2022年度部门决算报表说明及附表（财政汇总编写格式）.docx

1、2022年度部门决算报表说明及附表（财政汇总编写格式）一、决算汇编基本情况机构情况说明。年度，纳入本地区部门决算汇编范围的独立核算单位共个，比上年增加（减少）个，分类说明如下：项目数量比上年增减变动原因说明合计一、按单位类型行政单位事业单位 行政类事业单位 公益一类事业单位 公益二类事业单位 生产经营类事业单位 暂未分类事业单位 企业其他单位二、按执行会计制度政府会计准则制度企业会计准则小企业会计准则民间非营利组织会计制度 军工科研事业单位会计制度其他三、按预算管理级次省级 计划单列市市级县区级乡镇级 年度，本地区部门决算汇编户数共个，比上年增加（减少）个，分类说明如下：项目数量比上年增减变动

2、原因说明合计一、单户表二、行政单位汇总录入表三、事业单位汇总录入表四、经费自理事业单位汇总录入表五、乡镇汇总录入表六、其他单位汇总录入表七、经费差额表八、调整表九、叠加汇总表注：主管部门使用经费差额表代编收支，财政部门和主管部门使用调整表调整收支重复汇总数的情况需另作说明，包括代编（或调整）的依据、涉及的单位和金额。二、基础数据核对情况1.结转和结余资金本年年初数与上年年末数不一致的情况说明（附表1-1）。按照功能分类类级科目，分别对收入支出决算表、一般公共预算财政拨款收入支出表、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表的相关指标本年年初数与上年年末数变动差异率较大（超过5%）或变动差额较大（超过

3、1000万元，其中全省汇总超过5000万元）的情况进行说明。2.主要指标上下年变动情况说明（附表2）。主要指标上下年变动幅度超过20%，其中，机构指标上下年变动幅度超过5%的，人员指标上下年变动幅度超过2%的,应具体核实并说明原因。3.房屋、车辆本年年初数与上年年末数变动超过5%的应具体核实并说明原因（基础数据核对任务-结余核对05表）。三、报表审核情况审核情况。审核项目数量提示内容原因说明一、审核公式XX条1.表间公式XX条A0-XXXXX条A0-XXXXX条2.表内公式XX条AXXXXX条AXXXXX条二、审核模板1XX个单位2XX个单位四、决算数据其他需要说明的情况1.年末结转和结余为负

4、数的原因说明，包括单位财政拨款结转和结余、其他资金结转结余为负数的情况。2.“项目支出决算明细表”中列支“工资福利支出”和“对个人和家庭的补助”的依据及说明。3.有关国有资本经营预算收支情况说明。4.其他需要说明的问题。8附表1：部门决算年初结转和结余核对情况表编制单位：单位:万元核对项目调整科目调整项目及金额调整原因差额其中：项目支出结转和结余差异率其中：项目支出结转和结余财决02表收入支出决算表（财决02表）年初结转和结余核对情况表一般公共服务国防财决07表一般公共预算财政拨款(财决07表)年初结转和结余核对情况表一般公共服务其他支出财决09表政府性基金预算财政拨款(财决09表)年初结转结

5、余核对情况表教育文化体育与传媒财决11表国有基本经营预算财政拨款（财决11表）年初结转结余核对情况表国有资本经营预算注：差额本年度年初数上年度年末数。附表2：主要指标变动情况表编制单位：指 标行次本年度上年度比上年增减增减原因栏 次12345一、年度收支情况（单位：元）1 1.本年收入2 其中：一般公共预算财政拨款3 政府性基金预算财政拨款4 国有资本经营预算预算财政拨款5 *事业收入6 事业单位经营收入7 *其他收入8 2.本年支出9 其中：基本支出10 （1）人员经费11 （2）日常公用经费12 项目支出13 其中：基本建设类项目14 事业单位经营支出15 3.年末结转和结余16 其中：一

6、般公共预算财政拨款17 政府性基金预算财政拨款18 国有资本经营预算财政拨款19二、年末资产负债信息（单位：元）20 1.货币资金21 2.财政应返还额度22 3.房屋23 4.车辆24 5.在建工程25 6.借款26 7.应缴财政款27 8.应付职工薪酬28三、年末机构人员情况（单位：个、人）29 1.独立编制机构数30 2.独立核算机构数31 3.年末实有人数32 在职人员33 其中：行政人员34 参照公务员法管理事业人员35 非参公事业人员（含经费自理人员）36 离休人员37 退休人员38 4.年末其他人员数39 5.年末学生人数40四、补充资料（单位：元）41 1.固定资产情况42 房

7、屋面积（平方米）43 车辆数量（辆）44 2.“三公”经费支出45 其中：因公出国（境）费46 公务用车购置及运行维护费47 其中：公务用车购置费48 公务用车运行维护费49 公务接待费50 3.培训费51 4.会议费52 5.机关运行经费53 6.年初预算数54 本年收入合计55 本年支出合计56 年末结转和结余57 7.全年预算数58 本年收入合计59 本年支出合计60 年末结转和结余61注：1.本表反映部门和单位本年收支余、资产负债、机构人员等主要指标与上年数对比变动情况及变动原因，各部门和单位均需填报本表。 2.事业收入中含事业单位财政专户管理资金收入。 3.其他收入指单位取得的除财政拨款、事业收入、经营收入、上级补助收入、附属单位上缴收入以外的收入。 4.结转和结余包括单位财政拨款结转和结余及其他资金结转和结余。