国际结算教案(DOC 54页).doc

1、国际结算教案第一章 国际结算概述第一节 国际结算的概念、种类一、国际结算的概念不同国家当事人之间由于贸易和非贸易活动而发生的以货币表现的债权债务的收付，即国与国之间发生的货币收付就是国际结算。二、国际结算的种类n 根据产生国际间债权债务关系的原因不同可分为：n 国际贸易结算（有形贸易结算 visible trade）由于商品进出口引起的货币收付的清偿行为n 非贸易结算（无形贸易结算 invisible trade ）大多是建立在非商品交易基础上的无形贸易引起的货币收付是指由于侨民汇款、国际旅游、运输费用、保险费、邮电费、银行手续费、对外国受灾地区的捐赠，劳务输出等引起的跨国收支第二节 国际结算

2、的演进一、国际结算的产生国际结算伴随着国际贸易的出现而出现；国际结算的早期形式：与个别、局部的国际商品贸易相适应，非常原始，即通过输送贵金属（黄金和白银）办理结算。二、国际结算的演进（一）现金结算发展为非现金结算现金结算阶段的问题：风险大+费用高+占压资金长 国际结算成本高（二）以单据证明履约代替以实物证明履约公元11世纪“字据”替代现金；到16-17世纪“字据”发展为票据；此外，商业、航运业、保险业相继独立，提单、保单随之出现（可以转让），结算方式由交货付款变为凭单付款，即从凭实物结算发展到凭单据结算银行信用加入（保证+融通），从买卖双方直接结算发展到通过银行结算第三节 银行在国际贸易结算中

3、的作用一、银行在国际结算中的作用n 降低款项转移成本n 促进国际贸易成交n 提供国际贸易融资n 协助进出口企业管理或减少外汇风险二、关系银行1、关系银行的定义关系银行是指发起行（首先发出指令的银行）指定的、为其执行异国银行业务的其他银行（另一家银行）。2、关系银行的种类n 海外分行n 海外子行n 海外附属行n 国外办事处n 国外代理行3、建立代理银行关系三步骤n 签定代理合约或合作协议，界定它们能彼此提供或进行合作的服务项目；n 相互开立帐户n 交换控制文件4、代理银行之间所交换的控制文件的主要内容：n 有权签字人的签字（印鉴）n 密押n 费率表n SWIFT证实押三、国际支付和清算系统1、清

4、算原理2、世界著名支付与清算系统n CHIPS：美国纽约票据交换所银行同业支付系统n CHAPS：英国伦敦票据交换所银行同业支付系统n SWIFT：环球银行间金融电讯协会n TARGET：欧元自动拨付与清算系统四、与国际结算有关的法律和国际惯例n 英国的票据法n 日内瓦统一票据法n 跟单信用证统一惯例n 托收统一规则n 见索即付保函统一规则n 国际备用证惯例n 国际保理管理规则n 国际贸易术语解释通则n 第四节 国际结算的新趋势一、难度增加、竞争更加激烈二、国际贸易结算的风险增大三、新技术、新方法被普遍用于国际贸易结算第二章 国际结算中的票据第一节 票据概述一、票据的概念（一）概念n 由出票人

5、签发的、具有一定格式的、约定某人无条件支付一定金额、并经背书可以转让的书面支付凭证。（二）分类票据= 广义票据+狭义票据n 广义票据代表商业权利的凭证 如：发票、提单、保险单n 狭义票据 以支付一定金额为目的，可以流通转让的证券 主要包括汇票、支票、和本票 说明：本课程所指的票据即狭义票据二、票据的特性与作用（一）票据的特性n 设权性 n 要式性n 流通转让性n 文义性n 提示性n 无因性n 独立性n 金钱性n 返还性（二）票据的作用n 结算作用（非现金结算中替代现金）n 信用作用（债权人提供给债务人）n 流通作用n 抵消债务作用三、主要国家的票据立法n 票据法是指规定票据制度以及票据当事人权

6、利义务关系的法律规定的总称。第二节 汇票一、汇票（Bill of Exchange/ Draft）的定义n 我国票据法的定义：n 汇票是出票人签发的，委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。n 英国票据法关于汇票的定义：n 一个人向另一个人签发的，要求见票时或在将来的固定时间或可以确定的时间，对某人或其指定人或持票人支付一定金额的无条件书面支付命令。二、汇票当事人及其权利与责任n 基本当事人n 出票人（Drawer）n 受票人（Drawee）n 受款人（Payer）n 其他当事人：n 背书人（ENDORSER）n 被背书人（Endorsee）n 保证人（GU

