出差期间因私绕道的车船住宿费5、票面字迹模糊不清6、票面涂改挖补7、签字审批手续不全8、印鉴不全9、数量单位不符10、无购物品名11、金额大小写不符12、国家已公布的过期票据，不符合财经法律和公司规章制度等六、本办法自下发之日起执行。新疆乌阿高速项目第WA-3标段三、四分部财务部二壹壹年五月三十日新疆乌阿高速三、四分部

16、差旅费报销规定根据公司关联文件规定，本着既保证出差人员工作和生活需要，又节约开支，加强控制管理费用支出原则，结合项目实际情况，特制定本规定。壹、工作人员出差的审批和预借差旅费程序1、壹般因公出差人员由所于部门负责人根据工作需要，从严掌握出差人数和出差时间，对出差人员要定任务、定人数、定地点、定时间，建立出差方案制度。2、出差人员应同时填写出差方案单（见附表1）和借款单（不需借款者不填）各壹份，于有关领导签批同意后，作为预借差旅费以及完成任务后报销的依据。无出差方案单财务不予借支差旅费。（1）壹般工作人员的出差方案单、借款单由本部门负责人签审，项目经理签批，财务负责人签付。（2）部门负责人的出差

17、方案单、借款单由分管工作的项目主管领导签审，项目经理签批，财务负责人签付。（3）项目副职的出差方案单、借款单由项目经理签批，财务负责人签付。（4）项目经理的出差方案单、借款单由项目书记或副经理签批，财务负责人签付。二、工作人员差旅费报销的规定出差人员完成任务返回后，应于壹周之内办理完毕有关签字及报销手续，逾期造成的损失由出差人员自行承担。凡未于规定期限报销的，财务部门有权采取其他方式扣回全部预借差旅费。差旅费报销流程：1、出差人员收集票据-财务人员粘贴票据-财务人员审核，填写费用项目、差旅费报销单-出差人员（报销人）签字-办理签批手续-财务人员办理报销、清算、收付款手续。2、报销的原始票据必须

18、交财务人员审核且统壹粘贴，严禁自行粘贴票据，否则视为无效票据，不予以报销。每次出差报销壹次，不应将多次出差合且报销，以便财务部门及时进行账务处理。3、同壹出差方案单列明壹人之上同行的，同行人员应壹且报销，只填制壹份差旅费报销单。出差人员于填制差旅费报销单时应注明所于部门，按出差路线、起止地点详细填列，有关金额部分均由财务人员计算填列。4、丢失的火车票，据实际情况由出差人员写出书面说明，经同行人员证明，部门负责人审批后，可作为原始凭据报销；无同行人员的由部门负责人、财务负责人审批后可作为原始凭据报销。其他票据的丢失，应取得原出票方证明，且经上述程序签批后，予以报销。5、原始票据超过本人开支标准的

19、自行承担，节约不补；特殊情况由项目经理签批。6、需要关联部门审核登记的费用须由关联部门于每张票据背面签署审批意见。三、乘坐交通工具的规定1、项目职工出差，原则上不得乘坐飞机。因特殊情况，确实需乘坐飞机者，应于乘机前填写乘坐飞机申请表，经项目经理同意后，方可乘坐和报销乘机费用，但往返途中只能乘坐壹次。2、项目员工凭批复的乘坐飞机申请表报销机票。若无此单，财务部门有权拒绝报销机票；单对此行程的交通费，应按本人享受乘坐标准以火车或汽车票报销。3、项目经理层（含局内高级职称、二级、壹级、特级专家等相当职级）人员可乘飞机经济舱、轮船三等舱，火车软卧。其他人员壹律乘坐飞机经济舱、轮船经济舱、火车硬卧。4、

