《国际贸易单证理论与实训》课件1（第一、二章）.ppt

1、 通过本章学习，使学生了解外贸单证工作的意通过本章学习，使学生了解外贸单证工作的意义，单证的种类、作用及外贸单证工作的发展过义，单证的种类、作用及外贸单证工作的发展过程，掌握单证的基本概念和对外贸易单证工作的基程，掌握单证的基本概念和对外贸易单证工作的基本要求。本要求。学习目标学习目标 1.1.单证的含义单证的含义 单证是指外贸业务中所应用的单据、证书与文单证是指外贸业务中所应用的单据、证书与文件，包括信用证和国际结算中的其它有关单据和证件，包括信用证和国际结算中的其它有关单据和证书，用以处理货物的交付、保险、运输、商检、结书，用以处理货物的交付、保险、运输、商检、结汇等，一般简称为汇等，一般

2、简称为“单证单证”。国际商会第国际商会第522522号出版物号出版物托收统一规则托收统一规则（URC 522URC 522）所指的单据是指金融单据和）所指的单据是指金融单据和（或）商业单据。（或）商业单据。（2 2）金融单证和商业单证）金融单证和商业单证(性质性质)（3 3）资金单证、货运单证、保险单证、公务单证和）资金单证、货运单证、保险单证、公务单证和附属单证附属单证(用途用途)二二.单证在进出口贸易中的地位单证在进出口贸易中的地位1.1.单证是履行合同的凭证单证是履行合同的凭证2.2.单证是结汇的基本工具单证是结汇的基本工具3.3.单证是企业经营管理水平的重要标志单证是企业经营管理水平的

3、重要标志三三.单证工作的具体要求单证工作的具体要求正确、完整、及时、简明、整洁正确、完整、及时、简明、整洁 四四.对单证人员的素质要求对单证人员的素质要求1.1.职业道德职业道德2.2.专业知识专业知识3.3.工作能力工作能力五五.外贸单证的标准化与电子化外贸单证的标准化与电子化1.1.商务单证的简化商务单证的简化2.2.推广和使用国际标准代号和代码推广和使用国际标准代号和代码3.3.单证制作和管理的现代化单证制作和管理的现代化1.1.收发定单与备货收发定单与备货2.2.催证、审证与改证催证、审证与改证3.3.缮制商业发票和箱单缮制商业发票和箱单4.4.缮制出口报检单缮制出口报检单5.5.缮制

4、运输单据缮制运输单据6.6.缮制保险单证缮制保险单证7.7.缮制出口货物报关单并报关缮制出口货物报关单并报关8.8.审单与交单结汇审单与交单结汇 1.1.申请开立信用证申请开立信用证2.2.开证和改证开证和改证3.3.租船定舱与投保租船定舱与投保4.4.审单付汇审单付汇5.5.进口报关进口报关6.6.货物到达后的检验货物到达后的检验7.7.索赔索赔 复习 一.单证的地位 1.单证是履行合同的凭证单证是履行合同的凭证 2.单证是结汇的基本工具单证是结汇的基本工具 3.单证是企业经营管理水平的重要标志单证是企业经营管理水平的重要标志 二.单证工作的具体要求 正确、完整、及时、简明、整洁正确、完整、

5、及时、简明、整洁第一节 信用证的基本内容第二节 信用证的开立方式信用证的开立方式学习目标学习目标信用证（L/C）信用证是迄今为止国际贸易中使用最为广泛的信用证是迄今为止国际贸易中使用最为广泛的一种结算方式。自一种结算方式。自19世纪问世以来，它迅速普及世界各地，目前以信用证方式结算的贸易额占世界贸易总额的90%，占我国目前的对外贸易总额的80%以上。使用信用证进行交易，由银行提供付款保证，从而解决了进出口商互不信任的矛盾，同时还为进出口双方提供了资金融通的便利，而银行只处于买卖双方之间，并不参与货物的买卖。因此，信用证在进出口业务中被广泛使用，在外贸单证业务中占有重要地位。通过本章学习，学生要

