集团公司银行票据、财务印章及网银管理办法.docx
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1、集团公司银行票据、财务印章及网银管理办法第一章 总 则第一条 为规范各公司银行票据、财务印章和网银管理,加强对财务事项的监控力度,健全财务内部控制制度,结合公司实际情况,特制定本办法。第二条 本办法所称银行票据是指公司办理日常结算中使用的现金支票、转账支票、电汇凭证、银行汇票和本票申请书、信用证开立申请书、保函、银行存单等银行统一印制用以银行结算的票据。第三条 本办法所称财务印章是指企业法人章、财务专用章、发票专用章和财务部门统一刻制的用于货币资金结算等的其他印章。第四条 本办法所称网银是指公司通过互联网使用银行核心业务服务,办理查询、对账、转账等各种非现金交易。第五条 银行票据、财务印章及网
2、银的管理,按照不相容职务相互分离的原则执行。第六条 本办法所称财务经理包括下属公司指定的财务负责人,即财务经理人员未到位的,由指定的财务负责人履行相关职责。第七条 本办法适用于集团公司本部、下属各分公司、全资子公司、控股子公司。第二章 收到银行或信用类票据的管理第八条 公司收取款项原则上由业务单位直接汇入公司指定账户,特殊情况下经书面申请,报集团财务管理部批准可收取业务单位开具的信用证、保函、商业承兑汇票等票据,书面申请时应说明采用收取银行票据方式的原因、落实专人经办并入账、风险控制的措施等。第九条 经办人应仔细核对银行票据,填写是否完整准确、有无涂改痕迹、是否在有效期内、印鉴是否清晰等,并于
3、收到银行票据两个工作日内办理入账手续。第十条 对于收到银行票据办理银行拒付的,财务部门应在第一时间内将情况上报所在公司财务经理和集团财务管理部经理,以便及时采取措施。第十一条 存单的管理。公司资金以定期、协议或通知存款形式存放的,相关存款凭证应指定由出纳保管。出纳应做好备查登记,所在单位财务经理应监督并定期盘点。未经集团公司批准,存单只能到期转存,不得用于质押、转让、担保或直接用于支付等。第三章 开具银行或信用类票据的管理第十二条 开具的银行或信用类票据实行分类管理1.严管类:指商业承兑汇票类申请书、保函、信用证开立申请书等。严管类银行或信用类票据由集团财务管理部负责管理,一事一议,报集团审批
4、,未经审批不得购买与使用。2.管控类:指银行承兑汇票类申请书、银行本票类申请书、全国汇票申请书、华东三省一市承兑汇票申请书、现金支票、转账支票、电汇凭证。管控类银行票据由下属公司负责管理。由下属单位审批后购买与使用,集团财务管理部不定期对使用情况进行抽查。第十三条 严管类票据开具业务需要存入保证金的,应由所在单位申请,报集团审批、履行所有审批手续后方可实施。保证金存款主要有银行票据保证金、信用证保证金、按揭保证金、履约保函保证金等,一般应在“其他货币资金”科目中核算。第十四条 银行票据的购买根据业务需要从银行购买银行票据,须由专人负责购买,其他任何人员不得私自向银行购买。第十五条 银行票据的保
5、管购买后应将银行票据交由出纳负责保管。银行票据必须存放于指定的保险柜中,严禁将银行票据存放在其他地方,以防止银行票据的遗失和被盗用。第十六条 银行票据的领用银行票据原则上只能由出纳人员按照业务范围领用,并按规定办理领用及交接手续,其他任何人员不得领用。银行存款账户结清办理注销时,若银行规定必须将全部剩余空白银行票据交回银行的请按规定办理;若不需要交回的,保管人员应在所在单位负责人监督下,将剩余票据剪角并加盖作废章,附在相应银行票据管理台账后,装订存档。第十七条 银行票据的使用1.银行票据应按顺序使用,不得跳号。2.严格控制现金支付,超过1000元(含)以上的开支,原则上不允许支付现金。开具现金
6、支票应审批,出纳应在申请时填写当前现金余额、申请支取现金额度的理由,经财务经理审批后开具现金支票。财务经理应对现金收、付、存情况不定期检查。3.超过现金支付范围的开支,一般情况下使用转账(含网银转账)、电汇方式,有特殊原因的根据分类管理的规定审批后使用。4.出纳人员填开银行票据,应严格按照支付程序,对符合付款的项目填开内容必须填写完整,并核对收款单位、金额、收款人账户信息、用途等,在票据上加盖法人章,在付款审批单上加盖“银行转讫章”交财务经理审核;所在单位财务经理审核后在票据上加盖财务专用章并在付款审批单及发票上签署“已付”以示此单已完成付款,避免重复汇款。5.因填写错误或其他原因造成银行票据
7、作废的,应及时将该银行票据与原票头粘贴在一起并加盖“作废”章,妥善保管不得擅自销毁。6.银行票据的银行预留印鉴必须随用随盖,不得预先在空白银行票据上盖章,不准开具印鉴不全、与银行预留印鉴不符的银行票据,不得开具空头票据和远期票据。7.银行票据保管人员一旦发现银行票据丢失或被盗,必须立即报告所在单位财务经理,向集团财务管理部和分管财务领导报告。同时积极查找,及时办理挂失、止付手续,情节严重的应向公安机关报案。第十八条 严禁携带银行票据外出采购,特殊情况需携带外出的,必须报经所在单位财务经理、单位负责人审批同意。第十九条 严禁将银行票据出借或转让其他单位或个人使用,严禁将银行票据作抵押;不得随意复
8、印银行票据、拍摄银行票据。向外出具转账凭据时,只可出具回单复印件或影像。第二十条 各单位必须分别不同票据建立银行票据管理台账,详细记录购入、使用、作废、结存的银行票据数量、号码,台账包括纸质台账和电子台账,纸质台账须经办人及复核人签字确认。第四章 财务印章管理第二十一条 财务印章的刻制、启用及变更、注销。1.财务印章由所在公司财务部根据工作需要提出刻制申请,经所在单位负责人、集团财务管理部经理、分管财务领导审批后办理刻章事宜。任何人不得擅自刻制财务印章。2.财务印章的规格和式样须符合有关法律法规等相关规定,刻制完成后将财务印章留样启用单(详见附件1)交集团财务管理部,集团财务管理部建立集团公司
9、财务印章情况台账进行登记,并将留样启用单按序附至台账后。3.印章受损或因其他原因需更换时,应提前做好准备工作,确保及时更换银行预留印鉴等相关工作。4.办理银行业务的预留印鉴原则上为财务专用章及法人或单位负责人章,其他情形必须报集团公司审批。5.因业务要求需要变更、注销印章、更换受损印章时,应做好新旧印章的交接手续,填写财务印章停用/更换单(详见附件2),旧印章统一由集团公司办公室档案室封存并负责保管。6.集团公司办公室档案管理员应及时登记财务印章封存保管台账,并妥善保管印章,实施定期盘点。7.同一印章停用/更换单、交接单应附在相应章的留样启用单后,所在单位及集团公司将相关状况登记至集团公司财务
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