财产分配和传承规划课件.ppt
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1、项目八项目八 财产分配和传承规划财产分配和传承规划1243 3教学目标教学目标单元一单元一 财产分配规划财产分配规划单元二单元二 财产传承规划财产传承规划小结小结下一页返回教学目标教学目标 (1)通过本项目的学习,须了解什么是财产分配,什么是传承规划,通过本项目的学习,须了解什么是财产分配,什么是传承规划,财产分配和传承规划的意义,财产分配和传承规划的步骤,什么是法定财产分配和传承规划的意义,财产分配和传承规划的步骤,什么是法定继承,什么是遗嘱继承,制定财产传承规划的原则,制定财产传承规划继承,什么是遗嘱继承,制定财产传承规划的原则,制定财产传承规划的目标和特点。的目标和特点。(2)能够分析个
2、人及家庭可能遭遇的风险,资产评估的要点,不同财产能够分析个人及家庭可能遭遇的风险,资产评估的要点,不同财产分配工具的优点和适用范围,结合法律知识理解财产继承的顺序分配工具的优点和适用范围,结合法律知识理解财产继承的顺序:第一顺第一顺序人、第二顺序人,保证规划方案可变性的重要性。序人、第二顺序人,保证规划方案可变性的重要性。(3)能够按照客户的类别制定财产分配与传承规划方案,定期对财产分能够按照客户的类别制定财产分配与传承规划方案,定期对财产分配与传承规划方案做好检查和调整,如何针对不同客户采用不同财产分配与传承规划方案做好检查和调整,如何针对不同客户采用不同财产分配工具,如何针对客户需求使用适
3、当的财产传承规划工具。配工具,如何针对客户需求使用适当的财产传承规划工具。返回单元一单元一 财产分配规划财产分配规划学习目标学习目标 通过本单元的学习,须能掌握什么是财产分配,什么是传承规划,通过本单元的学习,须能掌握什么是财产分配,什么是传承规划,财产分配和传承规划的意义,财产分配和传承规划的步骤财产分配和传承规划的意义,财产分配和传承规划的步骤;能够对个人及能够对个人及家庭可能遭遇的风险进行评估,掌握资产评估的要点家庭可能遭遇的风险进行评估,掌握资产评估的要点;能够按照客户的类能够按照客户的类别制定财产分配与传承规划方案,定期对财产分配与传承规划方案做好别制定财产分配与传承规划方案,定期对
4、财产分配与传承规划方案做好检查和调整。检查和调整。返回下一页单元一单元一 财产分配规划财产分配规划理财故事理财故事 剥花生分遗产剥花生分遗产 故事一故事一:很早很早以前,有个聪明的老头,他有一笔财产和三个儿子,他想在很早很早以前,有个聪明的老头,他有一笔财产和三个儿子,他想在临死前把财产分给最聪明的儿子,于是给三个儿子出了一道难题临死前把财产分给最聪明的儿子,于是给三个儿子出了一道难题:分别给分别给他们一背篼的花生,要求他们剥了壳后看看里面的花生米有几种颜色。他们一背篼的花生,要求他们剥了壳后看看里面的花生米有几种颜色。老大老实,把花生背回家后就通宵达旦地剥起花生来,剥了一天一夜老大老实,把花
5、生背回家后就通宵达旦地剥起花生来,剥了一天一夜也没剥完也没剥完;老二是个好吃懒做的人,回去后把花生往墙角一放就睡大觉去老二是个好吃懒做的人,回去后把花生往墙角一放就睡大觉去了了;老三是个聪明人,他先从花生中选出了胖的、瘦的、长的、矮的各一老三是个聪明人,他先从花生中选出了胖的、瘦的、长的、矮的各一个,然后分别剥开,发现全都是红皮的,于是最先说出了正确答案,赢个,然后分别剥开,发现全都是红皮的,于是最先说出了正确答案,赢得了老人的全部财产。得了老人的全部财产。上一页 下一页返回单元一单元一 财产分配规划财产分配规划 故事二故事二:在那以后的某个朝代,有一位身患重病的老人,他也有一笔财产和三在那以