6、能够看懂一通过本章学习，学生要能够看懂一般的信用证般的信用证条款，特别是条款，特别是SWIFT信用证条款信用证条款,同时同时,要掌握信用要掌握信用证审核与修改的基本知识证审核与修改的基本知识导学导学 在讲解本章内容之前，首先复习一下信用证的在讲解本章内容之前，首先复习一下信用证的定义和信用证的结算特点。我们称它为定义和信用证的结算特点。我们称它为“热身热身”。是是银行银行根据根据进口人进口人的请求的请求和指示向和指示向出口人出口人开立的一开立的一定金额的，有条件的承诺定金额的，有条件的承诺付款的书面文件付款的书面文件.开证行开证行开证申请人开证申请人受益人受益人1.信用证是一种银行信用；信用证

7、是一种银行信用；2.信用证是独立于合同之外的一种自足的信用证是独立于合同之外的一种自足的文件；文件；3.信用证业务是一种纯粹的单据业务信用证业务是一种纯粹的单据业务。J 银行付款遵循银行付款遵循“严格相符（单证一致，单单一致）严格相符（单证一致，单单一致）”的原的原则则,表面（表面（On face)On face)一致一致的原则。的原则。一一.信用证有关当事人信用证有关当事人 1.1.开证申请人开证申请人/开证人开证人/申请人申请人applicantapplicantopener opener principalprincipalat the request of messrsat the r

8、equest of messrson behalf of messrson behalf of messrsby order of messrs by order of messrs 2.2.开证行开证行 opening bankopening bank issuing bank issuing bank establishing bank establishing bank 3.受益人 Beneficiary Favouring yourselves In ones favour In favour of L/C业务中的三个基本当事人：业务中的三个基本当事人：开证申请人、开开证申请人、开证行

9、和受益人证行和受益人。4.通知行 advising bank notifying bank 5.议付行 Negotiating bank Negotiation bank 6.付款行或代付行 Paying bank Payment bank 7.保兑行 Confirming bank 8.偿付行 Reimbursement bank Clearing bank 二.关于信用证本身的说明 1.信用证号码 2.信用证开证日期 3.信用证有效期和到期地点第一节第一节 信用证基本内容信用证基本内容 4.信用证的种类和性质(FORM OF CREDIT)(1)跟单信用证(DOCUMENTARY L/C)

10、和光票信用证(CLEAN L/C)(2)不可撤销信用证(IRREVOCABLE L/C)和可撤销信用证(REVOCABLE L/C)J案例分析：案例分析：我某公司与国外客商签定了一份出口棉织品的我某公司与国外客商签定了一份出口棉织品的合同，合同中规定采用合同，合同中规定采用L/CL/C付款，装运期为付款，装运期为1010月份。由于月份。由于双方的疏忽，合同未规定双方的疏忽，合同未规定L/CL/C是否可撤销。我方收到国外是否可撤销。我方收到国外客户开来的客户开来的L/CL/C后，发现该证也未规定后，发现该证也未规定L/CL/C是否可撤销。是否可撤销。问：该证是否要经过修改才可使用？问：该证是否要

11、经过修改才可使用？第一节第一节 信用证基本内容信用证基本内容(3)保兑信用证和（CONFIRMED L/C）不保兑信用证（NON-CONFIRMED L/C）不可撤销的保兑的L/C对出口商来说有双重保证。案例分析：我某公司收到国外开来的不可撤销L/C，由设在我国的某外资银行通知并加以保兑。我方在货物装运后，正拟将有关单据交银行议付时，忽接外资银行通知，由于开证银行拟宣布破产，该行不再承担对L/C的付款责任。问：我方应如何处理？（4）即期信用证（SIGHT PAYMENT L/C）和远期信用证（USANCE L/C）(5)可转让信用证(TRANSFERABLE L/C)和不可转让信用证(NON-

