人社局收支业务管理制度(DOC 13页).doc
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- 人社局收支业务管理制度DOC 13页 人社局 收支 业务 管理制度 DOC 13
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1、人社局收支业务管理制度为了加强现金收支手续,出纳与会计人员必须分清责任,严格执行账、钱、物分管的原则,实行相互制约,下面就为大家整理的人社局收支业务管理制度,仅供参考! 人社局收支业务管理制度【1】第一条 单位的各项收支,统一纳入全局经费管理,由局财务室具体负责,未经局长批准,股室不得另设帐户。各股室不得设立小金库或公款私存,不得截留、转移或挪用单位资金。 第二条 财务预算。每年年初,有财务人员根据上年度经费收支基本情况和本年度工作计划,就全局全年各项经费收支作好年度经费预算,本着量入为出、专款专用的原则做到先紧后松、备有余地、不搞赤字,合理做出经费收支计划安排、编制财务收支预算,报局长办公会
2、研究。 第三条 经费开支报告程序。 1、经费开支须事先报告,5000元以下(含5000元)的直接向局长报告,超过5000元的经局领导班子研究决定。 2、经费开支实行“一支笔审批”制度,即由各股(室)报告办公室协同分管领导负责审核、局长负责审批。 第四条 报销程序。 1、为对经费支出事项的真实性、合规性、合法性负责,所有报销凭证均必须有经办人签字、办公室与分管领导一起审核,局长审批。 2、报销程序:报销人(填写原始单据)分管领导与办公室(核对原始材料、旅差)局长(审批)报账员( 报账)。 第五条 借款手续。 1、因公借款由借款人填写借款单,经局长(局长不在由分管领导请示局长同意)签字批准后,交报
3、账员办理借款手续。 2、出差借款应在出差归来一个星期内结清。 3、前次借款未结清的,不得办理下次借款。 4、凡借款手续不齐全的,报账员不得擅自同意借款。、 第六条 日常开支的管理。 1、旅差费 (1)干部职工需要出差或下乡的,必须预先告知办公室,办公室要如实登记,以便日后核对干部职工旅差费的报销。干部职工报销旅差费日期、天数以办公室记载的日期、天数为准。 (2)司机差旅费:属本局因公用车的,旅差费在本单位报销;下属单位、外单位用车或私人用车的,由用车单位或个人负责(含油费、过路费、食宿费)。 (3)出差需要食宿者,局领导干部住宿每人每晚要控制在120元以下,其他干部职工控制在100元以下;吃饭
4、每人每餐(午餐或晚餐)控制在50元以下,如有特殊情况需要超支的,必须电话请示局长同意,否则不予报销。 (4)报销时间:所有旅差要在一个月内报销。 (5)其他费用的报销标准:按有关规定执行。 2、办公用品、印刷品的开支 (1)各股室人才交流中心、劳动监察大队需购买办公用品和印刷品的由各股室列出购买清单,交分管领导审核后由办公室统一购买,各股室印刷的材料由办公室负责。其余二层机构自定。 (2)日常办公室用品实行定点挂账,由办公室人员签字购买,其他人员不得擅自签单。 3、维修费 (1)电脑、复印机等维修由办公室报告,经领导同意后维修。 (2)车辆维修、清洗按车辆管理制度执行 4、公务接待费 (1)接
5、待原则:本着热情、周到、节俭的原则,按照廉政、务实的要求,从严格控制,对口接待。 (2)坚持事先报告制度:凡来客需要局里安排用餐的,必须经局长同意,未经局长同意的,均不予报销。 (3)用餐标准:来客接待标准按县委、县政府有关规定执行。 (4)报销程序:凭“菜单”和餐票或发票,由经办人签字、分管领导审核后,报局长审批。 5、其他 (1)会议经费:局里召开较大会议或举行有关活动需要的专项支出,由局办公室实施统一管理和支付结账,费用按政府的有关规定执行。 (2)慰问经费:局机关在职人员患病住院慰问金为每人每次200元,在职人员配偶及本人父母病故的慰问金为每人300元,退休人员病故慰问金为每人800元
6、。 (3)要严格按照有关规定做好例行节约工作,严格按照规定控制办公用品、水电、车辆维修、车辆燃油等费用开支。 人社局收支业务管理制度【2】第一章 总 则 第一条 为进一步强化财务管理,规范本系统财务收支和会计核算,提高资金使用效益,形成高效廉洁、团结协作的会计群体,促进劳动保障事业的发展,根据会计法、行政事业单位会计制度、社会保险基金财务制度、社会保险基金会计制度以及有关地方性财政法规,结合本局实际情况,特制定本制度。 第二条 本制度适用于本局机关及直属事业单位,技工学校参照执行。 第三条 财务管理的基本原则:贯彻执行国家有关法律、法规和财务规章制度;量入为出、保证重点、兼顾一般,注重资金使用
