小学财务管理制度汇编(DOC 18页).doc
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1、 WORD资料可编辑 财务管理制度 一、为规范财务行为,严密财务手续,加强会计基础工作,确保财会工作有序进行,根据会计基础工作规范和相关规定,结合学校实际情况,制定本规则。 二、学校财务活动和有关会计基础工作,应当符合有关法律、法规及本规则的规定。 三、单位或个人向财务办理借领、报销各种款项时,应当做到凭证合法、内容完整、填写规范、手续齐备,并有预算指标。 四、购买物品的发票及报销 1、购买物品前要落实经费来源,申购贵重仪器设备的,要经过校长室的可行性论证。 2、购买时应认真了解商品质量是否可靠,价格是否合理,能否取得套印有税务监制章的合法发票。从企业取得的购贷发票的内容必须具备:发票的名称;
2、填制发票的日期;填制发票单位名称或填制人姓名;经办人员的签名或盖章;接受发票单位名称;经济业务内容;数量、单价和金额。 3、从外单位取得的发票,必须盖有填制单位的公章(或发票专用章、财务专用章等)。凡填有大写和小写金额的发票,大写与小写金额必须相符。 4、持有效发票向财务报销时,其发票背面必须有经办人和证明人签名或签章。属于固定资产的,必须填写财产登记手续。 5、全校财产物资的申购、验收、调配、报废等均应由学校统一办理。 五、差旅费报销 按规定如实填写“差旅费报销单”。具体写明出差事由、地点、日期、出发和到达时间、票价、预借差旅费数额等,火车票粘贴前应除去非面额硬纸部分,住宿费及其他合法单据粘
3、贴在报销单背面。经报销人签名,学校领导审批后向会计室办理报销手续。 六、预算 每学期开学后,财会人员应及时向校长报告各项经费收入情况,并配合校长做好经费预算计划,做到专款专用,杜绝开空头支票。 七、结帐和审计 1、学校帐目要做到日清月结,每学期结束,学校要成立结帐小组,清理全期帐目,做到民主理财。 2、自觉接受上级审计部门的审计,发现问题及时纠正。财务公开制度 为了加强我校财务管理与监督,促进学校教育和建设的发展,切实做到民主管理和民主理财,根据有关党和国家的法律、法规,结合本校实际,特制定学校财务公开制度。一、成立学校财务公开工作小组,由学校分管副校长任组长,会计参加。二、学校财务公开坚持“
4、实际、实用、实效” 的原则。校财务管理要逐步走向电算化管理的轨道。三、设立学校财务公开栏,做到“公布地点公众化、公布形式专栏化、公布内容通俗化、热点问题专项化”。四、财务公开采用定期和不定期相结合的方式,财务公开内容为:(1)学校经费的预算、结算收支情况。(2)学校的校产及其增减变动情况,创收情况。(3)学校的修缮项目的预算、结算,学校设备设施的购置情况。(4)依法收费的项目、标准,收费依据和实际执行情况。五、每年学校要全体教师汇报一年经费开支情况,倾听群众意见,接受群众监督。报账员管理制度一、编制学校经费预决算,有计划地合理使用资金。要贯彻勤俭办学的方针,精打细算,开原节流,量入为出,统筹兼
5、顾,保证重点,全面安排,留有余地。预算批准后要认真执行。年终要实事求是地编制好决算。做好财务工作总结。二、认真执行国家规定的财务制度和各项方针政策,制订学校的财务制度和实施细则,模范地遵守和执行财政制度,切实做好算账、记账、报账工作。三、严格按照预算计划办事。发动和依靠群众,加强财务管理。正确地进行财务监督,保护国家资金和财产安全,向一切违反财经纪律、弄虚作假、虚报、冒报等损害国家利益的行为作斗争。四、根据预算包干的要求,严格审查各部门的用款计划,检查各部门对财物的安排使用情况,发现问题,及时纠正。五、定期向学校领导汇报财经收支情况。并向师生员工公布有关收支账目,主动接受群众的监督。六、建立健
6、全财产管理制度。要建立全校财产分类账和各部门的财产分户账,实行定人、定物、定保管的责任制。固定财产每学期末要全面清点核对一次。七、搞好检查维修,防止意外事故的发生、对课桌椅、体育器材、家具、房屋、门窗、灯光、自来水等要组织有关人员经常进行检查,及时维修,供电线路和电源开关要注意检查,防止失火、触电事故的发生。八、要建立和健全公物的领用、借用制度。学校一切财产和设备,示经管理人员同意和领导批准,不得随意外借或擅自占用、拆毁。九、要有高度的责任感,认真做好管理维修工作,不得利用职权多占。要注意争取领导对师生进行爱护公共财物的道德教育,并敢于同侵占和随意损坏公共财物的行为斗争。要建立损坏公共财物的赔
7、偿制度。凡侵占、损坏或遗失公共财物者,按章进行处理。财务报账制度为加强学校的经费管理,完善报账程序,切实保障广大教师和学生的利益,促进学校正常、健康地可持续发展,经研究决定,学校实行如下报账制度:一、各部门组织开展活动,实行经费预算制,然后由学校视财力状况统筹安排。二、各部门采购办公用品,须在办公室主任处备案,经校长同意,由学校同志负责经办,并在一个月内报账。三、各种接待和招待由校长办公室统一安排,办公室主任或校长具体负责,报账时须经校证明,且在一个月内完成。四、教师个人外出参加各种会议和活动,由办公室主任通知,按学校相关规定报销,报销时须提供相应得活动记录或证明,由办公室主任签字证明,且在一
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