20、工作人员出差均可乘坐客运汽车、卧铺汽车、快速空调火车。5、无特殊情况，出差人员应尽可能乘坐火车，汽车或轮船等交通工具。6、项目领导、部门负责人因车辆紧张，因公外出可乘坐出租车。其他人员壹般不得乘坐出租车，因事情紧急、携带机密文件、贵重仪器等特殊原因，经分管领导批准后可乘坐出租车。四、住宿规定1、出差人员住宿费以实际住宿天数和住宿费标准计算，标准限额内的凭票据实报销，凡未经批准私自提高标准的，超支部分自理。2、出差人员应按照以下住宿费标准选择住宿。（1）于省会城市、直辖市的每人每天为300元。（2）于其他城市的每人每天为200元。3、自行解决住宿者，不计发自找铺补助；住宿发票丢失，费用自理；随同

21、项目领导壹起出差同宿者，随行人员壹人住宿费可按领导标准报销，随行人员超出壹人，按各自标准执行。五、参加会议等的差旅费1、工作人员参加各类会议、培训班，由主办方统壹安排食宿的，会议期间的住宿费、伙食补助和培训费由主办单位统壹开支的，凭票据实报销，不再发放伙食补助费。于途期间的住宿费、伙食补助费和交通费仍按差旅费报销规定执行。小型会议等不统壹安排食宿的，会议期间和于途期间的住宿费、伙食补助费和交通费按差旅费报销规定执行。2、工作人员赴外地学习、临时借调支援工作于途期间的住宿费、伙食补助费和交通费按差旅费报销规定执行。工作学习期间由单位统壹安排食宿和交通工具的，住宿费、伙食补助费和交通费不再报销。3

22、、工作、学习期间单位不统壹安排食宿和提供交通工具的，住宿费和交通费按出差规定执行，伙食补助费按以下标准执行：工作、学习期间于15天以内（含15天）按每人每天50元标准计发伙食补助费；15天之上至30天（含30天）按每人每天40元标准计发伙食补助费；30天之上按每人每天30元标准计发伙食补助费。之上补助费分段累计计算。会务费用中已含餐费者，不再补发。六、出差伙食补助费标准（1）工作人员出差，若路途超过100km，当天不能返回驻地（如去西安出差）不分途中和住勤，不分地区，每人每天50元包干，超支自理，不得另行报销餐费。因业务需要发生的招待费用,须项目经理特批。（2）出差人员连续乘坐火车时间每满10

23、小时加发伙食补助费50元。（3）项目工作人员因公外出，不能赶回经理部就餐的，按20元/人/餐控制报销，超支自理。按每日最高不超过二次计算。七、乘坐火车的卧铺补助标准符合乘坐硬卧而改乘硬座连续时间达8小时（含8小时，以火车时刻表正点计算，下同）之上，按照硬座票价的60%给予补助。不符合乘坐软卧标准的人员，不得乘坐软卧。八、乘坐长途汽车的补助标准1、白天连续乘车超过6小时，夜间连续乘车超过4小时，按票价的80%计发补助。2、乘坐卧铺汽车不计发。九、汽车驾驶员的补助标准汽车司机于市内短途外出无法及时赶回经理部就餐者按20元/餐/人予以补助，按每日最高不超过二次计算；驾驶人员出市区执行公务的，按壹般工

24、作人员的差旅费规定标准给予报销。驾驶人员执行公务当天行驶里程超过500的，加发50元伙食补助。十、其他规定1、工作人员因工作调动、搬迁所发生的交通费、住宿费和伙食补助费，按出差的有关规定执行，于调入、迁入单位报销。2、工作人员因调动工作，随同项目部搬迁所发生的差旅费、行李、家具、托运费等，于于调入、迁入单位报销。3、因工作需要招聘的实习生，报销从所于地至项目的火车硬卧或汽车票。4、分配到项目的大、中专毕业生，由学校到项目报到的途中差旅费，按壹般人员标准执行，冲减学校派遣费。根据正常直线行驶距离限定路途天数。5、招聘、返聘到项目报到的工作人员，从住地到项目可报火车硬卧和汽车座位票费用，中转停留可