12、TRANSFERABLE L/C)凡是信用证未注明“可转让”，均为不可转让信用证第一节第一节 信用证基本内容信用证基本内容(6)付款信用证、承兑信用证、议付信用证和延期付款信用证（10）循环L/C（REVOLVING L/C）（7）红条款信用证（RED CLAUSE L/C）（8）背对背信用怔（BACK-TO-BACK L/C）（9）对开L/C（RECIPROCALl L/C）5.信用证金额（Amount）和货币（Currency）(1)信用证中金额的写法一般有：Amount（金额）for the amount of（金额是）in the amount of（金额是）to the amount

13、 of（最高金额达）按照UCP600的解释，如果在金额前加了about/approximately（大约)的话，应解释为信用证金额允许有10%的增减幅度。(2)信用证货币一般和信用证金额写在一起。例：USD12800.00 三.汇票条款出票依据、出票人、付款期限、付款人、汇票金额有关汇票的条款常出现在信用证的开始部分，一般的用语有：（1）We hereby issue our irrevocable letter of credit No.194956 available with any bank in China,at 90 days after Bill of Lading date b

14、y draft for 100%of invoice value.该条款要求出具提单后90天付款,在任何中国银行议付的汇票。（2）Credit available with advising bank by negotiation,against presentation of beneficiarys drafts at sight,drawn on issuing bank in duplicate.该条款要求受益人出具以开证人为付款人,在通知行议付的一式两份的即期汇票。第一节第一节 信用证基本内容信用证基本内容四.货物条款(DESCRIPTION OF GOODS)品名、规格、型号、数量

15、、包装、单价、总价、贸易术语等。例：（1）3000 PIECES OF STUFFED TOYS AS PER SALES CONTRACT03ZA161A0019 DATED 2005.03.13（2）FROZEN YELLOW FIN SOLE WHOLE ROUND（WITH WHITE BELLY）USD770/MT CFR DALIAN QUANTITY:200MT ALASKA PLAICE（WITH YELLOW BELLY）USD600/MT CFR DALIAN QUANTITY:300MT。（3）LEATHER GARMENTS100 PCS AART 2335/00 AT

16、 USD12.50300 PCS AART 2333/35AT USD14.25100 PCS AART 2335/32AT USD51.30600 PCS AART 2332/52 AT USD35.00400 PCS AART 2331/00AT USD60.45 第一节第一节 信用证的基本内容信用证的基本内容 五、运输条款 装运期、装运港（地）、目的港（地）、分批装运、转运等信用证一般应明确规定装运期；若只有有效期而无装运期，可理解为二者为同一天，即“双到期”。例：Partial Shipments：NOT ALLOWED。Transhipment：NOT ALLOWED。Shippin

17、g on Board/Dispatch/Tacking in Charge at/from：RUSSIAN SEA。Transportation to：DALIAN PORT，P.R.CHINA。Latest Date of Shipment：990913。六、单据条款（DOCUMENTS REQUIRED）单据种类、份数、对单据的具体要求，一般有：1、商业发票（COMMERCIAL INVOICE）2、装箱单（PACKING LIST）3、保险单（INSURANCE POLICY）4、提单（BILL OF LADING）5、检验证书（INSPECTION CERTIFICATE）6、原产地证

18、书（CERTIFICATE OF ORIGIN）例：1.SIGNED COMMERCIAL INVOICE IN 5 COPIES.2.PACKING LIST IN 4 COPIES INDICATING QUANTITY/GROSS AND NET WEIGHTS OF EACH PACKAGE.3.MARINE INSURANCE POLICY OR CERTIFICATE IN DUPLICATE,INDORSED IN BLANK,FOR FULL INVOICE VALUE PLUS 10 PERCENT STATING CLAIM PAYABLE IN THAILAND COVE

19、RING FPA AS PER OCEAN MARINE CARGO CLAUSE OF THE PEOPLES INSURANCE COMPANY OFCHINA DATED 1/1/1981。（保险单或保险凭证一式二份，空白背书，按发票金额加10%投保，声明在泰国赔付，根据中国人民保险公司1981年1月1日的海洋运输货物保险条款投保平安险。）4.FULL SET OF CLEAN ON BOARD OCEAN BILLS OF LADING MADE OUT TO ORDER AND BLANK ENDORSED,MARKED“FREIGHT PREPAID”NOTIFYING APPLI

