《财务成本管理》测试内容与能力等级参考模板范本.doc
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1、财务成本管理测试内容与能力等级财务成本管理测试内容与能力等级能力等级(一)财务管理总论1财务管理的内容(1)财务管理的概念(2)财务活动(3)财务关系2财务管理的环境(1)财务管理环境的概念(2)经济环境(3)法律环境(4)金融环境3财务管理的目标(1)财务管理目标的涵义(2)财务管理目标的协调4财务管理的假设和原则(1)财务管理的假设(2)财务管理的原则5财务管理的环节(1)财务预测(2)财务决策(3)财务预算(4)财务控制(5)财务分析1111111111111111(二)财务分析1财务分析的意义与内容(1)财务分析的意义(2)财务分析的内容(3)财务分析的依据与评价标准(4)财务分析的局
2、限性及补救措施2财务分析的方法(1)趋势分析法(2)比率分析法(3)因素分析法3财务指标分析(1)偿债能力分析(2)营运能力分析(3)盈利能力分析(4)发展能力分析4财务综合分析(1)财务综合分析的涵义及特点(2)财务综合分析方法1111333333323(三)资金时间价值与风险分析1资金时间价值(1)资金时间价值的概念(2)一次性收(付)款项的终值与现值(3)普通年金的终值与现值(4)预付年金的终值与现值(5)递延年金和永续年金的现值(6)折现率、期间和利率的推算2风险分析(1)风险的概念和种类(2)风险计量(3)风险报酬(4)风险与效用2333332333(四)项目投资1项目投资的相关概念
3、(1)项目投资的特点与投资主体(2)投资项目的类型(3)项目计算期的构成与资本投入方式(4)投资决策程序2现金流量的内容及其估算(1)现金流量的涵义(2)现金流量的种类(3)现金流量的估算(4)所得税对现金流量的影响(5)通货膨胀对现金流量的影响3项目投资决策评价方法及其运用(1)投资决策评价指标及其类型(2)非折现评价方法及其使用(3)折现评价方法及其使用(4)项目投资决策评价方法的运用差别4不确定性投资决策(1)期望值决策法(2)风险因素调整法(3)决策树法(4)敏感性分析(5)场景境况分析(6)蒙特卡洛模拟分析5特殊情况下的项目投资决策(1)互斥方案的决策(2)资本限量决策(3)固定资产
4、更新决策(4)投资开发时机决策12222233223333332223333(五)证券与金融衍生品投资1证券投资(1)债券投资(2)股票投资2证券投资组合(1)最优投资组合选择(2)资本资产定价模型3期权投资(1)期权的价值分析(2)看涨与看跌期权间的平价关系(3)影响期权价格的因素(4)期权定价4投资的实物期权分析(1)延迟期权(2)增长期权(3)放弃期权5基金投资(1)基金投资概述(2)基金的资产净值(3)基金的类别(4)基金的费用333333332223211(六)营运资本管理1营运资本的涵义与特点(1)营运资本的涵义(2)营运资本的特点(3)营运资本的分类2现金管理(1)现金的持有动机
5、与成本(2)现金最佳持有量(3)现金日常管理3应收账款管理(1)应收账款的功能与成本(2)信用政策(3)应收账款的日常管理4存货管理(1)存货的功能与成本(2)存货控制方法22233233223(七)资本成本与资本结构1资本成本(1)资本成本概念与作用(2)个别资本成本(3)加权平均资本成本2杠杆原理(1)经营风险与经营杠杆(2)财务风险与财务杠杆(3)公司总风险与复合杠杆3资本结构决策(1)完美市场中的资本结构(2)债务和税收(3)财务困境、管理者激励与信息233333333(八)筹资管理1企业筹资概述(1)企业筹资目的与分类(2)企业筹资的渠道与方式(3)企业筹集资金的基本原则2资金需要量
6、预测(1)资金需要量预测的意义与目的(2)资金需要量预测的方法与步骤(3)资金习性预测法(4)销售百分比法(5)增长率与资金需求3吸收投资(1)注册资本制度(2)吸收投资的种类 (3) 吸收投资中的出资方式 (4) 吸收投资的程序 (5) 吸收投资的优缺点4发行股票(1)发行普通股(2)发行优先股5借款(1)借款的种类(2)借款的程序(3)借款筹资的优缺点6发行债券(1)债券的概念与特征(2)债券的分类(3)债券的发行(4)债券的评级(5)债券的偿还(6)债券筹资的优缺点7租赁(1)租赁的涵义与种类(2)租赁的程序(3)租赁的税务处理和会计处理(4)租赁决策(5)租赁的原因分析8其他长期筹资方
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