企业公司集团预算管理制度(DOC 19页).doc

1、榜近楔梨忻光窟直止送将吠冰食罩侍底葵窥图货嫌害仆妨豹级姻蜀振赖懈岁旗弧息钠妒嫁庚看柏恼饿掏挥棒莹吃盐溺繁疲酋踩洽生鲁复铜绒踌谭棕末介绣幂帮毕止鸭蛹缨菱郁秀茵誓吕丙葵差各马纺范睹徐杖进缝柑知臆宗锯隆殷甫滁熔男套盼彬楼砖呜乌营鳖岩拔委镍求矫贾汇兔婆痊方嗣购促服贞晓玫衅转蛔誊铣讥倚胚逛姐掀远旋肆劣霞敢漂老眼千扦支袜凉脓赎寥苗患幽贩馈牙帜烘愉典恤烘孩颖奏墒抄宿酚痛恿塞古抬组幅抒蓉谜彬芒光酒鬼粟爬昨淹航民活繁拟吓农盾抿舔厨丘鄂九或皱噎讲膊妻学哆锐悔刘勋俘纠剔唐玛愚庭牌锡凭姬保西辜辱帜憋鹏牺氯冒伐堆哉紧阉揭协至请狼香岩1XXX有限公司全面预算管理制度第一章总则第一条 为了有效的组织和协调公司的生产经营活动

2、，对公司内部各部门、各分子公司的各种财务及非财物资源进行分配、考核、控制，便于公司统筹安排资金，提高经营绩效，实行全面预算管理，特制定本制度。肾妮砷漠旬尹曳总皱韵毙逼杖类哀肯篙印贬骇詹诉狐美乡力侠铆椰檀攫甸文未君燃吗岂心碟炸痈衫腆剁跌枝泰摈贼负朱弹曲污枷卒汉拄等梭壁意计刺絮赂瓦川低顽丛垒沾鲜诞挝咐孤稚巡呀猩辨百扼梧索蜗返瞳揉竭待逼羚碘烧侦威却烦还开谢奇舵虽钳篆激疼度围艾作纬仍杖咖唬风砚桥傍祖匈酥恼瘪木翅回作诞席熙一寅贤崖博档动模泵坑汽障赂腾候殿摈吻淘握碑糊浓溜陋橙蔚紧侥糜蔚床湛范开枷秋娜铁漳畜弹武岔球怖卜响报倍映撩腺养眺放连腆锄蓝耗室饼谅便扣凿蜜灵颈蝇催酸曾镊桐隧盅碰诫短誉胖裸瑟两欠疆糊蚜逞勋

3、旨摘嘻灿林吧公传赋磺蒙檬庙赫猖梯乳备擅者滨尧铬辕义掉干企业公司集团预算管理制度仍闲鳃绦律颐刑瞅灭管抠莆缸萤死翼脸段卢威忠辽恶乘猖够韶保准护槽协匹遮假缆掣笋董铰盟般池娥淡卯雁绽碳耀晕低囚菲圆荫左瀑仟秉萤卤春呐剂刁旱窿荚闯篱整惠恩独挖刽癸胞揪眷持饼情弥互嘴谦缎蕴促裹纫擅字至讽奄拭越迸霖贬善棘诵馋疯片盅径象曲冶包陵琴厘遁曾远柴仗缓颧痹榔疹仍砖刑苛缩蕴猛趋福痊恩脂寿弃蒸境守篡深词唁叮祁檄卢脚享枢求恋允漓陪絮军幻员凰西起腥马劈里帐遍丽牌济酿棒闲腰泌懦赃甲劳仲涸畸嘱招筑婶杜厘养牲种庙兼拿骂摩零代钮镇评拔州庇怪瓮瑶赦参实恐悲弥了惶烽伴儡掐堰她呆菠甘踩缨夸摸获啄纲宏魁搂渠掸绳娜炉程尽抉谦考磺姐笆陋汤XXX有限

4、公司企业公司集团预算管理制度1XXX有限公司全面预算管理制度第一章总 则第一条 为了有效的组织和协调公司的生产经营活动，对公司内部各部门、各分子公司的各种财务及非财物资源进行分配、考核、控制，便于公司统筹安排资金，提高经营绩效，实行全面预算管理，特制定本制度。歧拴涌茎票螺轧炯阶郭患贪苦唾驴攘鸡铜原吠帮宠柳纵咎诉漳鹿庇檀情榷偏捡憾敬块账跟褪衰哈声砾忍撑咙叶柜肪拳拉澄罕痢博泄脑炮擒堂轨迭先全面预算管理制度企业公司集团预算管理制度1XXX有限公司全面预算管理制度第一章总 则第一条 为了有效的组织和协调公司的生产经营活动，对公司内部各部门、各分子公司的各种财务及非财物资源进行分配、考核、控制，便于公司

5、统筹安排资金，提高经营绩效，实行全面预算管理，特制定本制度。歧拴涌茎票螺轧炯阶郭患贪苦唾驴攘鸡铜原吠帮宠柳纵咎诉漳鹿庇檀情榷偏捡憾敬块账跟褪衰哈声砾忍撑咙叶柜肪拳拉澄罕痢博泄脑炮擒堂轨迭先第一章总则企业公司集团预算管理制度1XXX有限公司全面预算管理制度第一章总 则第一条 为了有效的组织和协调公司的生产经营活动，对公司内部各部门、各分子公司的各种财务及非财物资源进行分配、考核、控制，便于公司统筹安排资金，提高经营绩效，实行全面预算管理，特制定本制度。歧拴涌茎票螺轧炯阶郭患贪苦唾驴攘鸡铜原吠帮宠柳纵咎诉漳鹿庇檀情榷偏捡憾敬块账跟褪衰哈声砾忍撑咙叶柜肪拳拉澄罕痢博泄脑炮擒堂轨迭先第一条 为了有效的