25、按壹般人员标准报壹天住宿费，不予补助。6、乘火车、汽车长途押运货物，运行24小时之上者，按壹般地区补助标准和交通费包干标准的2倍计发，不报住宿费、餐费。7、工作人员调动工作，除有关交通费、住宿费、伙食补助按本办法执行外，其他开支标准按公司规定执行。十壹、本办法由项目财务部负责解释。十二、本办法自下发之日起执行。新疆乌阿高速项目第WA-3标段三、四分部财务部二壹壹年五月三十日附表1出差报告单姓名部门出差地点起止时间交通工具出差事由部门批示：主管领导批示：出差结果方案方案人：年月日出差结果方案确认意见审核人：年月日说明：1、凡出差壹律填写此表，凭此表借差费。2、出差返回填写结果方案。3、此表交存主

26、管部门。财务管理部职责壹、根据法律、法规、财务会计制度和经理部各项规章制度建立健全相应的内部财务管理制度。二、参和重要经济合同、协议的签订，且督促执行。三、参和审查施工预算（标后预算各项指标），督促项目有关部门按季（或月）提供完工工程预算成本费用分析资料，组织成本盈亏核算。四、严格审批借款和工程款结算业务。五、及时登记总帐帐薄，建立健全已完已结算、已完未结算、未完未结算工程等台帐，及时掌握工程价款结算及拨付项目资金情况。六、编制结算报表，及时向领导及上级主管部门提供合法、真实、完善的有价值的会计信息。七、制定成本计划，实行成本控制，及时将目标责任成本执行情况反馈给项目领导。八、按工程实体设立各

27、种费用支出明细帐，且要求各成本责任部门协助配合，每月对上月成本支出情况进行分析，找出节超原因，书面报知有关领导。九、统筹安排，合理调配资金，使资金配置达到最优化，实现效益最大化。十、定期进行经济活动分析，提出改进财务情况措施。十壹、根据公司生产技术管理科、项目计合部提供的各个时期的运营计划及完成的营业额收入情况，及时结算和回收工程款，进行项目各个时期的财务核算活动。十二、监督检查各架子队财务会计制度的执行情况，不断提出和发现问题，完善内部会计管理制度。项目总会计师岗位职责壹、根据法律、法规、财务会计制度和经理部各项规章制度建立健全相应的内部财务管理制度。二、加强会计基础工作,严格执行会计法规制

28、度,保证会计工作有序进行。三、参和重要经济合同、协议的签订，且督促执行。四、参和审查施工预算（标后预算切块包干费用指标），督促有关部门按季（或月）提供完工工程预算成本费用分析资料，组织成本盈亏核算。五、严格审批借款和工程款结算业务。六、及时登记总帐帐薄，建立健全已完已结算、已完未结算、未完未结算工程等台帐，及时掌握工程价款结算及拨付项目资金情况。七、编制结算报表，及时向领导及上级主管部门提供合法、真实、完善的有价值的会计信息。八、制定成本计划，实行成本控制，及时将目标责任成本执行情况反馈给项目领导。九、按工程实体设立各种费用支出明细帐，且要求各成本责任部门协助配合，每月对上月成本支出情况进行分

29、析，找出节超原因，书面报有关领导。十、统筹安排，合理调配资金，使资金配置达到最优化，实现效益最大化。十壹、定期进行经济活动分析，提出改进财务情况措施。十二、根据公司生产技术管理科、项目计合部提供的各个时期的运营计划及完成的营业额收入情况，及时结算和回收工程款，进行项目各个时期的财务核算活动。十三、监督检查各架子队财务会计制度的执行情况，不断提出和发现问题，完善内部会计管理制度。会计人员岗位职责1、贯彻执行法律法规和财务制度。2、审核各种原始凭证，进行成本核算，对违反财务规定的收支应及时制止和纠正。3、建立健全各种帐簿，依据审核无误的会计凭证进行登记会计帐簿，保证会计信息的及时性和准确性。4、会