6、后的某个朝代,有一位身患重病的老人,他也有一笔财产和三个儿子,他想把自己的财产分给最聪明的儿子。他想起小时候读私塾时个儿子,他想把自己的财产分给最聪明的儿子。他想起小时候读私塾时听一位先生讲过剥花生的有趣故事,于是决定用这个方法来考他的儿子。听一位先生讲过剥花生的有趣故事,于是决定用这个方法来考他的儿子。他让妻子准备了三背篼花生,然后把三个儿子叫到床边,老人用微弱的他让妻子准备了三背篼花生,然后把三个儿子叫到床边,老人用微弱的声音说明了比赛规则声音说明了比赛规则:无论用什么方法,谁先说出各自那背篼花生的颜色,无论用什么方法,谁先说出各自那背篼花生的颜色,谁就可以得到他的财产。谁就可以得到他的财
7、产。三儿子最聪明,他最先来汇报三儿子最聪明,他最先来汇报:那背兑花生全是红皮的。老人问他怎那背兑花生全是红皮的。老人问他怎么知道的,三儿子说他去市场问了那些卖花生的人,他们都说本地只产么知道的,三儿子说他去市场问了那些卖花生的人,他们都说本地只产红皮花生,白皮花生只有千里之外的地方才有,所以只可能是红皮花生。红皮花生,白皮花生只有千里之外的地方才有,所以只可能是红皮花生。老人听了很高兴,觉得老三会进行市场调查,懂得经商之道,他满意地老人听了很高兴,觉得老三会进行市场调查,懂得经商之道,他满意地点了点头,让三儿子回去了。点了点头,让三儿子回去了。上一页 下一页返回单元一单元一 财产分配规划财产分
8、配规划 二儿子是第二个来汇报的,他也说出了同样的答案。二儿子性情懒二儿子是第二个来汇报的,他也说出了同样的答案。二儿子性情懒惰,他根本没去亲自剥花生,而是花钱请了十来个人,半天就剥完了。惰,他根本没去亲自剥花生,而是花钱请了十来个人,半天就剥完了。老人问他怎么知道的,二儿子毫不掩饰地说老人问他怎么知道的,二儿子毫不掩饰地说:“请人坝,干吗自己动手请人坝,干吗自己动手?”老人听了,也点点头,让二儿子回去了。老人听了,也点点头,让二儿子回去了。大儿子呢,是个老实巴交的人,他回去后剥了三天三夜终于把花生剥大儿子呢,是个老实巴交的人,他回去后剥了三天三夜终于把花生剥完了,他拿着剥完的花生最后一个来到老
9、人那里,说出了正确的答案。完了,他拿着剥完的花生最后一个来到老人那里,说出了正确的答案。老人一看剥光的花生就明白了,也点点头,让他回去了。老人一看剥光的花生就明白了,也点点头,让他回去了。后来老人去世了,族里的人按照他的遗嘱,对遗产进行了这样的分配后来老人去世了,族里的人按照他的遗嘱,对遗产进行了这样的分配:大儿子分到了老人的土地,因为他能靠自己勤劳的双手养活自己,土地大儿子分到了老人的土地,因为他能靠自己勤劳的双手养活自己,土地只有交给勤劳的人才不至于荒废只有交给勤劳的人才不至于荒废;二儿子分得了老人的房屋和一小部分的二儿子分得了老人的房屋和一小部分的钱,老人可能是怕他懒惰养不活自己,多余的
10、房子可以出租,收点租金,钱,老人可能是怕他懒惰养不活自己,多余的房子可以出租,收点租金,也足可养活他了也足可养活他了;三儿子呢,则分得了老人大部分的积蓄,老人是希望他三儿子呢,则分得了老人大部分的积蓄,老人是希望他经商,赚大钱。经商,赚大钱。上一页 下一页返回单元一单元一 财产分配规划财产分配规划故事三故事三:再后来的后来的某个朝代,又有一位老人想把自己的遗产分给三个儿再后来的后来的某个朝代,又有一位老人想把自己的遗产分给三个儿子,他想起了远古那个剥花生的故事子,他想起了远古那个剥花生的故事当然,他听到的是那个最原始、当然,他听到的是那个最原始、流传最广的版本。老人觉得这个方法很好,便让老伴去