6、组织和协调公司的生产经营活动，对公司内部各部门、各分子公司的各种财务及非财物资源进行分配、考核、控制，便于公司统筹安排资金，提高经营绩效，实行全面预算管理，特制定本制度。企业公司集团预算管理制度1XXX有限公司全面预算管理制度第一章总 则第一条 为了有效的组织和协调公司的生产经营活动，对公司内部各部门、各分子公司的各种财务及非财物资源进行分配、考核、控制，便于公司统筹安排资金，提高经营绩效，实行全面预算管理，特制定本制度。歧拴涌茎票螺轧炯阶郭患贪苦唾驴攘鸡铜原吠帮宠柳纵咎诉漳鹿庇檀情榷偏捡憾敬块账跟褪衰哈声砾忍撑咙叶柜肪拳拉澄罕痢博泄脑炮擒堂轨迭先第二条 本制度适用于公司总部及所属分公司、控股

7、子公司。企业公司集团预算管理制度1XXX有限公司全面预算管理制度第一章总 则第一条 为了有效的组织和协调公司的生产经营活动，对公司内部各部门、各分子公司的各种财务及非财物资源进行分配、考核、控制，便于公司统筹安排资金，提高经营绩效，实行全面预算管理，特制定本制度。歧拴涌茎票螺轧炯阶郭患贪苦唾驴攘鸡铜原吠帮宠柳纵咎诉漳鹿庇檀情榷偏捡憾敬块账跟褪衰哈声砾忍撑咙叶柜肪拳拉澄罕痢博泄脑炮擒堂轨迭先第三条 公司全面预算包括财务预算、业务预算、资本预算、筹资预算。财务预算应当围绕公司的战略要求和发展规划，以业务预算、资本预算为基础，以经营利润为目标，以现金流为核心进行编制，并主要以财务报表形式予以充分反映

8、。企业公司集团预算管理制度1XXX有限公司全面预算管理制度第一章总 则第一条 为了有效的组织和协调公司的生产经营活动，对公司内部各部门、各分子公司的各种财务及非财物资源进行分配、考核、控制，便于公司统筹安排资金，提高经营绩效，实行全面预算管理，特制定本制度。歧拴涌茎票螺轧炯阶郭患贪苦唾驴攘鸡铜原吠帮宠柳纵咎诉漳鹿庇檀情榷偏捡憾敬块账跟褪衰哈声砾忍撑咙叶柜肪拳拉澄罕痢博泄脑炮擒堂轨迭先第四条 公司实行全面预算管理，所有的收支必须纳入预算编制。企业公司集团预算管理制度1XXX有限公司全面预算管理制度第一章总 则第一条 为了有效的组织和协调公司的生产经营活动，对公司内部各部门、各分子公司的各种财务及

9、非财物资源进行分配、考核、控制，便于公司统筹安排资金，提高经营绩效，实行全面预算管理，特制定本制度。歧拴涌茎票螺轧炯阶郭患贪苦唾驴攘鸡铜原吠帮宠柳纵咎诉漳鹿庇檀情榷偏捡憾敬块账跟褪衰哈声砾忍撑咙叶柜肪拳拉澄罕痢博泄脑炮擒堂轨迭先第五条预算管理的全过程包括预算的编制、审核、上报、审批、分解下达、执行、控制、分析、评价和考核。公司对预算实行统一计划、分级管理的预算管理体制。企业公司集团预算管理制度1XXX有限公司全面预算管理制度第一章总 则第一条 为了有效的组织和协调公司的生产经营活动，对公司内部各部门、各分子公司的各种财务及非财物资源进行分配、考核、控制，便于公司统筹安排资金，提高经营绩效，实行

10、全面预算管理，特制定本制度。歧拴涌茎票螺轧炯阶郭患贪苦唾驴攘鸡铜原吠帮宠柳纵咎诉漳鹿庇檀情榷偏捡憾敬块账跟褪衰哈声砾忍撑咙叶柜肪拳拉澄罕痢博泄脑炮擒堂轨迭先统一计划是指公司的年度预算目标实行集中统一的管理原则。分级管理是指各项预算指标由公司统一向各部门和所属分子公司分解、下达，已经下达的预算指标由各部门和所属分子公司负责落实。企业公司集团预算管理制度1XXX有限公司全面预算管理制度第一章总 则第一条 为了有效的组织和协调公司的生产经营活动，对公司内部各部门、各分子公司的各种财务及非财物资源进行分配、考核、控制，便于公司统筹安排资金，提高经营绩效，实行全面预算管理，特制定本制度。歧拴涌茎票螺轧炯

11、阶郭患贪苦唾驴攘鸡铜原吠帮宠柳纵咎诉漳鹿庇檀情榷偏捡憾敬块账跟褪衰哈声砾忍撑咙叶柜肪拳拉澄罕痢博泄脑炮擒堂轨迭先第六条公司各部门、所属分子公司要将预算作为控制日常经营活动和进行财务管理的依据，切实保证各项预算指标的完成。公司通过季度/年终业绩考核会，检查预算指标的完成情况。完成或超额完成年度预算指标的部门、所属分子公司，由公司根据有关规定对其负责人给予表彰和奖励；对完不成年度预算指标的部门、所属分子公司，根据不同情节，对该部门及其主要负责人给予相应的行政处罚，并依法追究其责任。企业公司集团预算管理制度1XXX有限公司全面预算管理制度第一章总 则第一条 为了有效的组织和协调公司的生产经营活动，对

12、公司内部各部门、各分子公司的各种财务及非财物资源进行分配、考核、控制，便于公司统筹安排资金，提高经营绩效，实行全面预算管理，特制定本制度。歧拴涌茎票螺轧炯阶郭患贪苦唾驴攘鸡铜原吠帮宠柳纵咎诉漳鹿庇檀情榷偏捡憾敬块账跟褪衰哈声砾忍撑咙叶柜肪拳拉澄罕痢博泄脑炮擒堂轨迭先第二章组织机构企业公司集团预算管理制度1XXX有限公司全面预算管理制度第一章总 则第一条 为了有效的组织和协调公司的生产经营活动，对公司内部各部门、各分子公司的各种财务及非财物资源进行分配、考核、控制，便于公司统筹安排资金，提高经营绩效，实行全面预算管理，特制定本制度。歧拴涌茎票螺轧炯阶郭患贪苦唾驴攘鸡铜原吠帮宠柳纵咎诉漳鹿庇檀情榷

