指企业拥有的流动资产课件.ppt

1、广东省对外投资合作信息服务系统操作指引（月报）第一步：1、登陆广东省商务厅对外投资合作http:/ 年末从业人员数：指报告年度末在境（内）指报告年度末在境（内）外企业从事一定的劳动并取得劳动报酬或其外企业从事一定的劳动并取得劳动报酬或其他形式劳动报酬的全部人员数。他形式劳动报酬的全部人员数。直接投资企业直接投资企业 指境内投资者直接指境内投资者直接拥有或控制拥有或控制10或以上或以上投票权投票权(对公司型企业对公司型企业)或其他等价利益的境或其他等价利益的境外企业。境外企业按设立方式主要分为子公外企业。境外企业按设立方式主要分为子公司、联营公司和分支机构。司、联营公司和分支机构。（1）子公司）

2、子公司 境内投资者拥有该境外企业境内投资者拥有该境外企业50以上以上的股东的股东或成员表决权，并具有该境外企业行政、管或成员表决权，并具有该境外企业行政、管理或监督机构主要成员的任命权或罢免权。理或监督机构主要成员的任命权或罢免权。（2）联营公司）联营公司：境内投资者拥有该境外企：境内投资者拥有该境外企业业1050的股东或成员表决权的股东或成员表决权。（3）分支机构）分支机构：即境内投资者在国：即境内投资者在国(境境)外的外的非公司型企业。非公司型企业。系统自动显示哪些境外企业需要录入年报境外企业基本情况报表指 标 名 称计量单位一、基本情况：1资产总额万美元指企业拥有的流动资产、固定资产、无

3、形资产、长期投资、在建工程、其他资产等用货币计量的价值总和 2负债总额万美元反映报告期末企业承担的能够以货币计量、需要以资产或者劳务偿付的债务，包括流动负债、长期负债和其他负债。2-1对境内投资主体的负债万美元指境外企业对境内投资者之间的债务交易，主要包括贷款，往来和债务证券等 3所有者权益万美元指所有者在企业资产中享有的经济利益，其金额为资产减去负债后的余额，包括实收资本（或者股本）、资本公积、盈余公积和未分配利润等。3-1其中：实收资本（中方）万美元指投资者按照企业章程，或合同、协议的约定，实际投入企业的资本。3-2未分配利润万美元指中方拥有的部分 4销售(营业)收入总额万美元指企业在销售

4、商品或提供劳务等经营业务中实现的营业收入，包括主营业务收入和其他业务收入。5利润总额万美元是企业在报告期的经营成果，包括营业利润、投资净收益和营业外收支净额。6对所在国缴纳税金总额万美元指境外企业按照投资所在国家或者地区的法律规定实际缴纳的各项税金之和 7境外企业年末从业人员数(含国内派出和当地雇员)人指报告年度末在境（内）外企业从事一定的劳动并取得劳动报酬或其他形式劳动报酬的全部人员数。7-1中方人员数人指中国国籍人员.二、与境内投资主体间投资往来情况：1当期来自境内投资主体的直接投资净额（流量）万美元等于报告期境外企业新增股本加上当期利润再投资，加上对境内投资者的新增负债（指当期境内投资者

5、对境外企业提供贷款），减去当期境外企业对境内投资者的反向投资。1-1当期来自境内投资主体的直接投资额万美元等于报告期境外企业新增股本加上当期利润再投资，加上对境内投资者的新增负债（指当期境内投资者对境外企业提供贷款）。1-1-1其中：新增股本万美元报告期境外企业资产负债表中中方股本（实收资本）期末数与期初数的差额 1-1-2当期利润再投资万美元报告期境外企业资产负债表中按投资比例计算属于境内投资者的未分配利润期末数与期初数的差额 1-2减：当期对境内投资主体的反向投资额万美元指境外企业对境内投资者持股比例低于10%的投资 2期末来自境内投资者的累计直接投资净额（存量）万美元等于累计对外直接投资

6、额减去境外企业累计对境内投资者的反向投资。2-1期末累计直接投资额万美元等于报告期境外企业资产负债表中按中方投资比例计算的股本期末数加上按中方投资比例计算的未分配利润期末数，加上期末对境内投资者的负债（指境内投资者对境外企业提供贷款）。2-1-1其中：股本万美元报告期境外企业资产负债表中期末股本（实收资本）的中方部分。2-1-2利润再投资万美元报告期境外企业资产负债表中按投资比例计算属于境内投资者的未分配利润期末数。2-2减：期末对境内投资主体的累计反向投资额万美元指境外企业对境内投资者持股比例低于10%的投资三、与境内投资主体间收益分配情况：1当期对境内投资主体分配的投资净收益万美元等于报告

7、期境外企业新增股本加上当期利润再投资，加上对境内投资主体的新增负债（指当期境内投资主体对境外企业提供做贷款），减去当期境外企业对境内投资主体的反向投资。1-1当期对境内投资主体分配的投资收益万美元指境外企业依据境内投资主体直接投资占有的权益份额分派给境内投资主体的收益部分，包括红利、利润再投资、利息等。1-1-1利润万美元是企业在报告期的经营成果，包括营业利润、投资净收益和营业外收支净额。1-2减：境内投资主体对本企业分配的投资收益万美元指报告年度境内投资主体依据境外直接投资企业反向投资所占的权益份额对境外企业分派的投资收益。2当期实际汇回利润万美元指报告期内汇回境内投资者的当期利润及以前年度利润的总和。四、货物进出口情况：1境内投资主体通过本企业实现的出口额万美元指通过境外企业在报告年度内出口的各种货物价值的总和。2境内投资主体通过本企业实现的进口额万美元指通过境外企业在报告年度内进口的各种货物价值的总和。2-1进口主要权益油气（万吨）万吨是指我国企业经过核准在境外开展资源合作投资活动,并通过产品分成或资源抵付等方式获得用于支付境外投资收益的油气产品的数量 原油万吨 成品油万吨 天然气万吨谢谢大家！谢谢大家！