7、ARANTOR）n 持票人（Holder）三、汇票的种类n 按出票人(drawer)的不同可分为：n 银行汇票（bankers Draft ）n 商业汇票（commercial Draft）按有无附商业单据可分为：光票（Clean Bill） 跟单汇票（Documentary Bill）按付款时间的不同可分为：即期汇票（Sight Draft） 远期汇票 （Time Bill or Usance Bill）远期汇票的时间，有以下规定方式： At xx days after sight.At xx days after date of issue.At xx days after date of

8、 B/L. Fixed date.按承兑人的不同可分为：商业承兑汇票（Commercial Acceptance Bill or Traders Acceptace bill） 银行承兑汇票 （Bankers Acceptance Bill）按使用地区不同可分为： 国内汇票（Inland Draft）国外汇票（Foreign Draft）四、汇票的格式及必要项目汇票的必要项目n 应载明“汇票”字样；n 无条件的支付命令；n 汇票编号n 出票地点和日期n 汇票的小写金额n 付款期限n 受款人n 汇票大写金额n 出票条款n 付款人n 出票人签字等（一）注明“汇票”字样，说明票据的种类 Bill o

9、f Exchange Exchange Draft 我国票据法：规定为绝对必要项目； 大陆法系国家：规定为绝对必要项目 英美法系国家：自由主义，不是必要项目（二）汇票的编号（No./Number）n 一般填写商业发票的号码；n 由卖方自行编号；n 使用银行的统一编号（三）出票条款（Drawn under）n 托收业务n “FOR COLLECTION”或加具货物名称、数量、启运港、目的港及合同号等，再注明“FOR COLLECTION”如：Drawn under contract No.24560-RM-01 against shipment of 2000 M/T Coal from Xin

10、gang to Singapore.n 信用证业务n L/C未具体规定，按Drawn Under Issuing Bank L/C NO.xxx dated xxx方式开立,即开证行+信用证号码+开证日期n L/C有规定按L/C要求填写（四）出票地点及出票日期n 一般按议付地点和议付日期填具；经常并列于汇票的右上方n 对于出票日期，我国的票据法和大陆法系都规定为绝对必要项目，英美法系没有类似规定n 出票地一般都是非绝对必要项目n 规定出票日期的作用：n 确定出票日后定期付款汇票到期日的依据；n 确定见票即付汇票付款提示期限的依据；n 确定见票后定期付款汇票承兑提示期限的依据；n 判定出票人出票

11、时的行为能力状态的依据。n 规定出票地的作用：n 确定适用于出票行为的准据法的依据，也就是说，出票行为应该适用哪一国的法律或一国境内哪一区域的法律，才能有效成立。n 按国际上通行的规则，一般都要适用行为地的法律，即出票地的法律。（五）无条件的书面支付命令n 无条件支付命令各国法律大多规定为绝对记载的项目；n “书面”包括印刷、手写和打字等，但不能以铅笔或类似书写工具做成；n “无条件”指不能附带任何限制性的支付条件；同时也不能用商量或请求的语气书写。n “无条件”指不能附带任何限制性的支付条件；如：n Pay to ABC Co.providing the goods they supply

12、are complied with contract the sum of ten thousand US dollars n 货与合同相符付1万英镑 ； n 以某项特定资金支付n 是“命令”不是请求。必须用英语的祈使句，用动词开头，不能用商量或请求的语气书写（六）大、小写金额（Amount in Figure and Amount in Words)n 大、小写金额必须一致，不一致以大写为准；个别国家以数额较少者为准，我国票据法则认为大小写不一致的票据无效；n 金额不得涂改，不得加盖校对章；n 金额包括货币和数额两部分；如：USD2,000.00 SAY UNITED STATE DOLLA

13、RS TWO THOUSANDS ONLY。n 汇票金额必须确切，不能用大约或选择性的表达方式；n 一般情况下汇票金额应与发票金额一致；（七）收款人名称Payeen 收款人又称受款人，一般是汇票的抬头人，是出票人指定的接受票款的当事人。n 汇票的抬头包括：n 限制性抬头（Pay to xxx only或Pay to xxx not transferable、Pay to xxx 但汇票同时规定不可转让）n 指示性抬头（Pay to the order of xxx、Pay to xxx or order、Pay to xxx ）n 来人抬头（Pay to bearer、Pay to xxx o