11、准备了三背兑花流传最广的版本。老人觉得这个方法很好,便让老伴去准备了三背兑花生。接着,三个儿子被叫到床边,老人用颤抖的声音说明了比赛规则生。接着,三个儿子被叫到床边,老人用颤抖的声音说明了比赛规则:谁谁先说出那背篼花生的颜色谁就可以得到他的财产,话刚说出,老人突然先说出那背篼花生的颜色谁就可以得到他的财产,话刚说出,老人突然又有了一个念头又有了一个念头:万一三个儿子也听过类似故事,这个办法岂不失灵了万一三个儿子也听过类似故事,这个办法岂不失灵了?于是他问于是他问:“你们有谁听过一个剥花生看颜色的故事你们有谁听过一个剥花生看颜色的故事?”其实,他的三个儿子都从别人那里听过这个故事,大儿子老实,正
12、准其实,他的三个儿子都从别人那里听过这个故事,大儿子老实,正准备张口回答,却被机敏的老三抢先一步备张口回答,却被机敏的老三抢先一步:“没有听过,我们三个都没听没有听过,我们三个都没听过。过。”然后,他给老大、老二递了个眼神。老人听了,然后,他给老大、老二递了个眼神。老人听了,“嗯嗯”了一声,了一声,然后就叫三个儿子剥花生去了。然后就叫三个儿子剥花生去了。上一页 下一页返回单元一单元一 财产分配规划财产分配规划 最先来回答的是老大,他对老人说最先来回答的是老大,他对老人说:“我这背兑花生全部都是红的。我这背兑花生全部都是红的。”老人惊讶地问道老人惊讶地问道:“你怎么这么快就知道呢你怎么这么快就知
13、道呢?”老大回答道老大回答道:“我从里面分别选了胖的、瘦的、长的、矮的,发现它我从里面分别选了胖的、瘦的、长的、矮的,发现它们都是红的。们都是红的。”老人心里一个老人心里一个“咯吟咯吟”,他疑惑地问,他疑惑地问:“你是怎么想到这个方法的你是怎么想到这个方法的?”老大老实地回答说老大老实地回答说:“我、我听人家讲过一个故事,故事里的人就是我、我听人家讲过一个故事,故事里的人就是用这种方法知道的。用这种方法知道的。”老人笑了起来,然后叫大儿子回去了。老人笑了起来,然后叫大儿子回去了。老二是第二个来的,他是一个好吃懒做的人,他回去后留了一部分花老二是第二个来的,他是一个好吃懒做的人,他回去后留了一部
14、分花生自己吃,其余的都就近卖了,又用卖得的钱买回一些人参等补品,然生自己吃,其余的都就近卖了,又用卖得的钱买回一些人参等补品,然后拿着补品来到老人床前。后拿着补品来到老人床前。上一页 下一页返回单元一单元一 财产分配规划财产分配规划 老人问老人问:“花生的颜色是什么花生的颜色是什么?”“花生的颜色花生的颜色?好好好像都是红色的。好像都是红色的。”老人一听,便知道是怎么回老人一听,便知道是怎么回事了,他摆了摆手,让老二回去了。事了,他摆了摆手,让老二回去了。两天后,老三来到老人的身边,老三是个聪明人,他回去后也把胖两天后,老三来到老人的身边,老三是个聪明人,他回去后也把胖的、瘦的、长的、矮的各选
15、了个代表,发现都是红色的,但老三比老大的、瘦的、长的、矮的各选了个代表,发现都是红色的,但老三比老大多长个心眼,他想,这个故事应该很多人都知道啊,要是老人有所察觉多长个心眼,他想,这个故事应该很多人都知道啊,要是老人有所察觉怎么办呢怎么办呢?总要想出一个与众不同的新点子呀总要想出一个与众不同的新点子呀!于是,他抱着试一试的心于是,他抱着试一试的心态又剥了些花生,果然发现还有极少极少的白皮花生。老三警惕起来了,态又剥了些花生,果然发现还有极少极少的白皮花生。老三警惕起来了,为了防止其他情况发生,他悄悄喊了老婆、孩子一起剥花生,花生剥完,为了防止其他情况发生,他悄悄喊了老婆、孩子一起剥花生,花生剥