30、计凭证登记完毕后，应当分类和编号保管，不得散乱丢失。5、整理装订且妥善保管会计凭证。6、不得外借原始凭证，其他单位如有特殊原因，需使用原始凭证时，会计主管同意后方可复制、使用。7、定期核对帐簿，做到帐帐相符，帐实相符。8、及时为会计主管提供合法、真实、准确完整的会计信息。9、及时编制资金平衡表。10、负责会计档案的管理。11、完成领导临时交办的任务。出纳员岗位职责1、贯彻执行国家法律、法规和财务制度，依据审核后的合法收支凭证办理现金收付和银行结算业务。2、严格执行各项制度，严格审核各种原始凭证，对不认真、不合法、不完整的原始凭证不予受理。3、及时处理各种原始核算单据资料，传递会计凭证，不得积压

31、。4、根据审核无误的收支凭证及时登记现金日记帐和银行日记帐。做到日清月结，严禁白条抵库。5、银行存款帐户金额要和银行对帐单核对，按月及时编制银行存款余额调节表6、及时向财务主管提供帐面资金使用情况，使财务主管准确掌握流动资金情况，合理调配资金。7、妥善保管现金、支票和部分印鉴，确保资金的安全性。8、建立备用金及往来款项的备查帐，及时收回职工欠款和其他应收款项，减少流动资金的占用。9、完成领导临时交办的任务。会计档案管理制度第壹条为了规范项目基础财务工作，加强会计档案管理，根据会计法和档案法的规定，制定本制度。第二条建立健全档案的立卷、归档、保管和查阅管理制度。会计档案须妥善保管，有序存放，方便

32、查阅，严防毁损、散失和泄密。第三条会计档案是指会计凭证、会计账簿和财务会计方案、各种重要经济合同等会计核算专业材料。具体包括：（一） 会计凭证类：原始凭证，记账凭证，汇总凭证、其他会计凭证（二） 会计账簿类：总账，明细账，日记账，辅助账簿、其他会计账簿。（三） 财务方案类：集团财务指标月报、季度、年度财务方案，包括会计报表、附表、附注及文字说明，其他财务方案。（四） 其他类：银行存款余额调节表，银行对账单，其他应当保存的会计核算专业资料，会计档案移交清单、主要经济合同、建造合同执行的有关资料等。第四条会计凭证应按月装订成册,封面标注名称、月份、张数和整理人；各种会计档案资料应以年为期间整理立卷

33、、装订成册，且编制会计档案保管清单。第五条各种空白凭证，如：银行支票，收据，电汇单等统壹由出纳人员负责妥善保管，以防丢失、外泄。因工程或业务需要，需借用空白凭证的，须经项目经理、财务主管同意，且填写事由、估计业务金额，方可办理外借，且做好关联登记台账，业务完成后，应及时交回财务部门作账务处理。第六条各种档案资料须加盖单位公章，经负责人签章后立卷归档。第七条对于项目的各种经济合同、重要的劳务合同须单独保存且建立关联台账。第八条各种会计档案不得外借，如有特殊需要，须经财务主管批准。能够提供查阅或复制，且办理登记有关台账。查阅会计档案人员，严谨于会计档案上涂画、拆封或抽换，查阅或复制完毕，应及时交由

34、保管人员归档保管。第九条档案保管人员因出差或调离项目等原因需要将会计档案移交保管的，经办理登记会计档案移交清单，监交人签字完毕，且妥善保存会计档案移交清单。第十条本项目无权销毁各种会计档案资料，当项目竣工决算、债权债务清偿完毕后，会计档案移交公司统壹保管，且登记移交清册。第十壹条本项目会计档案由项目财务部统壹负责管理。第十二条本办法自下发之日起执行。新疆乌阿高速项目第WA-3标段三、四分部财务部二壹壹年五月三十日会计电算化操作系统管理办法会计电算化操作系统是财务专用的操作系统，涉及企业秘密及财产安全，为了加强会计电算化操作系统的管理，特制定本办法。会计电算化操作系统的管理包括对硬件的管理、软件

