2022年度部门决算分析评价表.docx

1、2022年度部门决算分析评价表说 明 一、内容构成。本套分析评价表包括部门决算分析表和部门决算量化评价表两个部分共14张表。其中：部门决算分析表包括收入支出预算执行分析、收入支出结余上下年度对比分析、人均指标分析、机构人员分析等四个方面共13张表；部门决算量化评价表为1张。本套分析评价表各项指标均可从决算报表中自动取数生成。 二、适用范围。本套分析评价表可由各级财政部门、主管单位和基层单位使用。 三、应用目标。财政部门、主管单位和基层单位应通过本套分析评价表，加强对部门决算数据分析，了解和检查部门和单位预算执行、财务管理和会计核算情况，掌握各地区、各部门支出效益和存在问题，不断改进和加强财政财

2、务管理，实现财政财务工作的精细化管理，发挥部门决算在财政财务管理中的作用。目 录第一部分 部门决算分析表一、收入支出预算执行情况分析表 1.收入预决算对比分析表（一） 2.收入预决算对比分析表（二） 3.支出预决算对比分析表（一） 4.支出预决算对比分析表（二） 5.收入支出结构分析表 6.基本支出财政拨款分析表 7.项目资金收入支出分析表二、收入支出结余上下年度对比分析表 8.收入支出上下年度对比分析表 9.财政拨款收入支出上下年度对比分析表 10.年末结转和结余分析表三、人均指标分析表 11.人均预算支出分析表 12.人均财务指标分析表四、机构人员分析表 13.人员增减变动分析表第二部分

3、部门决算量化评价表 14.部门决算量化评价表收入预决算对比分析表（一）汇编单位：金额单位：万元行次单位名称收入总计其中：年初预算数决算数差异率%年初结转和结余本年收入其中：年初预算数决算数差异率%年初预算数决算数差异率%财政拨款非财政拨款年初预算数决算数差异率%年初预算数决算数差异率%其中：事业收入经营收入其他收入年初预算数决算数差异率%年初预算数决算数差异率%年初预算数决算数差异率%栏次123456789101112131415161718192021222324合计123456说明：1.本表数据取自财决01表、财决01-1表等。 2.本表按单位预算代码顺序排列。 3.本表通过单位预决算收入

4、对比，分析部门预算编制的科学合理性以及预算在年度执行中的约束力。收入预决算对比分析表（二）汇编单位：金额单位：万元行次单位名称收入总计其中：全年预算数决算数差异率%年初结转和结余本年收入其中：全年预算数决算数差异率%全年预算数决算数差异率%财政拨款非财政拨款全年预算数决算数差异率%全年预算数决算数差异率%其中：事业收入经营收入其他收入全年预算数决算数差异率%全年预算数决算数差异率%年预算数决算数差异率%栏次123456789101112131415161718192021222324合计123456说明：1.本表数据取自财决01表、财决01-1表等。 2.本表按单位预算代码顺序排列。 3.本表

5、通过单位预决算收入对比，分析部门全年预算编制的科学合理性以及预算在年度执行中的约束力。支出预决算对比分析表（一）汇编单位：金额单位：万元行次单位名称本年支出其中：年初预算数决算数差异率%基本支出项目支出年初预算数决算数差异率%人员经费公用经费其中：财政拨款年初预算数决算数差异率%其中：财政拨款年初预算数决算数差异率%年初预算数决算数差异率%年初预算数决算数差异率%年初预算数决算数差异率%栏次123456789101112131415161718192021合计123456说明：1.本表数据取自财决01表、财决01-1表等。 2.本表按单位预算代码顺序排列。 3.本表通过单位预决算支出对比，分析

6、部门预算编制的科学合理性以及预算在年度执行中的约束力。支出预决算对比分析表（二）汇编单位：金额单位：万元行次单位名称本年支出其中：全年预算数决算数差异率%基本支出项目支出全年预算数决算数差异率%人员经费公用经费其中：财政拨款全年预算数决算数差异率%其中：财政拨款全年预算数决算数差异率%全年预算数决算数差异率%全年预算数决算数差异率%全年预算数决算数差异率%栏次123456789101112131415161718192021合计123456说明：1.本表数据取自财决01表、财决01-1表等。 2.本表按单位预算代码顺序排列。 3.本表通过单位预决算支出对比，分析部门全年预算编制的科学合理性以及

