瑞仪ROES保税核销内控简介剖析课件.ppt

1、1解析平衡表解析平衡表VS.ERPVS.ERP系统的关联性系统的关联性找到管控点改善流程并且追踪衍生问题衍生问题=盘盈亏差异盘盈亏差异海关风险企业成本数据量庞大数据量庞大进出口生产23 年度进出口情况年度进出口情况 报关单报关单笔数约1.3万笔，进出口金额进出口金额约40亿美元 年度报关异动单据年度报关异动单据笔数约30万笔 年度工单年度工单笔数约4万笔，工单异动工单异动笔数约70万笔4核销核销盘盈盘盈亏亏差异差异报关A实物B短溢装厂商免费品工单完工未退料工单发A退B庞大庞大&杂乱杂乱的数据的数据关务脱产不脱管；以帐管物，以物查账关务脱产不脱管；以帐管物，以物查账56报关数据报关数据管控管控生

2、产数据生产数据管控管控7报关数据管控报关数据管控报关完整性报关完整性（是否所有的系统异动均有报关信息）报关一致性报关一致性（系统异动的明细与报关信息的明细是否一致）生产数据管控生产数据管控工单领退料入库的平工单领退料入库的平衡问题衡问题（投入是否等于产出）工单领退料与入库的工单领退料与入库的库性问题库性问题（保税投入与保税产出的匹配性）工单边角料管理工单边角料管理（产品理论边角料量与实际入库量是否一致）8完整性1.入库仓退报关资料报表2.销货销退报关资料报表3.补税异动报关资料报表9报表资讯报表资讯1 1，系统异动出入库的，系统异动出入库的信息信息，如异动单号、日期、料号、品名、规格、数量、金

3、额、库别、厂商/客户等2 2，报关信息，报关信息，如报关单号、清单号、贸易方式、清单内部编号等资讯来源资讯来源1 1，系统异动出入库的，系统异动出入库的信息，信息，系统可产出系统可产出2 2，报关信息，报关信息，搭建系统平台，由关务关务在完成报关后追踪物流，在平台对应的出入库单据上进行报关信息维护10报关产出方式：报关产出方式：系统产出、每周统计报表目的：报表目的：是否所有的系统异动均有报关信息与之对应异常结果说明：异常结果说明：1，厂商免费，非样品，因其他变故导致的2，入错库别，误入保税库3，溢装11一致性1.申报信息与出入库信息一致性检核报表资讯报表资讯1 1，系统异动出入库报关信息，系统

4、异动出入库报关信息，如异动单号、日期、料号、品名、规格、数量、金额、库别、厂商/客户、报关单号、清单号、贸易方式、清单内部编号等2 2，报关信息，报关信息，如报关单号、清单号、贸易方式、清单内部编号、报关料号、申报数量等资讯来源资讯来源1 1，系统异动出入库报关信息，系统异动出入库报关信息，系统可产出系统可产出2 2，报关信息，由，报关信息，由捷关通报表捷关通报表中心产出中心产出12报关产出方式：报关产出方式：人工产出、每月统计报表目的：报表目的：系统异动的明细与报关信息的明细是否一致检核方式：检核方式：以报关单号为中介，比对系统异动明细与报关明细是否一致 仅适用于材料采购入库/仓退、成品出货

5、/退回异常结果说明异常结果说明1，比对不一致，说明实际出入库与报关不一致2，比对不到，说明报关单号未维护进系统或者捷关通缺少报关单&清单13平衡问题1.领退料入库平衡检核报表报表资讯报表资讯1 1，工单单头信息，工单单头信息，如成品料号、应入库量、已入库量等2 2，工单单身信息，工单单身信息，如发料料号、应发量、已发量、超领量、退料量等资讯来源资讯来源1 1，所有资讯均可由，所有资讯均可由系系统产出统产出14 报关产出方式：报关产出方式：系统产出、每天/周统计 报表目的：报表目的：工单投入工单投入=？工单？工单产出产出 异常结果说明：异常结果说明：1，应退未退，保税帐消失，导致盘亏 要求制造清

6、理线边完成退料，否则请制造单位完成工单账面退出后，开立部门领料单领出。2，因实物特性无法实体退料的部份，制造单位工单账面仍须退出，再开立除账单，关务每月定期将此部份除账单据向海关申请补税。3，更严重的问题，工单数据失真，影响工单平均BOM15库性问题1.工单库性检核报表报表资讯报表资讯1 1，工单所有的异，工单所有的异动信息，动信息，如成品入库明细、料件发领退明细，分别显示保税库、非保税库的异动数量资讯来源资讯来源1 1，所有资讯均可，所有资讯均可由由系统产出系统产出16 报关产出方式：报关产出方式：系统产出、每天/周统计 报表目的：报表目的：保税投入是否没有保税退料/产出 非保税投入是否有保

7、税退料/产出 异常结果说明异常结果说明：1，保税投入没有保税退料/产出，保税帐消失，造成盘亏 2，非保税投入有保税退料/产出，保税帐增加，造成盘盈 3，更严重的问题，工单数据失真，影响工单平均BOM17边角料1.工单边角料检核报表报表资讯报表资讯1 1，工单理论边角料数量，工单理论边角料数量2 2，边角料实际入库数量，边角料实际入库数量资讯来源资讯来源1 1，工单理论边角料数量，工单理论边角料数量，由由生产单位提供单个成品生产单位提供单个成品的净重及其对应的边角料的净重及其对应的边角料量量，以成品的生产数量计，以成品的生产数量计算边角料的理论数量算边角料的理论数量2 2，边角料实际入库数量，边角料实际入库数量，来源于系统入库或者报表来源于系统入库或者报表记录的实物数量记录的实物数量18 报关产出方式：报关产出方式：人工产出、每周统计 报表目的：报表目的：检核工单理论边角料与实际边角料的差异 异常结果说明异常结果说明：1，生产单位提供的基本信息有误，进行实物确认 2，统计区间、统计范围问题19祝大家工作順利謝謝！20