16、完,竟然还发现了另外一种颜色竟然还发现了另外一种颜色:黑色,那是花生存放不当而发生了霉变。老黑色,那是花生存放不当而发生了霉变。老三把三种颜色的花生分开装着来到老人身边,三把三种颜色的花生分开装着来到老人身边,上一页 下一页返回单元一单元一 财产分配规划财产分配规划老人听了老三的答案,高兴地笑了起来老人听了老三的答案,高兴地笑了起来:“老三啊,你平时爱耍聪明,什老三啊,你平时爱耍聪明,什么重活都是让老大干,什么好处你都变着法子占,可今天你终于做了一么重活都是让老大干,什么好处你都变着法子占,可今天你终于做了一件让我非常满意的好事啊,你一说出正确答案的啊件让我非常满意的好事啊,你一说出正确答案的
17、啊!记住记住:要老老实实地要老老实实地做人,偷奸耍滑是行不通的。做人,偷奸耍滑是行不通的。”老三听到老人的赞扬,心里高兴极了,老三听到老人的赞扬,心里高兴极了,心想心想:遗产该都是自己的了遗产该都是自己的了!老人死后,遗产分配方案终于公布老人死后,遗产分配方案终于公布:懒惰的老二获得了全部遗产的懒惰的老二获得了全部遗产的三分之二,剩下的则由老大、老三平分。老三感到非常委屈和不解,明三分之二,剩下的则由老大、老三平分。老三感到非常委屈和不解,明明是自己回答得最正确啊明是自己回答得最正确啊!上一页 下一页返回单元一单元一 财产分配规划财产分配规划 族里的人说,老人这么分配遗产,是因为老大凭自己的实
18、在、老三族里的人说,老人这么分配遗产,是因为老大凭自己的实在、老三凭自己的聪明,都不会饿死街头,他希望三个儿子以后个个生活得安稳、凭自己的聪明,都不会饿死街头,他希望三个儿子以后个个生活得安稳、幸福,而懒惰的老二是他最担心的一个儿子,如果老二也能像老大、老幸福,而懒惰的老二是他最担心的一个儿子,如果老二也能像老大、老三那样安定地生活,他也就走得安心了。手心是肉,手背也是肉,老人三那样安定地生活,他也就走得安心了。手心是肉,手背也是肉,老人都疼三个儿子,这也是老人作为父亲对儿子最真挚、最单纯的爱啊都疼三个儿子,这也是老人作为父亲对儿子最真挚、最单纯的爱啊!后来的后来,人们分遗产的方式也丰富多样了
19、,老人会根据主观、客后来的后来,人们分遗产的方式也丰富多样了,老人会根据主观、客观的各种因素作出自己的分配,已经很少有人再使用剥花生的方法来考观的各种因素作出自己的分配,已经很少有人再使用剥花生的方法来考人了,但是,不管怎么分,老人自有他们的理由,做子女的,唯有从中人了,但是,不管怎么分,老人自有他们的理由,做子女的,唯有从中获得感激、警醒、自省获得感激、警醒、自省上一页 下一页返回单元一单元一 财产分配规划财产分配规划单元引入单元引入 美国首富巴菲特说美国首富巴菲特说:“我每个孩子大学毕业后,都只留给他一百万美我每个孩子大学毕业后,都只留给他一百万美元。其他元。其他500亿美元,全捐给慈善机
20、构。亿美元,全捐给慈善机构。”中国香港首富李嘉诚说中国香港首富李嘉诚说:“每个孩子,我都资助每个孩子,我都资助1 000万元给他创业。万元给他创业。其他资产,成立基金,资助各类教学机构。其他资产,成立基金,资助各类教学机构。”他们不约而同都做了同样的选择他们不约而同都做了同样的选择传给孩子智慧,将金钱留给孩子,传给孩子智慧,将金钱留给孩子,只会毁他一生。留足够给孩子生活,但不够他们去挥霍。只会毁他一生。留足够给孩子生活,但不够他们去挥霍。大多数人对遗产规划感到陌生,华人文化更是忌讳谈到死亡,这与大多数人对遗产规划感到陌生,华人文化更是忌讳谈到死亡,这与中国人的传统观念有关,但是死亡却无法回避。