14、r Bearer）n 相关法律规定：n 主要国家的票据法规定收款人名称是绝对必要项目，不允许作成来人抬头；n 英美国家票据法则允许作成来人抬头汇票，并认为如果汇票上不记载收款人的名称，则以持票人为收款人，汇票仍然有效。（八）付款期限Tenorn 付款期限的作用n 付款日期是持票人行使或保全票据权利的始期，只有在付款日到期时，持票人才能向付款人请求付款；n 付款日期是付款提示期间的起算日，持票人从付款日期起，在法定提示期间内必须进行付款提示，否则将丧失对其前手的追索权。n 付款日期是确定票据债务人何时履行其债务的依据，付款人不能在付款日期前予以付款，否则后果自负；n 付款日期是某些票据权利时效期

15、间的起算日。n 托收 n 即期汇票:D/P or D/A At sightn 远期汇票: D/P or D/A At xxx days sightn 信用证n 即期汇票:At sightn 远期汇票: At xxx days after sight，or At xxx days after date（of Draft）， or At xxx days after date of B/Ln 假远期汇票：AT XXX Day（Negotiable on Sight Basis）（九）受票人/付款人Draween 付款人又称受票人，是指接受出票人的支付委托或支付命令的人；n 大多法律都规定付款人名称

16、为绝对必要项目；n 托收n 进口商n 信用证n 信用证没有指定作成开证行为付款人n 信用证有规定按信用证要求做n Drafts Drawn on usn Drafts Drawn on Applicantn You are authorized to draw on Co.,ltdn availbale by your draft at sight on us（十）出票人签章（Drawer）n 出票人签章是绝对必要项目；n 出票人即受益人或合同的卖方，一般包括两项内容：一是出口公司名称，通常盖章表示；二是法人代表签字或签章，如果来证要求手签应照办。n 出票人应为信用证的受益人，其名称应与信用证

17、所载完全相同。n 出票人若代理其委托人签章，应在前面加上“For and on behalf of xxx Co. ,ltd”（十一）其它n 付一不付二n 付款地点付款人旁边的地点就是付款地点，它是汇票金额的支付地，也是要求付款地，或拒绝证书做出地。（非绝对必要项目）n 需要时的受托处理人汇票以买方为受票人时，在其名称旁记载需要时的受托处理人的名称地址n 担当付款行汇票以商号为付款人，经付款人同意，可写出其帐户作为担当付款行n 利息、利率及汇率n 提示期限n 款已收讫n 免作退票通知或放弃拒绝证书n 无追索权练习题Date: 20 May,2006Amount :USD21,787.00Ten

18、or: at 90 days after sightDrawer: China National Animal By-products Imp.& Exp. Corp., Beijing Branch, Beijing Drawee: Bank of Atlantic, LondonPayee: the order of China National Animal By-products Imp.& Exp. Corp., Beijing BranchDrawn clause: issuing bank: Bank of Atlantic, London; issuing date :31 J

19、an., 2006; L/C No.1162/02信用证中有关汇票条款举例n We herby issue our irrevocable L/C No.194956 available with any bank in China, at 90 days after Bill of Lading date by draft.n Draft at 60 days sight from the date of presentation at your counter.n Credit available with any bank in China, by negotiation, agains

20、t presentation of beneficiarys drafts at sight, drawn on applicant in duplicate.n All drafts should be marked “Drawn under the Citibank, New York L/C No.1956717 dated 20040310.n This letter of credit is to be negotiated against the documents detailed herein a beneficiarys drafts at 60 days sight wit

21、h Standard Chartered Bank Ltd Shanghai.n The drafts at 90 days sight drawn on Bank of Tokyo Ltd, Tokyo branch. Usance drafts drawn under this L/C are to be negotiated at sight basis. Discount charges and acceptance commission are for account of accountee.五、汇票的行为（一）出票（Issue）n 出票（Issue）是出票人在汇票上（1）填写付款