20、CANT。5.CERTIFICATE OF INSPECTION IN 3 COPIES ISSUED BY AUTHORIZED INSTITUTION.6.CERTIFICATE OF ORIGIN IN 3 COPIES ISSUED BY AUTHORIZED INSTITUTION.七.费用条款（CHARGES）例：ALL BANKING CHARGES OUTSIDE THE OPENNING BANK ARE FOR BENEFICIARYS ACCOUNT.八.其他文句（ADDITIONAL CONDITIONS）例：INSTRUCTIONS FOR NEGOTIATING B

21、ANKDOCUMENTS TO BE SENT TO US BY REGISTERED IN TWO SETS.WE WILL COVER YOU UPON RECEIPT OF DOCUMENTS IN ORDER.THIS L/C IS SUBJECT TO UNIFORM CUSTOMS AND PRATICE FOR DOCUMENTARY CREDIT(1993 REV.)I.C.C.PUBLICATION NO.500.INSURANCE BUYERS CAREDOCUMENTS REQUIRED MAY NOT BE DATED PRIOR TO THE DATE OF ISSU

22、ANCE OF THIS LETTER OF CREDIT 2727：报文页次：报文页次(SEQUENCE OF TOTAL)(SEQUENCE OF TOTAL)；40A40A：跟单信用证形式：跟单信用证形式(FORM OF (FORM OF DOCUMENTARY CREDIT)DOCUMENTARY CREDIT)；2020：跟单信用证号码：跟单信用证号码(DOCUMENTARY(DOCUMENTARY CREDIT NUMBER)CREDIT NUMBER)；31C31C：开证日期：开证日期(DATE OF ISSUE)(DATE OF ISSUE)；31D31D：到期日及到期地点：到

23、期日及到期地点(DATE AND (DATE AND PLACE OF EXPIRY)PLACE OF EXPIRY)；5050：开证申请人：开证申请人(APPLICANT)(APPLICANT)；5959：受益人：受益人(BENEFICIARY)(BENEFICIARY)；32B32B：币别代号及金额：币别代号及金额(CURRENCY CODE(CURRENCY CODE，AMAMOUNT)OUNT)；41D:41D:信用证兑付银行及兑付方式信用证兑付银行及兑付方式(AVAILABLE WITH BY)(AVAILABLE WITH BY)；42C42C：汇票期限：汇票期限(DRAFTS A

24、T)(DRAFTS AT)；42A42A：付款人：付款人(DRAWEE)(DRAWEE)；43P43P：分批装运：分批装运(PARTIAL SHIPMENTS)(PARTIAL SHIPMENTS)；43T43T：转运：转运(TRANSHIPMENT)(TRANSHIPMENT)；44A44A：装船：装船/发运发运/接受监管地接受监管地(LOADING ON B(LOADING ON BOARD/DISPATCH/TAKING IN CHARGE AT/FOARD/DISPATCH/TAKING IN CHARGE AT/FROM)ROM)；44B44B：运至：运至(最终目的地最终目的地)(F

25、OR)(FOR TRANSPORTATION TO)TRANSPORTATION TO)；44C44C：最后装船日期：最后装船日期(LATEST DATE OF (LATEST DATE OF SHIPMENT)SHIPMENT)；45A45A：货物：货物/劳务描述劳务描述(DESCRIPTION OF(DESCRIPTION OF GOODS AND/OR SERVICES)GOODS AND/OR SERVICES)。*签字商业发票签字商业发票5 5份份(SIGNED COMMERCIAL(SIGNED COMMERCIAL INVOICE IN 5-FOLD)INVOICE IN 5-F

26、OLD)*装箱单装箱单3 3份份(PACKING LIST IN 3-FOLD)(PACKING LIST IN 3-FOLD)*普惠制产地证普惠制产地证FORM A(GSP FORM A)FORM A(GSP FORM A)*海运提单，根据海运提单，根据UCP500UCP500第第2323条，由条，由DAMCO DAMCO CHINA LTD.,SHANGHAI,20001CHINA LTD.,SHANGHAI,20001签发，做成空白背签发，做成空白背书抬头，表明运费到付，书抬头，表明运费到付，(货到货到)通知开证申请人。通知开证申请人。(MARINE BILL OF LADING(MAR