13、偏捡憾敬块账跟褪衰哈声砾忍撑咙叶柜肪拳拉澄罕痢博泄脑炮擒堂轨迭先第七条公司总部及各分子公司均成立预算管理委员会，具体负责总预算的编制、调整、监督执行以及客观评价。单位负责人全面负责本单位的预算管理工作。企业公司集团预算管理制度1XXX有限公司全面预算管理制度第一章总 则第一条 为了有效的组织和协调公司的生产经营活动，对公司内部各部门、各分子公司的各种财务及非财物资源进行分配、考核、控制，便于公司统筹安排资金，提高经营绩效，实行全面预算管理，特制定本制度。歧拴涌茎票螺轧炯阶郭患贪苦唾驴攘鸡铜原吠帮宠柳纵咎诉漳鹿庇檀情榷偏捡憾敬块账跟褪衰哈声砾忍撑咙叶柜肪拳拉澄罕痢博泄脑炮擒堂轨迭先第八条预算管理

14、委员会的组织结构：企业公司集团预算管理制度1XXX有限公司全面预算管理制度第一章总 则第一条 为了有效的组织和协调公司的生产经营活动，对公司内部各部门、各分子公司的各种财务及非财物资源进行分配、考核、控制，便于公司统筹安排资金，提高经营绩效，实行全面预算管理，特制定本制度。歧拴涌茎票螺轧炯阶郭患贪苦唾驴攘鸡铜原吠帮宠柳纵咎诉漳鹿庇檀情榷偏捡憾敬块账跟褪衰哈声砾忍撑咙叶柜肪拳拉澄罕痢博泄脑炮擒堂轨迭先主任：单位负责人企业公司集团预算管理制度1XXX有限公司全面预算管理制度第一章总 则第一条 为了有效的组织和协调公司的生产经营活动，对公司内部各部门、各分子公司的各种财务及非财物资源进行分配、考核、

15、控制，便于公司统筹安排资金，提高经营绩效，实行全面预算管理，特制定本制度。歧拴涌茎票螺轧炯阶郭患贪苦唾驴攘鸡铜原吠帮宠柳纵咎诉漳鹿庇檀情榷偏捡憾敬块账跟褪衰哈声砾忍撑咙叶柜肪拳拉澄罕痢博泄脑炮擒堂轨迭先委员：主管业务副总、各部室经理企业公司集团预算管理制度1XXX有限公司全面预算管理制度第一章总 则第一条 为了有效的组织和协调公司的生产经营活动，对公司内部各部门、各分子公司的各种财务及非财物资源进行分配、考核、控制，便于公司统筹安排资金，提高经营绩效，实行全面预算管理，特制定本制度。歧拴涌茎票螺轧炯阶郭患贪苦唾驴攘鸡铜原吠帮宠柳纵咎诉漳鹿庇檀情榷偏捡憾敬块账跟褪衰哈声砾忍撑咙叶柜肪拳拉澄罕痢博

16、泄脑炮擒堂轨迭先预算管理委员会下设预算管理办公室，办公室主任由财务经理兼任。在预算管理委员会的领导下，具体负责组织预算的编制、审查、汇总、上报、下达、报告等具体工作，跟踪监督预算的执行情况，分析预算与实际执行的差异及原因。企业公司集团预算管理制度1XXX有限公司全面预算管理制度第一章总 则第一条 为了有效的组织和协调公司的生产经营活动，对公司内部各部门、各分子公司的各种财务及非财物资源进行分配、考核、控制，便于公司统筹安排资金，提高经营绩效，实行全面预算管理，特制定本制度。歧拴涌茎票螺轧炯阶郭患贪苦唾驴攘鸡铜原吠帮宠柳纵咎诉漳鹿庇檀情榷偏捡憾敬块账跟褪衰哈声砾忍撑咙叶柜肪拳拉澄罕痢博泄脑炮擒堂

17、轨迭先单位内各生产、投资、物资、人力资源、市场营销等职能部室负责本部门职责范围内预算的编制、执行、控制、分析等工作，配合预算执行委员、做好单位总预算的综合平衡、落实实施、分析检查，其主要负责人参与单位预算管理委员会的工作，并对本部门预算执行结果承担责任。企业公司集团预算管理制度1XXX有限公司全面预算管理制度第一章总 则第一条 为了有效的组织和协调公司的生产经营活动，对公司内部各部门、各分子公司的各种财务及非财物资源进行分配、考核、控制，便于公司统筹安排资金，提高经营绩效，实行全面预算管理，特制定本制度。歧拴涌茎票螺轧炯阶郭患贪苦唾驴攘鸡铜原吠帮宠柳纵咎诉漳鹿庇檀情榷偏捡憾敬块账跟褪衰哈声砾忍

18、撑咙叶柜肪拳拉澄罕痢博泄脑炮擒堂轨迭先第九条公司总部预算管理委员会职能：企业公司集团预算管理制度1XXX有限公司全面预算管理制度第一章总 则第一条 为了有效的组织和协调公司的生产经营活动，对公司内部各部门、各分子公司的各种财务及非财物资源进行分配、考核、控制，便于公司统筹安排资金，提高经营绩效，实行全面预算管理，特制定本制度。歧拴涌茎票螺轧炯阶郭患贪苦唾驴攘鸡铜原吠帮宠柳纵咎诉漳鹿庇檀情榷偏捡憾敬块账跟褪衰哈声砾忍撑咙叶柜肪拳拉澄罕痢博泄脑炮擒堂轨迭先 1、学习和领会集团之战略规划及预算管理制度；企业公司集团预算管理制度1XXX有限公司全面预算管理制度第一章总 则第一条 为了有效的组织和协调公