22、人、付款金额、付款日期和地点及受款人等项目，经签字（2）交付给受票人的行为。n 出票的法律效力n 对收款人来说，在出票行为有效成立后，即取得票据，享有票据上的权利；n 对付款人来说，出票行为的有效成立并不使他承担票据的债务；n 对出票人来说，出票行为的有效成立，使出票人成为票据上的债务人。（二）背书（Endorsement）n 汇票是一种流通工具，可以在票据市场上流通转让。n 背书：就是转让汇票权利的一种法定手续，就是由汇票持有人在汇票的背面签上自己的名字或在加上受让人的名字，并把汇票交给受让人的行为。n 接受背书人转让的票据的人称为被背书人；被背书人可再背书转让，成为其后手的前手；所有前手都

23、是后手的债务人，即承担付款人一定付款或承兑之责，并应证明包括该前手在内的所有背书的真实性和连续性；背书时加注“不得追索”可免背书人自己的责任；但票据因此不易流通转让。1、背书的种类n 记名背书n 空白背书n 限制性背书n 带有条件的背书n 部分背书n 托收背书1）记名背书n 又叫正式背书或特别背书（special endorsement 2）空白背书（Blank Endorsement) n 空白背书又称不记名背书，背书人只在汇票背面签名，不指名被背书人的名称。n 相应票据同来人抬头票据，凭交付来转让汇票的权利，可变成记名背书，也可恢复到空白背书。3）限制性背书(Restrictive end

24、orsement)n 背书人在背书转让汇票时，注明带有限制流通的词语，使汇票不能转让流通，被背书人只能凭汇票取款。 4） 带有条件的背书（Conditional Endorsement）n 支付给被背书人的指示是带有条件的5）部分背书（Partial Endorsement）n 部分背书将汇票金额的一部分进行转让或者将票据金额分别转让数人的背书。6）托收背书（Endorsement for Collection）n 托收背书以设立委托收款为目的，并不意味着汇票所有权的转让。2、背书的效力n 对背书人的效力；n 对持票人的效力；n 关于禁止背书（出票人的禁止背书、背书人的禁止背书）n 关于法定禁

25、止背书（三）提示（Presentation）1、定义持票人将汇票提交付款人要求承兑或付款的行为。付款人见到汇票叫见票（sight），提示分为：付款提示和承兑提示。2、提示的时效P27n 我国票据法的规定；n 日内瓦统一法的规定；n 英美国家票据法的规定。（四）承兑（Acceptance ）1、定义付款人对远期汇票表示承担到期付款责任的行为。承兑行为包括：在汇票正面上(1)写明“承兑”字样，注明承兑日期，并由付款人签字，(2)交还持票人。2、承兑的种类1）普通承兑n 普通承兑（General Acceptance），又称一般承兑或单纯承兑；承兑人对出票人的指示不加限制的统一确认，如： 普通承兑的

26、种类：n 记载承兑文句、承兑日期、承兑人签章；n 仅有付款人签字；n “承兑”字样加付款人签字，没有日期的记载；n 付款人签字加承兑日期。2）保留性承兑/不单纯承兑n 它是指付款人对原汇票文义或附加限制或予以变更所为的承兑；n 普通承兑的种类：n 附带条件承兑（CONDITIONAL ACCEPTANCE） 承兑人的付款有赖于承兑时所提条件的完成n 部分承兑（PARTIAL ACCEPTANCE） 仅承兑和支付票面金额的一部分n 变更票据记载事项的承兑 如变更付款日期或付款地点；3、关于承兑日期的记载P29n 承兑不一定注明承兑日期，但如果付款人在见票后定期付款的汇票上没记载承兑日期，根据我国

27、票据法的规定，应当以付款人3天的承兑考虑时间的最后一天为承兑日期。4、必须提示承兑的汇票n 见票后定期付款的汇票；n 由不在汇票付款人同地的第三人付款的汇票；n 有“必须提示承兑”记载的汇票。（五）保证（GUARANTEE）1、定义n 是票据债务人以外的第三人以担保特定债务人履行票据债务为目的，而在票据上所为的一种附属票据行为。2、保证的当事人n 保证人n 被保证人3、保证人的责任与权利（六）付款（Payment）n 对即期汇票，在持票人提示汇票时，付款人即应付款；n 对远期汇票，付款人经过承兑后，在汇票到期日付款。付款后，汇票上的债务即告终止。n 对票据权利所有人付款n 到期日付款n 部分付