7、效益;厉行节约,制止奢侈浪费;正确处理事业发展需要和资金供给关系,社会效益和经济效益的关系,国家、集体、个人三者利益关系。 第四条 财务管理的基本任务:合理编制部门预算,全面反映单位财务状况;依法积极组织收入,努力节约支出;建立健全内部财务管理制度,并依据制度对本单位的一切收支活动进行控制和监督;对下属事业单位的财务活动进行指导、监督;加强国有资产管理,防止资产流失。 第五条 本单位财务机构在单位负责人的领导下,具体对本局和直属事业单位的一切财务活动进行统一管理,任何单位、部门均不得私设“小金库”,搞账外账。 第六条 单位负责人对本单位的一切财务经济活动负领导责任,对本单位的会计工作和会计资料
8、的真实性、完整性负责。 第二章 财务机构设立及会计岗位职责的划分 第七条 本局设立人力资源和社会保障财务管理中心(以下简称财务中心),为单位唯一财务机构,在局长的领导下,统一管理各项财务会计工作。财务中心实行主任负责制,内设经费和基金两个核算组,每个核算组分别配备一名副主任,负责本核算组的日常业务工作,另设总账会计、辅助会计、出纳会计岗位。会计岗位实行定期轮换。 第八条 经费核算组岗位职责 经费核算组负责局机关及所属事业单位行政事业经费的会计核算和财务管理工作。 一、出纳会计岗位职责 1、严格执行现金管理制度,根据合法有效的原始凭证,在规定范围内办理现金支付、公务卡结报、转账结算等业务。实行收
9、支两条线管理,不得坐支。妥善保管现金和有价证券,确保资金的安全完整。不得将公款擅自借与他人和挪作他用,不得白条抵库。 2、严格按手续制度办事,做到收支有据,原始凭证有经手人、证明人、审核人、审批人签字,有用途说明。对不真实、不合法的原始凭证不予受理,对记载不准确、不完整或手续不全的原始凭证予以退回,要求更正、补充。 3、整理原始凭证,及时传递给辅助会计。登记现金日记账、银行存款日记账,做到日清月结,账款相符。定期与财政、银行对账,做到账实相符,按月编制现金结报单。 4、及时申报社会保险和住房公积金、代扣代缴个人所得税、报送工资报表等。 5、协助做好单位财产物资、财政票据的登记管理工作。 6、完
10、成领导交办的其他工作。 二、辅助会计岗位职责 1、协助总账会计做好各项财务管理工作,负责局机关及各事业单位经费的辅助核算。 2、根据合法有效、手续齐全的原始凭证编制记账凭证,并及时传递给总账会计。 3、登记固定资产台账,并协同有关部门定期对财产物资进行清查。登记指标、计划台账,并负责按月与财政核对收入支出及计划指标结余,编制余额调节表。 4、负责各类票据、单证的领用、保管、登记、核销工作,保证票据安全,票款一致。 5、及时整理、装订会计凭证。协助做好债权、债务的清理回收。 6、完成领导交办的其他工作。 三、总账会计岗位职责 1、认真执行行政事业单位会计制度、并按照核定的部门预算执行。 2、负责
11、本核算组的日常会计核算工作。具体做好凭证的复核工作,做到凭证合法、手续齐全、数字真实准确、内容完整;报表的编报工作,做到编报及时,数字准确完整;定期进行财务分析,并提供合理化建议,及时准确地为领导提供相关信息和数据。 3、做好预算执行工作,并根据各单位预算执行情况及时提出调整、追加指标的建议;负责经费计划额度的申报、核对;定期与银行、财政对账,编制对账单。 4、按规定负责整理和妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表等会计档案资料,遵守国家保密制度。 5、负责做好单位的财产物资管理工作,往来款项的清理回收及票据管理工作。协助副主任做好各单位年度预、决算的编制工作。 6、根据制定的单位内部财务管理规
12、定和办法,定期参与检查和监督所属单位的会计工作,协助搞好系统内审工作。 7、完成领导交办的其他工作。 第九条 基金核算组岗位职责 基金核算组负责本局所有社会保险基金的会计核算、财务管理和基金监督工作。 一、出纳会计岗位职责 1、严格执行现金管理制度,根据合法有效的原始凭证,在规定范围内办理现金支付、转账结算等业务。实行收支两条线管理,不得坐支。妥善保管现金和有价证券,确保资金的安全完整。不得将公款擅自借与他人和挪作他用,不得白条抵库。 2、严格按手续制度办事,做到收支有据,原始凭证有经手人、证明人、审核人、审批人签字。对不真实、不合法的原始凭证不予受理,对记载不准确、不完整或手续不全的原始凭证
13、予以退回,要求更正、补充。 3、整理原始凭证,及时传递给辅助会计。登记现金日记账、银行存款日记账,做到日清月结,账款相符。定期与财政、银行对账,做到账实相符,按月编制现金结报单。 4、协助做好各类社会保险基金专用票据的登记管理工作。 5、完成领导交办的其他工作。 二、辅助会计岗位职责 1、协助总账会计做好各项会计核算工作,负责各类社保基金的辅助核算。 2、根据合法有效、手续齐全的原始凭证编制记账凭证,并及时传递给总账会计。 3、登记各类社保基金支出明细账和指标、计划台账,并负责按月与财政核对收入支出及计划指标结余,编制余额调节表。 4、负责各类社会保险专用票据、单证的领用、保管、登记、核销工作