7、预算在年度执行中的约束力。收入支出结构分析表汇编单位：金额单位：万元序号单位名称收 入 结 构支 出 结 构本年收入财政拨款收入事业收入经营收入其他本年支出按资金来源按支出性质按支出经济分类金额占本年收入%金额占本年收入%金额占本年收入%金额占本年收入%财政拨款支出占本年支出%其他占本年支出%基本支出占本年支出%项目支出占本年支出%经营支出占本年支出%工资福利支出占本年支出%商品和服务支出占本年支出%对个人和家庭的补助占本年支出%资本性支出占本年支出%其他占本年支出%栏次123456789101112131415161718192021222324252627282930合计123456说明：

8、1.本表数据取自财决03表、财决04表、财决05表、财决07表、财决09表、财决11表等。 2.本表按单位预算代码顺序排列。 3.“财政拨款”包括一般公共预算财政拨款、政府性基金预算财政拨款和国有资本经营预算财政拨款，资本性支出包含基本建设支出，下同。 4.本表通过收入结构分析，可以了解各单位收入构成情况，分析单位年初预算各项收入编制的科学合理性，单位经费自给能力以及收入的合理合规性；指导单位合理编制年度预算。通过支出结构分析，可以分析单位支出保障情况及经费宽紧度，分析单位支出结构的合理性，以合理安排支出预算。基本支出财政拨款分析表汇编单位：金额单位：万元序号单位名称单位性质预算管理级次基本支

9、出其中：财政拨款基本支出基本支出中财政拨款占比%小计其中：小计其中：小计其中：工资福利支出商品和服务支出对个人和家庭的补助工资福利支出商品和服务支出对个人和家庭的补助工资福利支出%商品和服务支出%对个人和家庭的补助%栏次123456789101112合计123说明：1.本表数据取自财决05-1表、财决08-1表、财决10-1表等。 2.本表按单位预算代码顺序排列。 3.本表通过基本支出中财政拨款的占比情况分析各级预算单位基本支出明细情况。项目资金收入支出分析表汇编单位：金额单位：万元序号单位名称资金来源支出数年末结转和结余合计年初结转和结余财政拨款占资金来源%其他占资金来源%合计按资金来源按支

10、出经济分类合计占项目资金来源%其中：小计占资金来源%其中：财政拨款占项目支出%其他占项目支出%工资福利支出及离退休费占项目支出%商品和服务支出占项目支出%资本性支出占项目支出%其他占项目支出%年末财政拨款项目结转和结余占资金来源%财政拨款结转和结余占资金来源%栏次1234567891011121314151617181920212223242526合计123456 说明：1.本表数据取自财决05-2表、财决06表、财决08-2表、财决10-2表、财决12表等。 2.本表按单位预算代码顺序排列。 3.项目资金是为完成特定的行政任务或事业发展目标安排的支出，本表通过项目承担情况指标，分析部门年度项

11、目经费承担情况及其合理性可行性。收入支出上下年度对比分析表汇编单位：金额单位：万元序号单位名称收 入支 出收入总计比上年增减%其中：本年收入本年支出比上年增减%其中：财政拨款收入比上年增减%事业收入比上年增减%其他比上年增减%按支出性质按支出经济分类基本支出比上年增减%项目支出比上年增减%其他比上年增减%工资福利支出比上年增减%商品和服务支出比上年增减%对个人和家庭的补助比上年增减%资本性支出比上年增减%其他比上年增减%栏次1234567891011121314151617181920212223242526合计123456说明：1.本表数据取自财决01表、财决02表、财决04表、财决05表、

12、财决07表、财决09表、财决11表等。 2.本表按单位预算代码顺序排列。 3.收入总计包括本年收入、年初结转和结余以及使用非财政拨款结余。 4.本表通过对单位收入、支出分项指标的上下年对比，分析收入支出的年度间变动情况及其主要因素。财政拨款收入支出上下年度对比分析表汇编单位：金额单位：万元序号单位名称本年收入本年支出合计一般公共预算政府性基金预算国有资本经营预算合计按预算分类按支出性质按支出经济分类金额比上年增减%金额比上年增减%金额比上年增减%金额比上年增减%金额比上年增减%一般公共预算政府性基金预算国有资本经营预算基本支出项目支出工资福利支出商品和服务支出对个人和家庭的补助资本性支出其他金