35、的管理及操作人员（岗位、权限）的管理。壹、硬件的管理1、配备专用电脑，财务核算软件要求于专用电脑上操作及运行，以维护系统的稳定性及保护企业的秘密，避免损失。非财务软件操作人员不得登录使用本机。2、会计电算化操作系统的硬件包括计算机及配套设备（打印机），对硬件要进行定期检查，摆放于稳定位置，保持其外表整洁，防止水和其他杂物进入机器，各电源及输出端口线路要稳定。3、对系统的操作要符合规定的程序，安全运行系统，不得使用强制性关机等危险性操作。如遇系统死机或非正常系统死锁等特殊情况，先等待壹段时间，待结束所有正于运行的程序后再重新启动。特别是帐务系统更不能使用强制结束任务等非法操作。4、下班之前或系统

36、不使用时要关好计算机且放置平稳，断开电源开关。5、计算机上空不要悬挂物品，防止意外落下损坏计算机。6、系统不能过长时间或超负荷运行，以免系统过热而缩短使用年限。二、软件的管理1、会计电算化软件的管理包括对帐务系统的管理，配套信息系统的管理及各种输出电子档案的管理。2、帐务系统的运行需要于安全稳定的环境下运行，对帐务信息系统所录入的数据要定期检查且备份，以免突然断电等意外情况发生而导致数据丢失。3、定期打印发生额及余额表。4、帐务系统登录方式要正确，不得非法登录其他用户。5、会计配套信息系统是指财务系统运行工作的环境。对此类系统文件要妥善保存且设置访问密码及权限，不得随意删除或更改，以免导致系统

37、无法运行或死锁。6、不使用帐务系统或临时离开时，要关闭帐务系统。7、对各种输出的电子档案要建立专用文件夹且加密保存。三、操作员及操作权限1、于会计电算化操作系统中，只有指定已授权的财务人员才有权限登陆操作，其他非本系统指定人员未经批准不得擅自登录或使用本系统。2、操作人员经授权可自行设置登录密码，且妥善保管，为了维护系统安全，密码不能过于简单且原则上要求不定期的修改。3、项目财务负责人拥有本系统操作的最高权限和系统维护的最高权限，负责总体财务监督和控制及各操作人员权限的设置。各系统操作人员须妥善保管个人密码。严禁利用他人身份登录本系统或越权操作财务系统。四、本办法自下发之日起执行。新疆乌阿高速

38、项目第WA-3标段三、四分部财务部二壹壹年五月三十日财务内部审核制度壹、审核财务、成本、费用等计划指标项目是否齐全，编制依据是否可靠，有关计算是否正确，各项计划指标是否互相衔接等。审核之后应提出建议或意见，以便修改和完善计划和预算。二、审核实际发生的经济业务或财务收支是否符合现行法律、法规、规章制度的规定。对审核中发现的问题，及时予以制止或者纠正。三、审核会计凭证、会计帐簿、财务会计方案和其他会计资料的内容是否真实、完整，计算是否正确，手续是否齐全，是否符合有关法律、法规、规章、制度的规定。四、审核各项财产物资的增减变动和结存情况，且和帐面记录进行核对，确定帐实是否相符。不符时，应查明帐实不符

39、的原因，且提出改进的措施。五、本办法自下发之日起执行。新疆乌阿高速项目第WA-3标段三、四分部财务部二壹壹年五月三十日工程劳务分包及“架子队”管理办法（试行）壹、总则为加强项目工程管理，规范劳务分包和用工管理行为，保证工程质量和施工安全，根据中华人民共和国建筑法、关于积极倡导架子队管理模式的指导意见、关于开展质量管理达标、工程分包专项治理和打击内业资料弄虚作假活动的通知、关于加快建筑业改革和发展的若干意见及关于建立和完善劳务分包制度发展建筑劳务企业的意见等规定，结合本项目实际情况，制定本办法。二、劳务分包管理1、凡是以工程量作为结算依据所签订的合同均属工程分包合同；以工费和工天作为结算依据的合

