第五章商业银行的资产业务课件.ppt
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1、第五章第五章 商业银行的资产业务商业银行的资产业务主要内容:n商业银行的资产业务有哪些?商业银行的资产业务有哪些?n贷款的分类贷款的分类n贷款的定价贷款的定价n不良贷款的处理不良贷款的处理n第一节 认识银行资产业务的概况n第二节 对商业银行贷款进行分类n第三节 贷款的原则和流程n第四节 贷款的定价n第五节 不良贷款的处理 第一节 认识银行资产业务的概况n 一、了解银行资产的分类一、了解银行资产的分类n n 二、认识商业银行资产的功能二、认识商业银行资产的功能上一页一、了解银行资产的分类n现金资产现金资产n贷款贷款n证券投资业务证券投资业务n应收帐款应收帐款n固定资产固定资产上一页现金资产n银行
2、持有的现金,也即所谓的现金资产,既包银行持有的现金,也即所谓的现金资产,既包括其业务库存现金,也包括其他各种与现金作括其业务库存现金,也包括其他各种与现金作用等同、可随时用于支付的银行资产。用等同、可随时用于支付的银行资产。n1 1、现金资产对银行业务以及资金运营的重要、现金资产对银行业务以及资金运营的重要意义意义n2 2、在业务运营过程中,银行必须满足的现金、在业务运营过程中,银行必须满足的现金需要需要1、现金资产对银行业务以及资金运营的重要意义n(1 1)保持)保持清偿力清偿力的需要的需要n(2 2)保持)保持流动性流动性的需要的需要n银行对于流动性的要求实际上是:一是要保持银行对于流动性
3、的要求实际上是:一是要保持适当规模,二是要在银行需要的时候足额供给,适当规模,二是要在银行需要的时候足额供给,而在不需要的时候,这部分资金最好能够有其而在不需要的时候,这部分资金最好能够有其他用途,可以为银行带来盈利。他用途,可以为银行带来盈利。2、在业务运营过程中,银行必须满足的现金需要n(1 1)客户提取存款进行日常交易的需要)客户提取存款进行日常交易的需要n(2 2)金融监管当局的要求)金融监管当局的要求n(3 3)各种票据的清偿与结算需要)各种票据的清偿与结算需要n(4 4)银行代理业务的需要)银行代理业务的需要商业银行现金资产的基本类型n1 1、库存现金、库存现金n2 2、在中央银行
4、存款、在中央银行存款n3 3、存放同业存款、存放同业存款n4 4、在途资金、在途资金商业银行现金资产的管理n1 1、现金资产管理的原则、现金资产管理的原则n2 2、合理计算资金头寸,为有效进行现金资产、合理计算资金头寸,为有效进行现金资产的管理打下基础的管理打下基础n3 3、采取相应措施,对现金资产实施分类、有、采取相应措施,对现金资产实施分类、有效的管理效的管理BACK证券投资业务n银行把资金投放在不同期限的证券,以保证资银行把资金投放在不同期限的证券,以保证资产的收益性和流动性产的收益性和流动性n银行证券投资的主要功能银行证券投资的主要功能q保持流动性保持流动性q获得收益获得收益q分散风险
5、分散风险q合理避税合理避税证券投资对象n银行证券投资是以债券为主银行证券投资是以债券为主q国库券国库券q中长期国债中长期国债q政府机构债券政府机构债券q如:央行票据如:央行票据q地方政府债券地方政府债券q公司债券公司债券BACK二、认识商业银行资产的功能n(一)资产是商业银行获得收入的主要来源(一)资产是商业银行获得收入的主要来源 资产业务是银行收入的主要来源,但不是资产业务是银行收入的主要来源,但不是唯一来源。唯一来源。思考:银行利润来源有哪些?思考:银行利润来源有哪些?n(二)资产的规模是衡量一家商业银行实力和(二)资产的规模是衡量一家商业银行实力和地位的重要标志。地位的重要标志。资本规模
6、是银行排名的一个重要指标资本规模是银行排名的一个重要指标n(三)资产质量是银行前景预测的重要指标(三)资产质量是银行前景预测的重要指标n(四)资产管理不善是银行倒闭破产的重要原(四)资产管理不善是银行倒闭破产的重要原因之一因之一BACK第二节 对商业银行贷款进行分类n一、银行贷款制度和政策银行贷款制度和政策n二、贷款业务当事人二、贷款业务当事人n三、贷款种类三、贷款种类n四、贷款用途的限制四、贷款用途的限制n五、贷款期限与利率的管理与限制五、贷款期限与利率的管理与限制一、贷款制度和政策一、贷款制度和政策n贷款制度贷款制度国家或银行关于贷款业务操作的国家或银行关于贷款业务操作的各种基本规则的总和