28、款和付款时限n 外币汇票付款n 付款的效力注意：在汇票的付款人向持票人做正当付款后，付款人一般均要求收款的持票人在票面签字，注上“付讫”（PAID）字样，并收回汇票，从而结束汇票上所反映的债权、债务关系。（七）拒付与追索（Dishonor and Right of Recourse）1、拒付退票：持票人提示汇票要求承兑时，遭到拒绝承兑（Dishonor by non-acceptance），或持票人提示汇票要求付款时，遭到拒绝付款（Dishonor by non-payment），均称为拒付。n 明确拒付n 未在规定期限作出承兑或付款n 付款人避而不见、死亡、逃匿或宣告破产、付款人不存在（虚构

29、）或无支付能力，也均属拒付2、追索权的当事人n 追索权人n 被追索权人3、持票人保全追索权的条件n 在法定提示期限内提示承兑；n 在法定提示期限内提示付款n 在法定期限内请求作成拒绝证书等4、将拒付事实通知前手n 我法3日，英法2日，欧法4日5、追索的顺序和金额n 持票人可以不按汇票债务人的先后顺序n 金额包括：票据金额、法定利息和持票人为行使追索权所支付的必要费用；案例分析n 贸易公司C承兑了一张见票90日付款的汇票。出票人A公司交付汇票给收款人时，加注“WITHOUT RECOURSE”字样。汇票提示付款时，C公司破产倒闭，试问谁对该汇票承担付款的责任？（八）贴现（Discount）n 远

30、期汇票承兑后尚未到期、由银行或贴现公司从票面金额中扣减按照一定贴现率 计算的贴现息后，将净款付给持票人，从而贴进票据的行为。贴现公式现息=票面金额*贴现天数/360（365）* 贴现率净款=票面金额-贴现息举例n 一张见票后90天付款、票面金额8000美元的汇票已被承兑，承兑日为4月1日，持票人要求承兑当日贴现，该行贴现率6%。P.a.n 贴现息=8000*（90/360）*6%=120n 净款=8000-120=7880（美元）（九）参加承兑（ acceptance for honour）n 参加承兑是指汇票遭到拒绝承兑而退票时，非汇票债务人在征得持票人同意的情况下，要求承兑已遭拒绝承兑的汇

31、票的一种附属行为。（九）参加付款人（payment for honour）n 因拒绝付款而退票，并已作成拒绝证书的情况下，非票据债务人可以参加支付汇票票款。案例分析n 商人A借给商人B一笔周转金，三个月后B商用一张见票即付的汇票偿还对A商的欠款。A商将此汇票转让给了S商作为买入其一笔紧俏货的付款。S商在法定的时间内向付款人提示付款，确发现付款人已破产，汇票被拒付。S商可以向谁追索？为什么？ 案例分析n 1998年5月16日，某公司甲向公司乙销售某商品180吨，货值为650万美元。5月18日由乙开给甲一张以丙为付款人，甲为收款人的指示性抬头定期汇票，汇票金额为650万美元，付款期为1998年8月

32、10日。6月5日，持票人甲将此汇票背书转让给丁，丁于汇票到期日向付款人丙提示该汇票请求付款遭拒付，丁于是及时将拒付事实通知前手及出票人，并在作成拒绝证书后向出票人乙行使追索，而出票人乙以收到的货物与合同不符为理由拒绝付款。问题?n 付款人丙能否拒绝付款？n 出票人乙能否拒绝付款？n 本案正确的处理方法是什么？n 乙向丁赔付款项后，一方面可以以合同为依据向甲行使追索；另一方面以汇票为依据向丙行使追索。第三节 本 票一、本票的定义 英国票据法：本票是一个人向另一个人签发的，保证于见票时或定期或在可以确定的将来的时间，对某人或其指定人或持票人支付一定金额的无条件的书面承诺。二、本票的主要内容n 表明

33、“本票”字样；n 无条件的支付承诺；n 确定的金额；n 收款人的名称；n 出票日期；n 出票人签字n 付款地点n 付款期限n 出票地PROMISSORY NOTENEWYORK JUN.06,2001USD1,1000,000.00ON THE 6TH SEPTEMBER 2001 WE PROMISE TO PAY .,LTD. OR ORDER THE SUM OF U.S.DOLLARS ONE MILLION ONLY.FOR CITI BANK N.A. NEWYORK SIGNATURE三、本票的种类商业本票银行本票四、本票与汇票的异同当事人不同 (2)付款方式不同 (3)是否需要