13、额比上年增减%其中:机关运行经费金额比上年增减%金额比上年增减%金额比上年增减%金额比上年增减%金额比上年增减%金额比上年增减%金额比上年增减%金额比上年增减%金额比上年增减%金额比上年增减%栏次1234567891011121314151617181920212223242526272829303132合计123456说明：1.本表数据取自财决07表、财决08表、财决09表、财决10表、财决11表、财决12表和财决附03表等。 2.本表按单位预算代码顺序排列。 3.本年收入仅指当年预算财政拨款，不包括上年结转和结余；本年支出包括使用当年预算财政拨款及上年结转和结余安排的支出。 4.本表通过对

14、单位财政拨款收入、支出的上下年对比，分析财政拨款收入支出的年度间变动情况及其主要因素。年末结转和结余分析表汇编单位：金额单位：万元序号单位名称年末结转和结余比上年增减情况年末结转和结余其中：年末结转和结余比上年增减增减%其中：基本支出结转比上年增减增减%项目支出结转和结余年末经营结余比上年增减增减%财政拨款年末结转和结余比上年增减增减%占支出调整预算总计%项目支出年末结转和结余比上年增减增减%其中：财政拨款年末结转和结余比上年增减增减%栏次1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 合计123456说明：1.本表数据取自财决01表、财决01-

15、1表、财决02表、财决07表、财决09表、财决11表等。 2.本表按单位预算代码顺序排列。 3.本表通过单位年末结转和结余指标，分析单位预算编制合理性及预算执行情况，了解结余资金在各单位的分布，以合理有效地利用这些资金。人均预算支出分析表汇编单位：单位：万元/人序号单位名称单位性质单位预算级次人均支出情况一般公共预算财政拨款人均支出情况人均工资福利支出其中：其中：基本支出人均工资福利支出其中：其中：基本支出人均小计人均人员经费人均公用经费人均小计人均人员经费人均公用经费基本工资、津贴补贴、奖金、绩效工资养老保险、职业年金、医疗保险、医疗补助、其他社保缴费其他人均小计其中：人均工资福利支出人均小

16、计其中：人均办公费基本工资、津贴补贴、奖金、绩效工资养老保险、职业年金、医疗保险、医疗补助、其他社保缴费其他人均小计其中：人均工资福利支出人均小计其中：人均办公费栏次1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 合计123456说明：1.本表数据取自财决05表、财决05-1表、财决08表、财决08-1表、附02表等。 2.本表按单位预算代码顺序排列。 3.人均工资福利支出、其他和基本支出中人均小计、人均人员经费按在职人员和其他人员合计，一般公共预算财政拨款人均支出口径同理。 4.本表通过计算人均支出，分析单位人员经费及公用经费的合理性。人

17、均财务指标分析表汇编单位： 单位：万元、平方米/人、辆/人、%序号单位名称资产情况负债情况财政应返还额度比上年增减%房屋比上年增减%在职人员人均办公用房面积车辆比上年增减%在职人员人均车辆借款比上年增减%应缴财政款比上年增减%应付职工薪酬比上年增减%栏次1234567891011121314合计123456说明：1.本表数据取自财决附01表、财决附02表等。 2.本表按单位预算代码顺序排列。 3.在职人员仅指编制内实有人数，不含其他人员。 4.本表通过对单位资产、负债信息的上下年对比和结构分析，分析单位资产负债变动因素及其合理性。人员增减变动分析表汇编单位：单位：人、%序号单位名称年末实有人数

18、年末一般公共预算财政拨款开支人数其他人员小计比上年 增减%其中：小计比上年增减%其中:小计比上年 增减%在职人员比上年 增减%离退休人员比上年 增减%离退休人员占比%在职人员比上年 增减%离退休人员比上年 增减%离退休人员占比%栏次1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 合计123456说明：1.本表数据取自财决附02表。 2.本表按单位预算代码顺序排列。 3.本表通过对人员情况的上下年对比分析人员配置的控制力度。部门决算量化评价表单位名称：评价指标计算值得分指标说明评分标准一级指标二级指标三级指标名称权重名称权重名称权重预算编制及执行情况90预算编制的准