27、INE BILL OF LADING，ACCORDING TO ART.23 OF THE UCP500,ACCORDING TO ART.23 OF THE UCP500,ISSUED BY DAMCO CHINA LTD.,ISSUED BY DAMCO CHINA LTD.,SHANGHAI,200001,MADE OUT TO ORDER SHANGHAI,200001,MADE OUT TO ORDER AND BLANK ENDORSEDAND BLANK ENDORSED，MARKED MARKED FREIGHT COLLECTFREIGHT COLLECT，NOTIFY AP

28、PLICANT)NOTIFY APPLICANT)*供货商证明，载明出运货物状况良好，与收到样供货商证明，载明出运货物状况良好，与收到样品一致无二品一致无二(CERTIFICATE OF SUPPLIER(CERTIFICATE OF SUPPLIER STATING THT GOODS SHIPPED ARE IN STATING THT GOODS SHIPPED ARE IN GOOD ORDER AND CONDITION AND GOOD ORDER AND CONDITION AND IDENTICAL TO SAMPLE AS RECEIVED)IDENTICAL TO SAMP

29、LE AS RECEIVED)*零部件清单零部件清单(DETAILED SPARE PARTS(DETAILED SPARE PARTS LIST)LIST)*中国出入境检验检疫局出具的质量许可证书中国出入境检验检疫局出具的质量许可证书(QUALITY APPROVAL CERTIFICATE(QUALITY APPROVAL CERTIFICATE ISSUED BY CIQ)ISSUED BY CIQ)71B71B：费用：费用(CHARGES)(CHARGES)4848：交单期限：交单期限(PERIOD FOR PRESENTATION)(PERIOD FOR PRESENTATION)4

30、949：保兑指示：保兑指示(CONFIRMATION INSTRUCTIONS)(CONFIRMATION INSTRUCTIONS)支取金额必须在本信用证反面背批支取金额必须在本信用证反面背批(EACH DRAWING MUST BE ENDORSED ON THE REVERSE OF THIS L/C)单据由快递服务单据由快递服务(公司公司)一次寄送：一次寄送：(DOCUME(DOCUMENTS TO BE FORWARDED IN ONE SET BY CNTS TO BE FORWARDED IN ONE SET BY COURIER SERVICE TO:ING BANK NEDE

31、RLANOURIER SERVICE TO:ING BANK NEDERLAND,DOC.TRADE DEPT,D,DOC.TRADE DEPT,BIJLMERDREEF 109 1102 BW AMSTERDAM)BIJLMERDREEF 109 1102 BW AMSTERDAM)第三节信用证审核和修改 一、信用证审核 (一)银行对信用证的审核银行对信用证的审核 1.从政策上审核从政策上审核 包括开证行所在国是否与我国有往来关系，对我国政治态度如何，开证行的政治背景，该行对我国是否持友好态度，信用证中是否有歧视性内容等，例如将中国（P.R.O.C.）误为中华民国(R.O.C.)。第三节信用

32、证审核和修改 2.审查开证行的经营作风和资信情况审查开证行的经营作风和资信情况 审核信用证的金额是否与开证行的资信状况相称，如是保兑信用证，对保兑行的资信情况也要审查。一般地，银行开立信用证的最高金额是其总资产的15/10000，超出此金额则信用证付款就没有保证，而对世界排名前五百位的大银行一般则无金额控制。资信状况较好的银行有：http:/ 3.3.索汇路线是否合理索汇路线是否合理。如果索汇路线和索汇方法迂回曲折，就会影响到收汇时间甚至不能安全收汇。如某银行开立的美元信用证，由美国之外的分行偿付或付款，这样收汇速度就较慢，对卖方不利。一般就需要提请修改，而信用证如果是韩国银行所开，一般则得不