34、承兑不同(4)出票人承担的责任不同。(5)是否需要做成拒绝证书不同(6)份数不同(7)是否可以出票人为收款人不同第四节 支 票一、支票(Check or Cheque)的定义支票是出票人签发的，委托办理存款业务的银行或者其他金融机构在见票时无条件支付确定金额给收款人或持票人的票据。特点：以银行为付款人的即期汇票二、支票的主要内容n 我国票据法第条规定，支票必须记载下列事项：n 表明“支票”字样；n 无条件的支付命令；n 确定的金额n 付款人名称；n 出票日期；n 出票人签字n 收款人或其指定人三、支票的种类按是否划线n 未划线支票 open cheque n 划线支票保付支票n 支票可由付款银

35、行加“保付”（Certified to pay）字样并签字而成为保付支票。n 支票提示时付款行一定付款。n 支票保付后，付款行就成为主债务人，出票人和背书人都可免除责任（四）支票与汇票的区别n 有无到期日不同；n 有无承兑、保证不同；n 付款人不同；n 出票人与付款人之间有无资金关系不同；n 作用不同：前者只做结算，后者还可作为信贷工具；n 份数不同。第五节 票据的风险与防范一、票据风险（一）票据的伪造和变造票据的伪造票据的变造（二）持票人享有的票据所有权有缺陷二、票据风险的防范措施n 客户资信调查；n 了解票据本身的特性和票据签发机构的可靠性n 对客户提交的票据应委托银行检验其真实性；n 贸

36、易成交前，买卖双方一定要签署平等互利的销售合同；n 款到发货第三章 汇款结算方式第一节 国际汇兑一、国际汇兑国际汇兑（International Exchange）又称国外汇兑（Foreign Exchange），其业务与国内汇兑业务一样，也是两地之间的资金调拨，又是债权与债务的了结过程。国际汇兑的结算工具:n 票据:汇票n 电讯工具:电报、电传n 支付凭证结算方式按资金的流向和结算工具传送的方向分类：n 顺汇（Remittance）n 逆汇（Reverse Remittace）二、顺汇顺汇称汇付法，是由债务人或付款人主动将款项交给银行，委托银行使用某种结算工具，交付一定金额给债权人或收款人的

37、结算方法。典型例子：汇款业务顺汇结算收款人银行甲银行乙付款人合同备注：实线表示资金的流向，虚线表示结算工具传递的方向。三、逆汇逆汇又称出票法，是由债权人以开出汇票的方式，委托银行向国外债务人索取一定金额的结算方式。典型例子：托收，信用证逆汇结算：收款人银行甲银行乙付款人合同备注：实线表示资金的流向，虚线表示结算工具传递的方向。第二节 汇款方式概述一、汇款的基本概念汇款，也称汇付，是债务人或付款人主动通过银行将款项汇交收款人的结算方式。二、汇款方式的当事人 四个当事人及其关系： 汇款人(（Remitter） 受款人或受益人（Payee） 汇出银行（Remitting Bank） 汇入银行（Pay

38、ing Bank）三、汇款方式的业务程序（一）汇款结算方式的一般业务程序由汇款人向汇出行递交“汇出汇款申请书”一式两联，其中一联为申请书，另一联为汇款回执，有时还需填写汇款资金支取凭证或外汇额度支出凭证，汇出行按申请书的指示，使用某种结算工具（如电报、电传、信汇委托书、汇票）通知汇入行，汇入行则按双方银行事先订立的代理合约规定，向收款人解付汇款。（二）审核汇款申请时应注意的事项n 申请汇出国外汇款，必须符合国家外汇管理的规定，才可向银行申请办理汇出国外汇款；n 审核资金来源n 使用现汇存款帐户办理汇出汇款n 使用外汇额度办理汇出汇款n 审核汇款日期、种类、收款人、金额、附言是否确切；n 申请书

39、上付款行名应由汇出行填写，要正确使用国外代理行，执行有关代理行协议第三节 汇款结算方式一、电汇（Telegram Transfer）（一）定义电汇是银行应汇款人的申请，由汇出行拍发加押电报（Cable）或电传（Telex）或SWIFT电文等电讯方式指示其在国外的分行或代理行，要求其解付一定金额给收款人或其指定人的结算方式。（二）电汇的业务程序收款人 汇出行 汇入行付款人电汇申请书、交款电汇回执加押电报或电传付讫借记通知书收款人收据付款电汇通知书电汇业务程序图（三）电报或电传的汇款应具备的内容FM：（汇出行名称） TO：（汇入行名称）DATE：（发电日期）TEST（密押）OUR REF NO.