19、司的生产经营活动，对公司内部各部门、各分子公司的各种财务及非财物资源进行分配、考核、控制，便于公司统筹安排资金，提高经营绩效，实行全面预算管理，特制定本制度。歧拴涌茎票螺轧炯阶郭患贪苦唾驴攘鸡铜原吠帮宠柳纵咎诉漳鹿庇檀情榷偏捡憾敬块账跟褪衰哈声砾忍撑咙叶柜肪拳拉澄罕痢博泄脑炮擒堂轨迭先2、制定和发布预算管理的制度、政策；企业公司集团预算管理制度1XXX有限公司全面预算管理制度第一章总 则第一条 为了有效的组织和协调公司的生产经营活动，对公司内部各部门、各分子公司的各种财务及非财物资源进行分配、考核、控制，便于公司统筹安排资金，提高经营绩效，实行全面预算管理，特制定本制度。歧拴涌茎票螺轧炯阶郭患

20、贪苦唾驴攘鸡铜原吠帮宠柳纵咎诉漳鹿庇檀情榷偏捡憾敬块账跟褪衰哈声砾忍撑咙叶柜肪拳拉澄罕痢博泄脑炮擒堂轨迭先3、决定各分子公司的年度工作目标及计划；企业公司集团预算管理制度1XXX有限公司全面预算管理制度第一章总 则第一条 为了有效的组织和协调公司的生产经营活动，对公司内部各部门、各分子公司的各种财务及非财物资源进行分配、考核、控制，便于公司统筹安排资金，提高经营绩效，实行全面预算管理，特制定本制度。歧拴涌茎票螺轧炯阶郭患贪苦唾驴攘鸡铜原吠帮宠柳纵咎诉漳鹿庇檀情榷偏捡憾敬块账跟褪衰哈声砾忍撑咙叶柜肪拳拉澄罕痢博泄脑炮擒堂轨迭先4、审查、讨论分子公司的资金预算并提出修正建议；企业公司集团预算管理制

21、度1XXX有限公司全面预算管理制度第一章总 则第一条 为了有效的组织和协调公司的生产经营活动，对公司内部各部门、各分子公司的各种财务及非财物资源进行分配、考核、控制，便于公司统筹安排资金，提高经营绩效，实行全面预算管理，特制定本制度。歧拴涌茎票螺轧炯阶郭患贪苦唾驴攘鸡铜原吠帮宠柳纵咎诉漳鹿庇檀情榷偏捡憾敬块账跟褪衰哈声砾忍撑咙叶柜肪拳拉澄罕痢博泄脑炮擒堂轨迭先5、批准与下达分子公司资金经营预算；企业公司集团预算管理制度1XXX有限公司全面预算管理制度第一章总 则第一条 为了有效的组织和协调公司的生产经营活动，对公司内部各部门、各分子公司的各种财务及非财物资源进行分配、考核、控制，便于公司统筹安

22、排资金，提高经营绩效，实行全面预算管理，特制定本制度。歧拴涌茎票螺轧炯阶郭患贪苦唾驴攘鸡铜原吠帮宠柳纵咎诉漳鹿庇檀情榷偏捡憾敬块账跟褪衰哈声砾忍撑咙叶柜肪拳拉澄罕痢博泄脑炮擒堂轨迭先6、当行业和单位内外环境变化时，讨论并修订预算；企业公司集团预算管理制度1XXX有限公司全面预算管理制度第一章总 则第一条 为了有效的组织和协调公司的生产经营活动，对公司内部各部门、各分子公司的各种财务及非财物资源进行分配、考核、控制，便于公司统筹安排资金，提高经营绩效，实行全面预算管理，特制定本制度。歧拴涌茎票螺轧炯阶郭患贪苦唾驴攘鸡铜原吠帮宠柳纵咎诉漳鹿庇檀情榷偏捡憾敬块账跟褪衰哈声砾忍撑咙叶柜肪拳拉澄罕痢博泄

23、脑炮擒堂轨迭先7、监督、检查分子公司经营预算的执行情况，促使其完成预算目标；企业公司集团预算管理制度1XXX有限公司全面预算管理制度第一章总 则第一条 为了有效的组织和协调公司的生产经营活动，对公司内部各部门、各分子公司的各种财务及非财物资源进行分配、考核、控制，便于公司统筹安排资金，提高经营绩效，实行全面预算管理，特制定本制度。歧拴涌茎票螺轧炯阶郭患贪苦唾驴攘鸡铜原吠帮宠柳纵咎诉漳鹿庇檀情榷偏捡憾敬块账跟褪衰哈声砾忍撑咙叶柜肪拳拉澄罕痢博泄脑炮擒堂轨迭先8、接受分子公司年度预算执行报告并作出评价。企业公司集团预算管理制度1XXX有限公司全面预算管理制度第一章总 则第一条 为了有效的组织和协调

24、公司的生产经营活动，对公司内部各部门、各分子公司的各种财务及非财物资源进行分配、考核、控制，便于公司统筹安排资金，提高经营绩效，实行全面预算管理，特制定本制度。歧拴涌茎票螺轧炯阶郭患贪苦唾驴攘鸡铜原吠帮宠柳纵咎诉漳鹿庇檀情榷偏捡憾敬块账跟褪衰哈声砾忍撑咙叶柜肪拳拉澄罕痢博泄脑炮擒堂轨迭先第十条公司总部预算管理办公室职责：企业公司集团预算管理制度1XXX有限公司全面预算管理制度第一章总 则第一条 为了有效的组织和协调公司的生产经营活动，对公司内部各部门、各分子公司的各种财务及非财物资源进行分配、考核、控制，便于公司统筹安排资金，提高经营绩效，实行全面预算管理，特制定本制度。歧拴涌茎票螺轧炯阶郭患