21、合理的遗产规划有助于中国人的传统观念有关,但是死亡却无法回避。合理的遗产规划有助于安排好身后事,保障家人生活,让财产分配充分体现自己的意愿。而把安排好身后事,保障家人生活,让财产分配充分体现自己的意愿。而把资产留给孩子,是大多数人的选择。但留给孩子财富时,资产留给孩子,是大多数人的选择。但留给孩子财富时,上一页 下一页返回单元一单元一 财产分配规划财产分配规划怎样才能对孩子有益无害呢怎样才能对孩子有益无害呢?若能规划妥当,那么在资产转移及遗产继若能规划妥当,那么在资产转移及遗产继承时也可避免诸多麻烦。承时也可避免诸多麻烦。财产分配是指为了将家庭财产在家庭成员之间进行合理分配而制定财产分配是指为
22、了将家庭财产在家庭成员之间进行合理分配而制定的财务计划。而传承规划是指当事人在其健在的时候通过选择遗产管理的财务计划。而传承规划是指当事人在其健在的时候通过选择遗产管理工具和制定遗产分配方案,将拥有或控制的各种遗产或负债进行安排,工具和制定遗产分配方案,将拥有或控制的各种遗产或负债进行安排,确保在自己去世或丧失行为能力时能够实现家庭财产的代际相传或安全确保在自己去世或丧失行为能力时能够实现家庭财产的代际相传或安全让渡等特定目标。让渡等特定目标。上一页 下一页返回单元一单元一 财产分配规划财产分配规划一、财产分配和传承规划的意义一、财产分配和传承规划的意义 财产分配和传承规划在个人理财规划中起着
23、至关重要的作用。从表面财产分配和传承规划在个人理财规划中起着至关重要的作用。从表面上看,它似乎只是起到对个人及家庭财产进行合理合法配置的作用,但上看,它似乎只是起到对个人及家庭财产进行合理合法配置的作用,但从深度去剖析就可以发现,财产分配与传承规划不仅有上述作用,它还从深度去剖析就可以发现,财产分配与传承规划不仅有上述作用,它还能成为个人及家庭规避风险的一种保障机制。因为个人或家庭都有可能能成为个人及家庭规避风险的一种保障机制。因为个人或家庭都有可能遭遇到一些不可预测的风险,主要有以下儿类遭遇到一些不可预测的风险,主要有以下儿类:(一一)家庭经营风险家庭经营风险 对于其成员共同从事商业经营的家
24、庭而言,经营收益是该家庭的主要对于其成员共同从事商业经营的家庭而言,经营收益是该家庭的主要收入来源,维持着整个家庭的正常生活,而一旦该经营实体受到商业风收入来源,维持着整个家庭的正常生活,而一旦该经营实体受到商业风险的冲击,整个家庭的经济状况就有可能直下,都会威胁到家庭成员的险的冲击,整个家庭的经济状况就有可能直下,都会威胁到家庭成员的正常生活、教育、工作等。正常生活、教育、工作等。上一页 下一页返回单元一单元一 财产分配规划财产分配规划(二二)夫妻中一方或双方丧失劳动能力或经济能力的风险夫妻中一方或双方丧失劳动能力或经济能力的风险 夫妻是家庭组织的核心,如果其中一方或者双方都丧失了劳动力,如
25、夫妻是家庭组织的核心,如果其中一方或者双方都丧失了劳动力,如工伤、意外事故、造成身体残疾工伤、意外事故、造成身体残疾;或者丧失了经济能力,如对外欠债导致或者丧失了经济能力,如对外欠债导致被追索等情形,都会导致家庭经济支付能力的下降,影响家庭的正常生被追索等情形,都会导致家庭经济支付能力的下降,影响家庭的正常生活。活。(三三)离婚或再婚风险离婚或再婚风险 离婚意味着夫妻关系的结束和一个家庭的解体,无论对家庭还是夫妻离婚意味着夫妻关系的结束和一个家庭的解体,无论对家庭还是夫妻任何一方都会产生重大的影响,其中最突出的方面体现在家庭财产如何任何一方都会产生重大的影响,其中最突出的方面体现在家庭财产如何
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