19、确完整性30财政拨款收入预决算差异率5财政拨款收入：（决算数年初预算数）/年初预算数*100%差异率0，得满分；差异率（绝对值）0时，每增加5%（含）扣减0.5分，减至0分为止。事业收入预决算差异率5事业收入：（决算数年初预算数）/年初预算数*100%差异率0，得满分；差异率（绝对值）0时，每增加5%（含）扣减0.5分，减至0分为止。经营收入预决算差异率3经营收入：（决算数年初预算数）/年初预算数*100%差异率0，得满分；差异率（绝对值）0时，每增加5%（含）扣减0.5分，减至0分为止。其他收入预决算差异率5其他收入：（决算数年初预算数）/年初预算数*100%差异率0，得满分；差异率（绝对值

20、）0时，每增加5%（含）扣减0.5分，减至0分为止。年初结转和结余预决算差异率5年初结转和结余：（决算数年初预算数）/年初预算数*100%差异率0，得满分；差异率（绝对值）100%，扣减1分；差异率（绝对值）100%时，每增加10%（含）扣减0.5分，减至0分为止。人员经费预决算差异率4人员经费：（决算数年初预算数）/年初预算数*100%差异率=0，得满分；差异率（绝对值）0时，每增加5%（含）扣减0.5分，减至0分为止。公用经费预决算差异率3公用经费：（决算数年初预算数）/年初预算数*100%差异率0，得满分；差异率0时，每增加5%（含）扣减0.5分，减至0分为止。预算执行的有效性50人员经

21、费预算执行差异率10人员经费：（决算数全年预算数）/调整预算数*100%差异率0，得满分；差异率（绝对值）0时，每增加5%（含）扣减0.5分，减至0分为止。公用经费预算执行差异率10公用经费：（决算数全年预算数）/全年预算数*100%差异率0，得满分；差异率（绝对值）0时，每增加5%（含）扣减0.5分，减至0分为止。财政拨款结转和结余率10财政拨款结转和结余：（本年年末数/支出调整预算数总计）*100%结转和结余率=0，得满分；结转和结余率（绝对值）0时，每增加5%（含）扣减0.5分，减至0分为止。财政拨款结转上下年变动率7财政拨款结转：（本年年末数上年年末数）/上年年末数*100%变动率0，

22、得满分；变动率0时，每增加5%（含）扣减0.5分，减至0分为止。财政拨款结余上下年变动率3财政拨款结余：（本年年末数上年年末数）/上年年末数*100%变动率0，得满分；变动率0时，每增加5%（含）扣减0.5分，减至0分为止。项目支出预算执行进度上下年差异率5项目支出：（本年执行进度上年执行进度）/上年执行进度*100%差异率0，得满分；差异率0时，每增加3%（含）扣减0.5分，减至0分为止。“三公”经费支出预决算差异率5“三公”经费：（决算数年初预算数/年初预算数）*100%差异率0，得满分；差异率0时，每增加5%（含）扣减1分，减至0分为止。预算编制及执行的规范性10财政拨款项目支出中开支在

23、职人员及离退休经费比重5财政拨款项目支出：（工资福利支出+离休费+退休费）/项目支出合计*100%比重0，得满分；比重0时，每增加1%（含）扣减0.5分，减至0分为止。基本支出中列支房屋建筑物购建、大型修缮、基础设施建设、物资储备比重5基本支出：（房屋建筑物构建+大型修缮+基础设施建设+物资储备）/公用经费*100%比重=0，得满分；比重0时，每增加1%（含）扣减0.5分，减至0分为止。财务状况10资产状况5货币资金变动率5货币资金：（期末数期初数）/期初数*100%变动率0，得满分；变动率0时，每增加5%（含）扣减0.5分，减至0分为止。负债状况5借款变动率4借款：（期末数期初数）/期初数*100%变动率0，得满分；变动率0时，每增加5%（含）扣减0.5分，减至0分为止。应缴财政款及时性1应缴财政款年末按规定年终清缴后应无余额应缴财政款=0，得满分，应缴财政款0，得0分合计100100100