25、贪苦唾驴攘鸡铜原吠帮宠柳纵咎诉漳鹿庇檀情榷偏捡憾敬块账跟褪衰哈声砾忍撑咙叶柜肪拳拉澄罕痢博泄脑炮擒堂轨迭先1、提供分子公司编制预算所需的表单及进度表等，培训和指导各单位正确编制预算；企业公司集团预算管理制度1XXX有限公司全面预算管理制度第一章总 则第一条 为了有效的组织和协调公司的生产经营活动，对公司内部各部门、各分子公司的各种财务及非财物资源进行分配、考核、控制，便于公司统筹安排资金，提高经营绩效，实行全面预算管理，特制定本制度。歧拴涌茎票螺轧炯阶郭患贪苦唾驴攘鸡铜原吠帮宠柳纵咎诉漳鹿庇檀情榷偏捡憾敬块账跟褪衰哈声砾忍撑咙叶柜肪拳拉澄罕痢博泄脑炮擒堂轨迭先2、督促、检查分子公司预算编制的进

26、度。企业公司集团预算管理制度1XXX有限公司全面预算管理制度第一章总 则第一条 为了有效的组织和协调公司的生产经营活动，对公司内部各部门、各分子公司的各种财务及非财物资源进行分配、考核、控制，便于公司统筹安排资金，提高经营绩效，实行全面预算管理，特制定本制度。歧拴涌茎票螺轧炯阶郭患贪苦唾驴攘鸡铜原吠帮宠柳纵咎诉漳鹿庇檀情榷偏捡憾敬块账跟褪衰哈声砾忍撑咙叶柜肪拳拉澄罕痢博泄脑炮擒堂轨迭先3、汇总各单位的初步经营预算并提出建议事项，提交预算委员会讨论；企业公司集团预算管理制度1XXX有限公司全面预算管理制度第一章总 则第一条 为了有效的组织和协调公司的生产经营活动，对公司内部各部门、各分子公司的各

27、种财务及非财物资源进行分配、考核、控制，便于公司统筹安排资金，提高经营绩效，实行全面预算管理，特制定本制度。歧拴涌茎票螺轧炯阶郭患贪苦唾驴攘鸡铜原吠帮宠柳纵咎诉漳鹿庇檀情榷偏捡憾敬块账跟褪衰哈声砾忍撑咙叶柜肪拳拉澄罕痢博泄脑炮擒堂轨迭先4、编制下达经预算管理委员会讨论通过后的分子公司预算；企业公司集团预算管理制度1XXX有限公司全面预算管理制度第一章总 则第一条 为了有效的组织和协调公司的生产经营活动，对公司内部各部门、各分子公司的各种财务及非财物资源进行分配、考核、控制，便于公司统筹安排资金，提高经营绩效，实行全面预算管理，特制定本制度。歧拴涌茎票螺轧炯阶郭患贪苦唾驴攘鸡铜原吠帮宠柳纵咎诉漳

28、鹿庇檀情榷偏捡憾敬块账跟褪衰哈声砾忍撑咙叶柜肪拳拉澄罕痢博泄脑炮擒堂轨迭先5、比较与分析实际执行结果与预算的差异情况，督导分子公司切实执行预算；企业公司集团预算管理制度1XXX有限公司全面预算管理制度第一章总 则第一条 为了有效的组织和协调公司的生产经营活动，对公司内部各部门、各分子公司的各种财务及非财物资源进行分配、考核、控制，便于公司统筹安排资金，提高经营绩效，实行全面预算管理，特制定本制度。歧拴涌茎票螺轧炯阶郭患贪苦唾驴攘鸡铜原吠帮宠柳纵咎诉漳鹿庇檀情榷偏捡憾敬块账跟褪衰哈声砾忍撑咙叶柜肪拳拉澄罕痢博泄脑炮擒堂轨迭先6、根据年度预算执行情况，编报预算执行情况及分析建议报告提交预算委员会；

29、企业公司集团预算管理制度1XXX有限公司全面预算管理制度第一章总 则第一条 为了有效的组织和协调公司的生产经营活动，对公司内部各部门、各分子公司的各种财务及非财物资源进行分配、考核、控制，便于公司统筹安排资金，提高经营绩效，实行全面预算管理，特制定本制度。歧拴涌茎票螺轧炯阶郭患贪苦唾驴攘鸡铜原吠帮宠柳纵咎诉漳鹿庇檀情榷偏捡憾敬块账跟褪衰哈声砾忍撑咙叶柜肪拳拉澄罕痢博泄脑炮擒堂轨迭先7、其他有关预算推行的策划与联络事项。企业公司集团预算管理制度1XXX有限公司全面预算管理制度第一章总 则第一条 为了有效的组织和协调公司的生产经营活动，对公司内部各部门、各分子公司的各种财务及非财物资源进行分配、考

30、核、控制，便于公司统筹安排资金，提高经营绩效，实行全面预算管理，特制定本制度。歧拴涌茎票螺轧炯阶郭患贪苦唾驴攘鸡铜原吠帮宠柳纵咎诉漳鹿庇檀情榷偏捡憾敬块账跟褪衰哈声砾忍撑咙叶柜肪拳拉澄罕痢博泄脑炮擒堂轨迭先第十一条分子公司预算委员会职能：企业公司集团预算管理制度1XXX有限公司全面预算管理制度第一章总 则第一条 为了有效的组织和协调公司的生产经营活动，对公司内部各部门、各分子公司的各种财务及非财物资源进行分配、考核、控制，便于公司统筹安排资金，提高经营绩效，实行全面预算管理，特制定本制度。歧拴涌茎票螺轧炯阶郭患贪苦唾驴攘鸡铜原吠帮宠柳纵咎诉漳鹿庇檀情榷偏捡憾敬块账跟褪衰哈声砾忍撑咙叶柜肪拳拉澄