7、。各种基本规则的总和。n国家宏观层面:法律、行政法规、部门规章国家宏观层面:法律、行政法规、部门规章n银行微观层面:按照国家制度要求、适合自身银行微观层面:按照国家制度要求、适合自身发展特点发展特点17(二)贷款政策(二)贷款政策国家或银行根据某国家或银行根据某一特定时期的具体形势制定的、贷款业一特定时期的具体形势制定的、贷款业务操作的各种特殊规则。务操作的各种特殊规则。n国家宏观层面:金融调控与银行监管的国家宏观层面:金融调控与银行监管的政策规章政策规章n银行微观层面:银行根据自身情况制定银行微观层面:银行根据自身情况制定的、对监管当局贷款政策的实施规则的、对监管当局贷款政策的实施规则17商
8、业银行指导和规范贷款业务、管理和控制贷款风商业银行指导和规范贷款业务、管理和控制贷款风险的各项方针、措施和程序的总和。险的各项方针、措施和程序的总和。18(三)贷款管理规则的基本内容:(三)贷款管理规则的基本内容:贷贷款对象与条件、贷款用途的限制、贷款款对象与条件、贷款用途的限制、贷款的期限与利率、贷款的风险控制、贷款的期限与利率、贷款的风险控制、贷款的内部控制、贷款权利义务的约束等等。的内部控制、贷款权利义务的约束等等。(四)贷款管理规则的主要依据:(四)贷款管理规则的主要依据:商商业银行法、银监会法、合同法、担保法、业银行法、银监会法、合同法、担保法、贷款通则以及其他诸多制度文件贷款通则以
9、及其他诸多制度文件体体现国家规则的要求和银行自身规则的制现国家规则的要求和银行自身规则的制定依据。定依据。BACK19二、贷款业务当事人二、贷款业务当事人(一)借款人(一)借款人(二)贷款人(二)贷款人1920(一)借款人(一)借款人贷款对象与条件贷款对象与条件n贷款的基本条件:贷款的基本条件:指获得银行贷款的必要指获得银行贷款的必要(但不是充分)条件。(但不是充分)条件。n个人借款人:个人借款人:借款人为自然人,应具备以下借款人为自然人,应具备以下基本条件基本条件 具有合法身份证件或境内有效居住证明;具有合法身份证件或境内有效居住证明;具有完全民事行为能力;具有完全民事行为能力;信用良好,有
10、稳定的收入或资产,具备信用良好,有稳定的收入或资产,具备按期还本付息的能力;按期还本付息的能力;管理机关另有规定的,按照相应规定执行。管理机关另有规定的,按照相应规定执行。2021n法人借款人:法人借款人:应具备以下基本条件应具备以下基本条件 依法办理工商登记的法人已经向工商行政管理依法办理工商登记的法人已经向工商行政管理部门登记并连续办理了年检手续;事业法人依照部门登记并连续办理了年检手续;事业法人依照事业单位登记管理暂行条例事业单位登记管理暂行条例的规定已经向事的规定已经向事业单位登记管理机关办理了登记或备案;业单位登记管理机关办理了登记或备案;有合法稳定的收入或收入来源,具备按期还本有合
11、法稳定的收入或收入来源,具备按期还本付息能力;付息能力;已开立基本结算账户或一般存款账户;已开立基本结算账户或一般存款账户;按照人行的有关规定,应持有贷款卡(号)的,按照人行的有关规定,应持有贷款卡(号)的,必须持有中国人民银行核准的贷款卡(号)。必须持有中国人民银行核准的贷款卡(号)。212222银行骗贷银行骗贷http:/ 贷款人必须经银监会批准经营贷款业务,持贷款人必须经银监会批准经营贷款业务,持有银监会颁发的有银监会颁发的金融许可证金融许可证,并经工商行政,并经工商行政管理部门核准登记。管理部门核准登记。n商业银行:国有、股份制、地方、外资、中外合商业银行:国有、股份制、地方、外资、中
12、外合资、农村等不同性质的商业银行资、农村等不同性质的商业银行n农村合作银行农村合作银行n信用合作社:农村、城市两类信用合作社:农村、城市两类n政策性银行:国开行、农发行、进出口银行政策性银行:国开行、农发行、进出口银行n信托投资公司:自营贷款、信托贷款信托投资公司:自营贷款、信托贷款n企业集团财务公司:对集团内部的企业贷款。企业集团财务公司:对集团内部的企业贷款。2324三、贷款种类三、贷款种类(一)什么是银行贷款(一)什么是银行贷款(二)贷款的分类(二)贷款的分类2425(一)什么是银行贷款(一)什么是银行贷款 就是商业银行作为贷款就是商业银行作为贷款人按照一定的贷款原则和政策,人按照一定的
13、贷款原则和政策,以还本付息为条件,将一定数量以还本付息为条件,将一定数量的货币资金提供给借款人使用的的货币资金提供给借款人使用的一种信用行为。一种信用行为。2526(二)、贷款的分类(二)、贷款的分类n按贷款期限分类按贷款期限分类n按贷款的保障条件分类按贷款的保障条件分类n按贷款的目的分类按贷款的目的分类n按贷款的偿还方式分类按贷款的偿还方式分类n按贷款的质量分类按贷款的质量分类n按银行发放贷款的自主程度分类按银行发放贷款的自主程度分类n按贷款的币种分类按贷款的币种分类2627按贷款期限分类:按贷款期限分类:27按期限按期限定期定期长期长期中期中期短期短期活期活期透支透支通知放款通知放款循环贷