33、到修改。第三节信用证审核和修改 4.4.审查信用证性质和开证行付款责任审查信用证性质和开证行付款责任 信用证的付款责任取决于信用证的种类，不能接受来证上有“可撤销”字样的信用证。对有些信用证，尤其是意大利的来证，虽然注明“不可撤销”，但同时注明“THIS L/C WILL BE EFFECTIVE UPON IMPORT LICENCE/SAMPLE ARRIVING（以领到进口许可证/样品后通知时方能生效）”或“UNDER SEPARATE COVER（另函详）”等限制性的条款，只能在接到生效通知书或信用证详细条款后才能使用。第三节信用证审核和修改 5.5.审核信用证的印鉴、密押是否相符。审

34、核信用证的印鉴、密押是否相符。凡是信开信用证都须审核印鉴是否相符，电开信用证须核对密押是否正确，但对于通过SWIFT开立的信用证，则无须核对密押。第三节信用证审核和修改 6.6.审核信用证的有效期和到期地点。审核信用证的有效期和到期地点。有效期和到期地点直接关系到我国出口商和银行能否及时交单和索汇。因此，信用证有效期应与合同的运输期相协调，有效期一般要比装运期晚15天左右。另外，因银行和出口商通常难以准确地控制寄单所需时间，这样容易发生交单延误，故一般不能接受在国外开证行所在地到期的信用证。第三节信用证审核和修改 7.7.审核信用证条款之间是否相互矛盾。审核信用证条款之间是否相互矛盾。信用证条

35、款应前后一致，不能相互矛盾，采用CFR、CPT、FOB等术语的情况下，就不能同时还要求卖方提供保险单；CIF术语漏保险；空运方式要求投保海运险等等，都是错误的。另外，提单份数必须是“全套”。另外，如古巴、俄罗斯、朝鲜、伊朗、伊拉克等另外，如古巴、俄罗斯、朝鲜、伊朗、伊拉克等国家与我国签有支付协定，若信用证是来自这些国家与我国签有支付协定，若信用证是来自这些国家，则还应审查信用证的内容是否与支付协定国家，则还应审查信用证的内容是否与支付协定的规定相符。的规定相符。第三节信用证审核和修改(二)受益人对信用证的审核受益人对信用证的审核 1.1.对照买卖合同条款审核对照买卖合同条款审核。因信用证是依据

36、买卖合同开立的，如果其条款与合同条款不相符，受益人就有权要求申请人进行修改，否则就等于接受了信用证条款。应注意以下几点：是否为“不可撤销”信用证；开证申请人、受益人名称、地址是否正确；商品名称、规格、包装等是否与合同相符：如将TOMATO打为TOMATA；商品数量、金额大小写、货币种类是否相符；付款期限是否合理。第三节信用证审核和修改 2.2.对运输条款的审核。对运输条款的审核。应注意以下几点：应注意以下几点：起运港与目的港（地）是否与合同相符；关于分批装运和转运的规定，如贸易两国之间无直达船，信用证必须允许转运；若信用证“允许分批装运”，但卖方交货时一船即可装完，没有分批装运，此时银行不能拒

37、绝议付交单，而如果信用证规定“分期装运”，银行就可以拒绝议付。分批装运和分期装运的区别http:/ UCP60031条和32条分别讲了PARTIAL SHIPMENTS和INSTALMENTS SHIPMENTS很多人认为信用证中出现“INSTALMETNS”这一单词是分期装运,事实上,鉴别的关键是对之深刻的理解，而不是抠英文字面。据我理解，分批装运分批装运是指在信用证的装运期和有效期内，可以装运，不规定以下三者：（一）分批装运的次数；（二）分批装运的时间；（三）分批装运的货物数量。而分期装运分期装运则规定以下三者：（一）分批装运的次数；（二）分批装运的时间；（三）分批装运的数量。这三者具备，