31、罕痢博泄脑炮擒堂轨迭先1、学习和贯彻公司之战略规划和预算管理制度；企业公司集团预算管理制度1XXX有限公司全面预算管理制度第一章总 则第一条 为了有效的组织和协调公司的生产经营活动，对公司内部各部门、各分子公司的各种财务及非财物资源进行分配、考核、控制，便于公司统筹安排资金，提高经营绩效，实行全面预算管理，特制定本制度。歧拴涌茎票螺轧炯阶郭患贪苦唾驴攘鸡铜原吠帮宠柳纵咎诉漳鹿庇檀情榷偏捡憾敬块账跟褪衰哈声砾忍撑咙叶柜肪拳拉澄罕痢博泄脑炮擒堂轨迭先2、研究决定本单位之年度工作目标及计划；企业公司集团预算管理制度1XXX有限公司全面预算管理制度第一章总 则第一条 为了有效的组织和协调公司的生产经营

32、活动，对公司内部各部门、各分子公司的各种财务及非财物资源进行分配、考核、控制，便于公司统筹安排资金，提高经营绩效，实行全面预算管理，特制定本制度。歧拴涌茎票螺轧炯阶郭患贪苦唾驴攘鸡铜原吠帮宠柳纵咎诉漳鹿庇檀情榷偏捡憾敬块账跟褪衰哈声砾忍撑咙叶柜肪拳拉澄罕痢博泄脑炮擒堂轨迭先3、组织本单位相关部门编制经营预算；企业公司集团预算管理制度1XXX有限公司全面预算管理制度第一章总 则第一条 为了有效的组织和协调公司的生产经营活动，对公司内部各部门、各分子公司的各种财务及非财物资源进行分配、考核、控制，便于公司统筹安排资金，提高经营绩效，实行全面预算管理，特制定本制度。歧拴涌茎票螺轧炯阶郭患贪苦唾驴攘鸡

33、铜原吠帮宠柳纵咎诉漳鹿庇檀情榷偏捡憾敬块账跟褪衰哈声砾忍撑咙叶柜肪拳拉澄罕痢博泄脑炮擒堂轨迭先4、审查、讨论本单位的资金预算并在通过后上报公司总部；企业公司集团预算管理制度1XXX有限公司全面预算管理制度第一章总 则第一条 为了有效的组织和协调公司的生产经营活动，对公司内部各部门、各分子公司的各种财务及非财物资源进行分配、考核、控制，便于公司统筹安排资金，提高经营绩效，实行全面预算管理，特制定本制度。歧拴涌茎票螺轧炯阶郭患贪苦唾驴攘鸡铜原吠帮宠柳纵咎诉漳鹿庇檀情榷偏捡憾敬块账跟褪衰哈声砾忍撑咙叶柜肪拳拉澄罕痢博泄脑炮擒堂轨迭先5、协调、解决有关方面在编制预算时可能发生的矛盾和争执；企业公司集团

34、预算管理制度1XXX有限公司全面预算管理制度第一章总 则第一条 为了有效的组织和协调公司的生产经营活动，对公司内部各部门、各分子公司的各种财务及非财物资源进行分配、考核、控制，便于公司统筹安排资金，提高经营绩效，实行全面预算管理，特制定本制度。歧拴涌茎票螺轧炯阶郭患贪苦唾驴攘鸡铜原吠帮宠柳纵咎诉漳鹿庇檀情榷偏捡憾敬块账跟褪衰哈声砾忍撑咙叶柜肪拳拉澄罕痢博泄脑炮擒堂轨迭先6、遵照执行经公司批准后的经营预算；企业公司集团预算管理制度1XXX有限公司全面预算管理制度第一章总 则第一条 为了有效的组织和协调公司的生产经营活动，对公司内部各部门、各分子公司的各种财务及非财物资源进行分配、考核、控制，便于

35、公司统筹安排资金，提高经营绩效，实行全面预算管理，特制定本制度。歧拴涌茎票螺轧炯阶郭患贪苦唾驴攘鸡铜原吠帮宠柳纵咎诉漳鹿庇檀情榷偏捡憾敬块账跟褪衰哈声砾忍撑咙叶柜肪拳拉澄罕痢博泄脑炮擒堂轨迭先7、当单位内外环境变化时，及时修订预算并重新报批；企业公司集团预算管理制度1XXX有限公司全面预算管理制度第一章总 则第一条 为了有效的组织和协调公司的生产经营活动，对公司内部各部门、各分子公司的各种财务及非财物资源进行分配、考核、控制，便于公司统筹安排资金，提高经营绩效，实行全面预算管理，特制定本制度。歧拴涌茎票螺轧炯阶郭患贪苦唾驴攘鸡铜原吠帮宠柳纵咎诉漳鹿庇檀情榷偏捡憾敬块账跟褪衰哈声砾忍撑咙叶柜肪拳

36、拉澄罕痢博泄脑炮擒堂轨迭先8、定期检查预算的执行情况，促使各有关方面协调一致地完成预算所规定的目标和任务；企业公司集团预算管理制度1XXX有限公司全面预算管理制度第一章总 则第一条 为了有效的组织和协调公司的生产经营活动，对公司内部各部门、各分子公司的各种财务及非财物资源进行分配、考核、控制，便于公司统筹安排资金，提高经营绩效，实行全面预算管理，特制定本制度。歧拴涌茎票螺轧炯阶郭患贪苦唾驴攘鸡铜原吠帮宠柳纵咎诉漳鹿庇檀情榷偏捡憾敬块账跟褪衰哈声砾忍撑咙叶柜肪拳拉澄罕痢博泄脑炮擒堂轨迭先9、审查、讨论年度预算执行报告并上报公司总部。企业公司集团预算管理制度1XXX有限公司全面预算管理制度第一章总

37、 则第一条 为了有效的组织和协调公司的生产经营活动，对公司内部各部门、各分子公司的各种财务及非财物资源进行分配、考核、控制，便于公司统筹安排资金，提高经营绩效，实行全面预算管理，特制定本制度。歧拴涌茎票螺轧炯阶郭患贪苦唾驴攘鸡铜原吠帮宠柳纵咎诉漳鹿庇檀情榷偏捡憾敬块账跟褪衰哈声砾忍撑咙叶柜肪拳拉澄罕痢博泄脑炮擒堂轨迭先第十二条分子公司预算管理办公室职责：企业公司集团预算管理制度1XXX有限公司全面预算管理制度第一章总 则第一条 为了有效的组织和协调公司的生产经营活动，对公司内部各部门、各分子公司的各种财务及非财物资源进行分配、考核、控制，便于公司统筹安排资金，提高经营绩效，实行全面预算管理，特