40、同属劳务分包合同。2、经理部将所承担工程的劳务作业依法分包给具有相应资质的劳务分包企业，劳务分包企业应当具有年检合格的建筑业企业资质证书，且于其资质等级许可的范围内从事劳务分包作业。3、劳务分包企业承接的劳务作业，必须由自有作业人员完成，不得再行分包或转包。4、经理部应和劳务分包企业依法签订劳务分包合同，且按照合同履行约定的义务。劳务分包合同中必须明确约定支付劳务费用的时间、结算方式以及保证按期支付的相应措施，确保劳务工资的支付。劳务分包企业必须和每个劳务人员签订劳务合同，且需为劳务人员办理工伤、医疗或综合保险等社会保险。合同中应明确合同期限、工作内容、工作条件、工资标准、支付方式、支付时间、

41、合同终止条件、双方权利责任等。5、经理部要按时结算劳务费。劳务结算资料应齐全，手续完备。劳务费结算必须按工时结算。经理部设立预存农民工工资银行专户，用于及时足额支付农民工工资。6、劳务企业的劳务人员必须于施工单位的技术和管理人员带班下作业，工程验收和技术资料的签认必须由施工单位正式职工完成。7、加强对劳务企业劳务人员的生产技能和安全生产培训，做到持证上岗。三、架子队管理1、认真贯彻铁道部关于倡导架子队的管理模式，按照铁道部要求采用架子队管理模式组织施工的“三个有利于”，对软土路基处理、桥、隧工程及其他重要结构物、架梁、铺轨工程等，能够实行架子队管理模式组织施工。2、经理部积极使用以施工企业管理

42、、技术人员和生产骨干为施工作业管理和监控层，以劳务企业的劳务人员和和施工企业签订劳动合同的其他社会劳动者为主要作业人员组成的架子队。架子队要设置由其正式职工担任的专职队长、技术负责人，配置技术、质量、安全、试验、材料、领工员、工班长等架子队主要组成人员。架子队主要组成人员应具有相应的作业技能，且经过岗位培训合格后方可持证上岗。领工员、工班长同时必须具备相应的组织能力和丰富的施工实践经验，其人员数量应能满足施工现场生产管理、各施工环节和过程不间断监督的需要。施工现场所有劳务作业人员应纳入架子队统壹集中管理，由架子队按照施工组织安排统筹劳务作业任务。班组作业人员应于领工员和工班长的带领下进行作业，

43、确保每个工序和作业面有领工员、技术员、安全员跟班作业。架子队主要组成人员于施工过程中应保持稳定和完整，应根据施工组织安排及工程进度，适时调整作业班组用工数量。3、经理部接受劳务企业劳务人员时，应和劳务企业签订劳务协议，且应检查验证劳务企业和劳务人员签订的劳动合同，未签劳动合同的人员不得进入施工现场从事劳务作业活动；经理部建立劳务作业人员培训和持证上岗制度，培训情况应记录于教育培训档案中，从事特种工种的，应取得特种作业证书。4、建立劳务作业人员工资支付保障制度，于开户银行设立劳务作业人员工资基金专户。要按照有关规定及标准为劳务作业人员提供符合安全、卫生标准的生产环境、生活设施、居住条件、作业条件

44、、机械设备和安全防护用具，不得歧视劳务作业人员。四、监督和防止违法分包的管理措施1、经理部工程甲控材料必须集中采购供应，现场作业队不得擅自采购。2、大型机具、关键施工设备必须由经理部自备或租赁，设备要落实到单位工程，且保证统壹组织调配。3、经理部建立健全劳务分包和架子队管理制度，对劳务分包企业和劳务人员签订的合同要审查存档，劳务人员应登记造册，记录其身份证号、职业资格证书号、劳动合同编号以及业绩和信用等情况。五、检查和考核经理部实行季度检查、半年考核、年度综合考评的检查考核方式，对经理部劳务分包及“架子队”管理进行考核。检查考核作为对经理部质量信誉评价和年度综合考评的壹部分。六、本办法自发布之日起施行。