38、即使信用证中用“PARTIAL SH IPM ENTS”也不是分批装运，而是实际意义上的“分期装运”。分批装运和分期装运的区别 案例1：某粮油进出口公司于1998年4月，以CIF条件与英国乔治贸易有限公司成交一笔出售棉籽油，总数量为840吨，允许分批装运。对方开来信用证中有关装运条款规定：840吨棉籽油，装运港：广州，允许分二批装运。460吨于1998年9月15日装至伦敦，380吨于1998年10月15日前装至利物浦。粮油进出口公司于8月3日在广州港装305吨至伦敦，计划在月末再继续装155吨至伦敦，9月末，再装380吨至利物浦。分批装运和分期装运的区别 第一批305吨装完后即备单办理议付，但

39、单据寄到国外，于8月15日开证行提出单证不符：“我信用证只允许分二批（IN TW O LOTS）装运，即460吨至伦敦，380吨至利物浦，你只装305吨至伦敦，余155吨准备再装，违背我信用证规定。”后答应赔偿对方由此而造成的损失。对于信用证尚未装运的金额，由对方负责进行适当修改信用证条款，才告结案。（此案便引自袁永友、柏望生主编国际贸易实务案便评析第151153页。）分批装运和分期装运的区别 案例2：1998年10月12日，北海某公司出口香港客户一单糖水荔枝罐头，信用证规定可以分批装运，信用证数量2100箱，该公司库存数为2088箱，由于疏忽，未看下面的条款“如分批交货、每一批装货数量应为1

40、050箱。”全面理解上述条款，意思是说允许分批装运，但只许分两批装运，每批装运1050箱。该公司库存仅有2088箱，想全部卖给香港客户。如果分一次装运或者分两次装运，都必须修改信用证。由于没有修改信用证，认为可以分批装运发了货。分批装运和分期装运的区别 议付时发现单证不符，该公司致电客户说明情况要求客户授权银行接受错误的单据，致客户电文如下：“因我仅有2088箱荔枝罐头，所以一次装运，请授权开证行接受单据，谢谢合作复（7380）。”同时中国银行北海分行也与开证行协商，通过联系开证行和客户，该公司收到了货款。分批装运和分期装运的区别 案例3:90年代初，我某进出口总公司与非洲国家某进口商签订了出

41、口一万吨大米的合同，合同中明确规定进口商必须开出可转让信用证。不久，我方即收到进口商所在地银行开来的可转让信用证，但规定不得分批。总公司随之将信用证全部转让给沿海5家分公司使用。这5家分公司按照来证规定的装运期在各自口岸，通过同一条班轮按质按量完成了交货任务，并在各自当地银行就地议付，取得了货款。但货到目的港后，因市场发生了变化，大米价格下跌，进口商不想接受货物。分批装运和分期装运的区别 为了达到这一目的，进口商借口交货地点不同，装运期不同，说我方违反了信用证的规定，对货物进行了“分批装运”，所以要求退还货款。我方坚持没有违反信用证要求的观点。双方产生争议。本案中，买卖双方对信用证转让没有任何

42、异议，争议是在于本案情况是否属于“分批装运”。本案中5家公司作为第二受益人在各自执行交货任务。但他们是通过同一条班轮进行装运，他们取得的运输单据虽然具有不同出单日期和不同的装船港，但根据UCP500第40条规定，不能视作分批装运，我们据此可维护自己的正当权益。第三节信用证审核和修改 关于运输工具和运输路线的审核。按照惯例，买方不能对船舶进行限制。而一般信奉伊斯兰教的阿拉伯国家都限制使用以色列船只，规定船舶不能停靠以色列港口，不悬挂以色列国旗.第三节信用证审核 4.4.装运期限和有效期的审核。装运期限和有效期的审核。信用证有效期一般应与装运期有一定的合理间隔（1015天），以便受益人在装运货物后

43、，有充足的时间办理制单结汇手续。若有效期与装运期为同一天，即“双到期”，此时如能提前安排装运，在有效期前完成制单结汇，是完全可以接受的；若在运输单据签发日期后若干天交单（若未规定，一般为21天），则不能超过信用证的有效期；装运期不能使用“迅速、立即、尽快”及类似语句，一旦使用，银行将不予以理会；信用证有效期或交单期如遇收单银行的法定假日，则可顺延，而装运期则不能.第三节信用证审核 5.5.对单据条款的审核。对单据条款的审核。作为信用证的一个重要部分，单据条款是受益人交单和银行审单的依据，对买卖双方都很重要。因此，出口商要注意单据的种类、份数及填制方法，特别要注意单据条款是否正确和合理，对于受益