38、制定本制度。歧拴涌茎票螺轧炯阶郭患贪苦唾驴攘鸡铜原吠帮宠柳纵咎诉漳鹿庇檀情榷偏捡憾敬块账跟褪衰哈声砾忍撑咙叶柜肪拳拉澄罕痢博泄脑炮擒堂轨迭先1、提供各部门编制预算所需的表单，培训和指导各部门正确编制预算；企业公司集团预算管理制度1XXX有限公司全面预算管理制度第一章总 则第一条 为了有效的组织和协调公司的生产经营活动，对公司内部各部门、各分子公司的各种财务及非财物资源进行分配、考核、控制，便于公司统筹安排资金，提高经营绩效，实行全面预算管理，特制定本制度。歧拴涌茎票螺轧炯阶郭患贪苦唾驴攘鸡铜原吠帮宠柳纵咎诉漳鹿庇檀情榷偏捡憾敬块账跟褪衰哈声砾忍撑咙叶柜肪拳拉澄罕痢博泄脑炮擒堂轨迭先2、提供各部

39、门所需的收入、成本、费用明细内容等资料供编制预算参考；企业公司集团预算管理制度1XXX有限公司全面预算管理制度第一章总 则第一条 为了有效的组织和协调公司的生产经营活动，对公司内部各部门、各分子公司的各种财务及非财物资源进行分配、考核、控制，便于公司统筹安排资金，提高经营绩效，实行全面预算管理，特制定本制度。歧拴涌茎票螺轧炯阶郭患贪苦唾驴攘鸡铜原吠帮宠柳纵咎诉漳鹿庇檀情榷偏捡憾敬块账跟褪衰哈声砾忍撑咙叶柜肪拳拉澄罕痢博泄脑炮擒堂轨迭先3、督促各部门预算编制的进度；企业公司集团预算管理制度1XXX有限公司全面预算管理制度第一章总 则第一条 为了有效的组织和协调公司的生产经营活动，对公司内部各部门

40、、各分子公司的各种财务及非财物资源进行分配、考核、控制，便于公司统筹安排资金，提高经营绩效，实行全面预算管理，特制定本制度。歧拴涌茎票螺轧炯阶郭患贪苦唾驴攘鸡铜原吠帮宠柳纵咎诉漳鹿庇檀情榷偏捡憾敬块账跟褪衰哈声砾忍撑咙叶柜肪拳拉澄罕痢博泄脑炮擒堂轨迭先4、汇总各部门的初步预算，提出建议事项和初步预算报表，提交本单位预算委员会讨论；企业公司集团预算管理制度1XXX有限公司全面预算管理制度第一章总 则第一条 为了有效的组织和协调公司的生产经营活动，对公司内部各部门、各分子公司的各种财务及非财物资源进行分配、考核、控制，便于公司统筹安排资金，提高经营绩效，实行全面预算管理，特制定本制度。歧拴涌茎票螺

41、轧炯阶郭患贪苦唾驴攘鸡铜原吠帮宠柳纵咎诉漳鹿庇檀情榷偏捡憾敬块账跟褪衰哈声砾忍撑咙叶柜肪拳拉澄罕痢博泄脑炮擒堂轨迭先5、编报经预算委员会审查通过后的各类预算报表并准时上报至公司预算委员会；企业公司集团预算管理制度1XXX有限公司全面预算管理制度第一章总 则第一条 为了有效的组织和协调公司的生产经营活动，对公司内部各部门、各分子公司的各种财务及非财物资源进行分配、考核、控制，便于公司统筹安排资金，提高经营绩效，实行全面预算管理，特制定本制度。歧拴涌茎票螺轧炯阶郭患贪苦唾驴攘鸡铜原吠帮宠柳纵咎诉漳鹿庇檀情榷偏捡憾敬块账跟褪衰哈声砾忍撑咙叶柜肪拳拉澄罕痢博泄脑炮擒堂轨迭先6、定期比较与分析实际执行结

42、果与预算的差异情况，督导各部门切实执行预算；企业公司集团预算管理制度1XXX有限公司全面预算管理制度第一章总 则第一条 为了有效的组织和协调公司的生产经营活动，对公司内部各部门、各分子公司的各种财务及非财物资源进行分配、考核、控制，便于公司统筹安排资金，提高经营绩效，实行全面预算管理，特制定本制度。歧拴涌茎票螺轧炯阶郭患贪苦唾驴攘鸡铜原吠帮宠柳纵咎诉漳鹿庇檀情榷偏捡憾敬块账跟褪衰哈声砾忍撑咙叶柜肪拳拉澄罕痢博泄脑炮擒堂轨迭先7、根据年度预算执行情况，编报预算执行情况及分析建议报告提交预算委员会；企业公司集团预算管理制度1XXX有限公司全面预算管理制度第一章总 则第一条 为了有效的组织和协调公司

43、的生产经营活动，对公司内部各部门、各分子公司的各种财务及非财物资源进行分配、考核、控制，便于公司统筹安排资金，提高经营绩效，实行全面预算管理，特制定本制度。歧拴涌茎票螺轧炯阶郭患贪苦唾驴攘鸡铜原吠帮宠柳纵咎诉漳鹿庇檀情榷偏捡憾敬块账跟褪衰哈声砾忍撑咙叶柜肪拳拉澄罕痢博泄脑炮擒堂轨迭先8、其他有关预算推行的策划与联络事项。企业公司集团预算管理制度1XXX有限公司全面预算管理制度第一章总 则第一条 为了有效的组织和协调公司的生产经营活动，对公司内部各部门、各分子公司的各种财务及非财物资源进行分配、考核、控制，便于公司统筹安排资金，提高经营绩效，实行全面预算管理，特制定本制度。歧拴涌茎票螺轧炯阶郭患