14、款循环贷款back28按贷款的保障条件分类:按贷款的保障条件分类:n信用贷款:是指以借款人的信誉发放的贷信用贷款:是指以借款人的信誉发放的贷款。款。n担保贷款担保贷款:是指具有一定的财产或信用作:是指具有一定的财产或信用作为还款保证的贷款。为还款保证的贷款。n票据贴现票据贴现:是指贷款人以购买借款人未到:是指贷款人以购买借款人未到期商业票据的方式发放的贷款。期商业票据的方式发放的贷款。28back29担保贷款担保贷款n抵押贷款抵押贷款n质押贷款质押贷款n保证贷款保证贷款2930 抵押贷款抵押贷款是指按是指按中中华人民共和国担保法华人民共和国担保法规定的规定的抵押方式以借款人或第三人的抵押方式以
15、借款人或第三人的财产作为抵押物发放的贷款财产作为抵押物发放的贷款。3031 质押贷款质押贷款是指按是指按中中华人民共和国担保法华人民共和国担保法规定的规定的质押方式以借款人或第三人的质押方式以借款人或第三人的动产或权利作为质物发放的贷动产或权利作为质物发放的贷款。款。3132 保证贷款保证贷款指按指按中华人民共和中华人民共和国担保法国担保法规定的保证方式以第三人承诺规定的保证方式以第三人承诺在借款人不能偿还贷款时,按约定承担一在借款人不能偿还贷款时,按约定承担一般保证责任或者连带责任而发放的贷款。般保证责任或者连带责任而发放的贷款。32back票据贴现与票据质押的区别:票据贴现与票据质押的区别
16、:n1、贷款额的确定方式不同;、贷款额的确定方式不同;n2、贷款期限的确定方式不同;、贷款期限的确定方式不同;n3、贷款本息的计算、回收方式不同;、贷款本息的计算、回收方式不同;n4、借款人身份不同。、借款人身份不同。33back34按贷款的目的分类:按贷款的目的分类:n工业贷款工业贷款n商业贷款商业贷款n农业贷款农业贷款n个人贷款个人贷款n其它金融机构贷款其它金融机构贷款n房地产贷款房地产贷款n其它贷款其它贷款涉及贷涉及贷款结构款结构控制与控制与贷款业贷款业务的不务的不同操作同操作管理管理按贷款的用途划分:按贷款的用途划分:n流动资金贷款(经营周转贷款)流动资金贷款(经营周转贷款)n项目投资
17、贷款(固定资产的基本建设与技术改选项目投资贷款(固定资产的基本建设与技术改选贷款)贷款)n票据贴现贷款:银行贴现买进未到期的汇票票据贴现贷款:银行贴现买进未到期的汇票n消费贷款:家庭消费贷款、汽车消费贷款、住房消费贷款:家庭消费贷款、汽车消费贷款、住房消费贷款、个人透支消费信贷等等消费贷款、个人透支消费信贷等等n科教文卫贷款科教文卫贷款n金融及房地产投资贷款(明确限制的贷款,但实金融及房地产投资贷款(明确限制的贷款,但实际上不存在)际上不存在)3536按贷款的偿还方式分类:按贷款的偿还方式分类:n一次偿付一次偿付n分期偿付分期偿付3637按贷款的质量分类:按贷款的质量分类:正常贷款正常贷款关注
18、贷款关注贷款次级贷款次级贷款可疑贷款可疑贷款损失贷款损失贷款37正常贷款 借款人一直能正常还本付息,银借款人一直能正常还本付息,银行对借款人最终偿还贷款有充分把握,行对借款人最终偿还贷款有充分把握,各方面情况正常,不存在任何影响贷款各方面情况正常,不存在任何影响贷款本息及时全额偿还的因素,没有任何理本息及时全额偿还的因素,没有任何理由怀疑贷款会遭受损失。由怀疑贷款会遭受损失。关注贷款 借款人偿还贷款本息没有问题,借款人偿还贷款本息没有问题,但潜在的问题如果发展下去,将会影响但潜在的问题如果发展下去,将会影响贷款的偿还。贷款的偿还。次级贷款 贷款的缺陷已经很明显,正常贷款的缺陷已经很明显,正常经
19、营收入已不足以保证还款,需要通过经营收入已不足以保证还款,需要通过出售、变卖资产或对外融资,乃至执行出售、变卖资产或对外融资,乃至执行抵押担保来还款。抵押担保来还款。可疑贷款 这类贷款已经肯定要发生一定这类贷款已经肯定要发生一定的损失,只是因为存在借款人重组、兼的损失,只是因为存在借款人重组、兼并、合并、抵押品处理和诉讼未决等待并、合并、抵押品处理和诉讼未决等待定因素,损失金额还不能确定。定因素,损失金额还不能确定。损失贷款 这类贷款全部或大部分已经损这类贷款全部或大部分已经损失。失。43按银行发放贷款的自主程度类:按银行发放贷款的自主程度类:自营贷款自营贷款委托贷款委托贷款特定贷款特定贷款
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