44、人无法满足的单据要求，一定要及时进行修改，否则就会给交单直接造成困难，为日后开证行和申请人拒付留下隐患。如对于运输单据，除港澳、俄罗斯、朝鲜及中亚等国家外，对其它国家出口，一般都不提供铁路运单；因运往国内保税区、自由贸易区均视为出口，故除了从国运往保税区、自由贸易区以及对港澳地区出口时，可以接受承运货物收据，对其它地区出口均不予接受。第三节信用证审核 6.6.关于银行费用支付责任的审核关于银行费用支付责任的审核 银行费用包括开证费、通知费、保兑费、议付费、修改费、邮费及电报费等等，这些费用一般都是个不小的数字，一般发生在开证行的费用由买方承担，发生在受益人的费用由受益人承担，如保兑费，若买方自

45、行保兑，则由买方支付，若申请人要求保兑，则由申请人承担。如果信用证没有规定，应由开证申请人承担。7.7.对信用证软条款的审核对信用证软条款的审核 信用证软条款一般出现在信用证单据和附加条款中，如1/3正本提单直接寄送客人的条款,指定船公司、货代、船龄等；将客检证书作为议付文件等等。对此都不能接受，一定要注意审核。信用证中的软条款 1.要求在装运后很短时间内寄单或交单的条款，“Documents must be presented to us at the date of shipment 外贸实践中，运输单据一般很难在装运日签发并提交到银行2.将提单发货人做成申请人并要求空白背书的条款，“bi

46、ll of lading made out to order and blankly endorsed,showing the applicant as the shipper 信用证中的软条款 3.要求出发票外的所有单据不得显示发票编号的条款，要求出发票外的所有单据不得显示发票编号的条款，“Except the commercial invoice and draft,documents presented cannot show the invoice number 有些官方或半官方单据要求必须显示有关发票的编号及出具日期，比如原产地证或出口许可证等。由此可见，审证人熟悉单据的栏目内容以及

47、填写要求非常重要。4.规定受益人不易提交的单据规定受益人不易提交的单据，如要求使用CMR运输单据(我国没有参加国际公路货物运输合同公约，所以我国的承运人无法开出“CMR”运输单据。或非普惠制下的受惠产品却要求提交普惠制产地证（GSP Form A）的条款信用证中的软条款 5.1/3正本提单直接寄给申请人的条款6.信用证在开证行所在国到期 7.货物检验证明或货运收据由进口商或开证人授权的人出具和签署，其印鉴应由开证行证实方可议付的条款等等。信用证中的软条款 8.信用证开出后暂不生效，待进口许可证签发后通知生效，或待货样经申请人确认后生效。9.开证申请人（买方）通知船公司、船名、装船日期、目的港、

48、验货人等，受益人才能装船。此条款使卖方装船完全由买方控制。10.信用证条款自相矛盾，如规定允许提交联运提单，又规定禁止转船。第三节信用证审核和修改 二、信用证的修改 1.信用证修改的规则 通过对信用证的全面审核,如发现问题,应分别情况及时处理。对于影响安全收汇,难以接受或做到的信用证条款,必须要求国外买方进行修改。信用证修改的规则如下:（1）修改信用证只能由受益人向开证申请人提出，经开证申请人同意后再由其通知开证行;只有开证申请人有权决定是否接受修改信用证.第三节信用证审核和修改（2）只有信用证受益人有权决定是否接受信用证修改，受益人只有在收到开证行通过通知行转递的修改通知后，对信用证的修改才有效。直接由受益人向开证行提出的改证申请是无效的。第三节信用证审核和修改 2.修改信用证应注意以下几点修改信用证应注意以下几点（1）凡是需要修改的内容,应做到一次性向对方提出。（2）当事人同意原则。（3）全有或全无原则。（4）有关信用证修改必须通过原信用证通知行才真实、有效。（5）明确修改费用由谁承担。