40、（汇款编号）NO ANY CHARGES FOR US（我行不负担费用）PAY（AMT）VALUE（DATE） TO（付款金额、起息日）（BENEFICIARY）（收款人）MESSAGE（汇款附言ORDER（汇款人）COVER（头寸拨付） 举例：FM：BANK OF ASIA，TIANJINTO：THE HONGKONG AND SHANGHAI BANKING CORP.,HONGKONGDATE:1ST MARCHTEST 1253 OUR REF.208TT0517 NO CHARGES FOR US PAY USD20,000. VALUE 1ST MARCH TO YOUR HAY

41、WAY BUILDING BARNCH 58 STANLEY STREET HONGKONG FOR ACCOUNT NO.004-110-106028-001 FAVOUR PRECISION PHOTO EQUIPMENT LTD. HONGKONG MESSAGE CONTRACT NO.P10158 ORDER PHOTOGRAPH CO. TIANJIN COVER DEBIT OUR HO ACCOUNT.收款人的表示 PAY TO BANK（帐户行）FOR CREDITING A/C NO. OF MR. SMITH（OR CO.LTD）收款人的帐户行是第三家银行；PAY TO

42、YOURSELVES（帐户行）FOR CREDIT OF A/C NO. OF MR. SMITH（OR CO.LTD）收款人的帐户行是汇入行；PAY TO BANK（帐户行）FOR ACCOUNT OF NO. FAVOUR 收款人的帐户行是第三家银行。二、信汇（Mail Transfer）（一）定义信汇是应汇款人的申请，由汇出行将信汇委托书（M/T ADVIVCE）或支付委托书（Payment Order）邮寄给汇入行，授权其解付一定金额给收款人的一种汇款方式。（二）信汇的业务程序收款人 汇出行 汇入行付款人信汇申请书、交款信汇回执信汇委托书/支付委托书付讫借记通知书收款人收据付款信汇通知

43、书信汇业务程序图电汇与信汇之间的区别n 电汇的汇款人填写的是“电汇申请书”n 汇出行是以拍发加押电报或电传或SWIFT给汇入行，委托其解付汇款，此项加押电报或电传或SWIFT即成为电汇的结算工具；n 电汇是收款最快，收费较高的一种汇款方式。三、票汇（Remittace by Bankers Demand Draft）（一）定义票汇是汇出行应汇款人的申请，代汇款人开立以其分行或代理行为解付行的银行即期汇票，支付一定金额给收款人的另一种汇款方式。（二）票汇的业务程序收款人 汇出行 汇入行付款人票汇申请书、交款银行即期汇票票汇通知书付讫借记通知书提交银行即期汇票付款票汇业务程序图寄送（三）电汇、信汇

44、、票汇三种方式的比较n 支付工具不同n 成本费用不同n 安全性不同n 汇款速度不同第四节 汇款的偿付及退汇一、汇款的偿付（一）定义汇款的偿付（Reimbursement of Remittance Cover）是指汇出行委托汇入行解付汇款，应及时将汇款金额拨交汇入行。这就是在汇款业务中所谓的“拨头寸”，头寸（Cover）是指汇款资金。（二）头寸调拨的方法1、汇出行与汇入行有往来帐户的偿付：1）汇入行在汇出行开立了往来帐户2）汇出行在汇入行开立了往来帐户2、汇出行与汇入行双方在同一代理行都有往来帐户的偿付3、汇出行与汇入行双方分别在不同银行开有往来帐户的偿付二、汇款的退汇（一）电汇和信汇的退汇n 收款人提出退汇n 汇款人提出退汇（二）票汇的退汇n 收款人提出退汇n 汇款人提出退汇三、汇款的失效在电汇、信汇业务中，如果收款人在收到取款通知书后的一定时期内迟迟不到汇入行取款，汇入行有权将汇款通知书退回汇出行，并通知注销该笔汇款业务。在票汇业务中，若票据的提示期限已过，仍不见收款人前来汇入行取款，则可以判定该票据失效。第五节 汇款方式在国际贸易中的应用一、预付货款（Payment in Advance）又称前”T/T”，这是一种出口商在发货前就已经收到了货款，然后在合同约定的时间内，将货物发给进口商的贸易方法。前”