14、,保证票据安全,票款一致。 5、及时整理、装订会计凭证。协助做好债权、债务的清理回收。 6、完成领导交办的其他工作。 三、总账会计岗位职责 1、认真执行国家财经法规和社会保险基金会计制度,严格执行部门预算。 2、负责本核算组的日常会计核算工作。具体做好凭证的复核工作,做到凭证合法、手续齐全、数字真实准确、内容完整;报表的编报工作,做到编报及时,数字准确完整;定期进行财务分析,并提供合理化建议,及时准确地为领导提供相关信息和数据。 3、做好预算执行工作,并根据各项基金的预算执行情况及时提出调整、追加指标的建议;负责基金计划额度的申报、核对;定期与银行、财政对账,编制对账单。 4、按规定负责整理和
15、妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表等会计档案资料,遵守国家保密制度。 5、负责做好往来款项的清理回收及票据管理工作。协助副主任做好各项基金的年度预、决算编制工作。 6、根据制定的单位内部财务管理规定和办法,定期参与检查和监督所属单位的会计工作,协助搞好基金监管工作。 7、完成领导交办的其他工作。 第十条 财务中心副主任岗位职责 财务中心设两名副主任,协助主任工作,并分别兼任经费和基金核算组总账,负责管理各核算组的具体业务工作。 一、经费核算组副主任(兼总账)岗位职责 1、认真执行国家财经法规和行政事业单位会计制度。编制局机关及各事业单位年度预算、决算,并严格执行部门预算和政府采购计划。 2、
16、审核会计凭证和报表,确保会计资料真实、完整。 3、根据预算执行情况及时调整、追加预算指标,及时向财政申报资金使用计划,筹集资金,保证单位正常运转。 4、定期向各单位负责人报告收支结余和资金使用情况,提供合理化建议,促进增收节支。 5、定期组织实施财产清查和往来款清理,做好票据管理。 6、根据制定的单位内部财务管理规定和办法,定期组织检查和监督所属单位的会计工作,搞好系统内审工作。 7、加强与财政、审计等部门的沟通协调,负责本组人员的具体工作安排和统筹调度。 8、完成领导交办的其他工作。 二、基金核算组副主任(兼总账)岗位职责 1、认真执行国家财经法规和社会保险基金会计制度。编制各项社保基金年度
17、预算、决算,并严格执行部门预算。 2、审核会计凭证和基金报表,确保会计资料真实、完整。 3、根据预算执行情况及时调整、追加预算指标,及时向财政申报、基金使用计划,筹集资金,保证各项社保待遇及时足额支付。 4、提出基金保值、增值计划,定期向局领导和各社会保险经办机构负责人报告基金收支结余和使用情况,提供合理化建议。 5、定期组织对社保基金的检查监督,保证社保基金健康安全运行。 6、负责与各经办机构业务科室以及财政、税务、银行等部门的沟通协调。负责本组人员的具体工作安排和统筹调度。 7、完成领导交办的其他工作。 第十一条 财务中心主任岗位职责 1、主持财务中心日常工作,负责中心人员内部管理。定期召
18、开内部会议,将局领导及有关部门的工作要求具体化。负责各项基金及经费的财务管理工作。 2、根据上级机关和财政部门的规定,结合具体情况,制定本局的财务管理规定和办法,负责宣传贯彻财经纪律和财务制度,组织业务辅导、会计核算、会计监督和财务管理工作。 3、依据会计法律法规,对单位的一切财务经济活动进行审核和监督,自觉接受财政、审计、物价、税务等部门的检查监督。对所属单位财务会计工作进行业务指导,定期检查所属单位财务收支情况,发现违纪行为及时纠正和制止。协同基金监督管理科一起做好局机关、各事业单位的经费及社保基金的内审工作。 4、抽查、复核两个核算组编制的会计凭证;审核各种会计报表、账册、经费及基金预算
19、、政府采购计划、年终决算等等;审核、控制预算执行。 5、定期对收、支、决算等情况进行汇总分析,定期向局领导报告资金运行和财务管理等情况,积极提供合理化建议,促进增收节支。 6、建立健全内部财务管理制度,确保全中心人员岗位职责明确,分工合理,不相容职务分离、相互制约,凭证的传递、保管、账务处理及报表稽查、复核程序规范。 7、管好、用好社会保障基金和各项经费,保证单位正常运转,保证资金安全运行。 8、定期向单位领导汇报工作,并接受考核和监督。 9、完成领导交办的其他工作。 第三章 内部控制制度 第十二条 出纳会计不得兼任稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目登记工作。 第十三条 数据录入员不
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