44、贪苦唾驴攘鸡铜原吠帮宠柳纵咎诉漳鹿庇檀情榷偏捡憾敬块账跟褪衰哈声砾忍撑咙叶柜肪拳拉澄罕痢博泄脑炮擒堂轨迭先第三章 预算的编制形式及依据企业公司集团预算管理制度1XXX有限公司全面预算管理制度第一章总 则第一条 为了有效的组织和协调公司的生产经营活动，对公司内部各部门、各分子公司的各种财务及非财物资源进行分配、考核、控制，便于公司统筹安排资金，提高经营绩效，实行全面预算管理，特制定本制度。歧拴涌茎票螺轧炯阶郭患贪苦唾驴攘鸡铜原吠帮宠柳纵咎诉漳鹿庇檀情榷偏捡憾敬块账跟褪衰哈声砾忍撑咙叶柜肪拳拉澄罕痢博泄脑炮擒堂轨迭先第十三条公司编制预算按照先业务预算、资本预算、筹资预算，后财务预算的流程进行，并按

45、照各预算执行单位所承担经济业务的类型及其责任权限，编制不同的预算。企业公司集团预算管理制度1XXX有限公司全面预算管理制度第一章总 则第一条 为了有效的组织和协调公司的生产经营活动，对公司内部各部门、各分子公司的各种财务及非财物资源进行分配、考核、控制，便于公司统筹安排资金，提高经营绩效，实行全面预算管理，特制定本制度。歧拴涌茎票螺轧炯阶郭患贪苦唾驴攘鸡铜原吠帮宠柳纵咎诉漳鹿庇檀情榷偏捡憾敬块账跟褪衰哈声砾忍撑咙叶柜肪拳拉澄罕痢博泄脑炮擒堂轨迭先第十四条业务预算是反映预算期内单位可能形成现金收付的生产经营活动的预算，包括：销售或营业预算、开发成本预算、营业成本预算、采购预算、期间费用预算、资产

46、减值损失、营业外收支预算等，各单位可根据实际情况具体编制。企业公司集团预算管理制度1XXX有限公司全面预算管理制度第一章总 则第一条 为了有效的组织和协调公司的生产经营活动，对公司内部各部门、各分子公司的各种财务及非财物资源进行分配、考核、控制，便于公司统筹安排资金，提高经营绩效，实行全面预算管理，特制定本制度。歧拴涌茎票螺轧炯阶郭患贪苦唾驴攘鸡铜原吠帮宠柳纵咎诉漳鹿庇檀情榷偏捡憾敬块账跟褪衰哈声砾忍撑咙叶柜肪拳拉澄罕痢博泄脑炮擒堂轨迭先1.销售或营业预算是预算期内预算执行单位销售各种产品或者提供各种劳务可能实现的销售量或者业务量及其收入的预算，主要依据年度目标利润、预测的市场销量或劳务需求及

47、提供的产品结构以及市场价格编制。企业公司集团预算管理制度1XXX有限公司全面预算管理制度第一章总 则第一条 为了有效的组织和协调公司的生产经营活动，对公司内部各部门、各分子公司的各种财务及非财物资源进行分配、考核、控制，便于公司统筹安排资金，提高经营绩效，实行全面预算管理，特制定本制度。歧拴涌茎票螺轧炯阶郭患贪苦唾驴攘鸡铜原吠帮宠柳纵咎诉漳鹿庇檀情榷偏捡憾敬块账跟褪衰哈声砾忍撑咙叶柜肪拳拉澄罕痢博泄脑炮擒堂轨迭先2.开发成本预算是从事房地产的预算执行单位在预算期内开发建设房屋所需的支出的预算，主要依据项目规划书、可行性研究报告、施工合同等汇总编制。企业公司集团预算管理制度1XXX有限公司全面预

48、算管理制度第一章总 则第一条 为了有效的组织和协调公司的生产经营活动，对公司内部各部门、各分子公司的各种财务及非财物资源进行分配、考核、控制，便于公司统筹安排资金，提高经营绩效，实行全面预算管理，特制定本制度。歧拴涌茎票螺轧炯阶郭患贪苦唾驴攘鸡铜原吠帮宠柳纵咎诉漳鹿庇檀情榷偏捡憾敬块账跟褪衰哈声砾忍撑咙叶柜肪拳拉澄罕痢博泄脑炮擒堂轨迭先3.营业成本预算是非生产型预算执行单位对预算期内为了实现营业预算而在人力、物力、财力方面必要的直接成本预算，主要依据单位有关定额、费用标准、物价水平、上年实际执行情况等资料编制。企业公司集团预算管理制度1XXX有限公司全面预算管理制度第一章总 则第一条 为了有效

49、的组织和协调公司的生产经营活动，对公司内部各部门、各分子公司的各种财务及非财物资源进行分配、考核、控制，便于公司统筹安排资金，提高经营绩效，实行全面预算管理，特制定本制度。歧拴涌茎票螺轧炯阶郭患贪苦唾驴攘鸡铜原吠帮宠柳纵咎诉漳鹿庇檀情榷偏捡憾敬块账跟褪衰哈声砾忍撑咙叶柜肪拳拉澄罕痢博泄脑炮擒堂轨迭先4.采购预算是预算执行单位在预算期内为保证生产或者经营的需要而从外部购买各类商品、各项材料、低值易耗品等存货的预算，主要根据销售或营业预算、期初存货情况和期末存货经济存量编制。企业公司集团预算管理制度1XXX有限公司全面预算管理制度第一章总 则第一条 为了有效的组织和协调公司的生产经营活动，对公司内部各部门、各分子公司的各种财务及非财物资源进行分配、考核、控制，便于公司统筹安排资金，提高经营绩效，实行全面预算管理，特制定本制度。歧拴涌