大学课件:5商业银行现金资产与流动性管理.pptx
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1、商业银行现金资产与流动性管理商业银行现金资产与流动性管理(第(第10-11章)章)第第五五章章 第五章 商业银行现金资产与流动性管理 1.商业银行现金资产及其构成 2.商业银行存款准备金管理 3.商业银行同业存款管理 4.商业银行库存现金管理 5.商业银行流动性管理第五章第五章 商业银行现金资产与流动性管理商业银行现金资产与流动性管理 5.1 商业银行现金资产管理的意义5.1.1 现金资产的构成 现金资产是银行持有的库存现金以及与现金等同的可随时用于支付的银行资产。第五章第五章 商业银行现金资产与流动性管理商业银行现金资产与流动性管理库存现金在中央银行存款存放同业存款在途资金现金资产法定存款准
2、备金超额准备金 5.1.2 持有和管理现金资产的意义 1.保持清偿力:商业银行在追求盈利的过程中,必须保有一定数量的可直接用于应付提现和清偿债务的资产,而现金资产正是为了满足银行的流动性需要而安排的资产准备。2.保持流动性:在保持银行经营过程的流动性方面,不仅需要银行资产负债结构的合理搭配,确保原有贷款和投资的高质量和易变现性,同时,也需要银行持有一定数量的流动性准备资产,以利于银行及时抓住新的贷款和投资的机会,为增加盈利、吸引顾客提供条件。第五章第五章 商业银行现金资产与流动性管理商业银行现金资产与流动性管理4.1.2 现金资产管理的目的 (三)现金资产管理的目的 现金资产:与银行安全性,流
3、动性,收益性。目的:在机会成本和现金资产不足的成本之间做出权衡选择。现金资金管理的目的:在确保满足银行流动性需要的前提下,尽可能地降低现金资产比重,使现金资产达到最适度的规模。1 适度适度存量控制指标 存量大:机会成本,盈利能力;存量小:流动性,安全性。四种现金的组合。2 适时流量调节原则 现金资产流入与流出 3 安全性原则:现钞的安全性管理:被盗,被抢,自然灾害,清点错误,包装错误。张君(四)(四)现金资产管理的原则现金资产管理的原则 5.2商业银行库存现金管理 5.2.1 影响银行库存现金的因素 主要有:(一)现金收支规律(二)营业网点的多少(三)后勤保障的条件(四)与中央银行发行库的距离
4、、交通条件及发行库的规定(五)商业银行内部管理第五章第五章 商业银行现金资产与流动性管理商业银行现金资产与流动性管理 5.2.2 库存现金规模的确定 银行库存现金是其为了完成每天现金收支活动而需要持有的即期周转金。匡算库存现金需要量主要应考虑两个因素:库存现金周转时间和库存现金支出水平的确定。最适送钞量的测算 T 第五章第五章 商业银行现金资产与流动性管理商业银行现金资产与流动性管理2CQQAP T总成本 A一定时期内的现金收入(或支出)量 Q每次运钞数量 P每次运钞费用 C现金占有费率 A/Q:运钞次数使T最小时的Q=CAP2 5.2.3 现金调拨临界点的确定 现金调拨临界点平均每天正常支出
5、量提前时间保险库存量 保险库存量(预计每天最大支出平均每天正常支出)提前时间第五章第五章 商业银行现金资产与流动性管理商业银行现金资产与流动性管理5.3 商业银行存款准备金管理 存款准备金是商业银行现金资产的主要构成部分。存款准备金包括两个部分:一是按照中央银行规定的比例上交的法定存款准备金;二是准备金帐户中超过了法定存款准备金的超额准备金。5.3.1 满足法定存款准备金要求(一)法定存款准备金的目的 法定存款准备金是根据商业银行存款余额,按照法定的比率向中央银行交存的准备金。法定准备金起初是出于防范商业银行流动性危机的需要而建立的,发展到现代,其目的已不仅限于此。它已作为中央银行调节商业银行
6、信用规模和信用能力的一项重要工具,纳入货币政策的操作体系。第五章第五章 商业银行现金资产与流动性管理商业银行现金资产与流动性管理5.3.2 法定存款准备金管理的内容与计算 主要是准确计算法定存款准备金的需要量和及时上交应交的准备金。1、滞后准备金计算法 滞后准备金计算法是根据前期存款负债的余额确定本期准备金的需要量的方法。2、同步准备金计算法 同步准备金计算法是指以本期的存款余额为基础计算本期的准备金需要量的方法。第五章第五章 商业银行现金资产与流动性管理商业银行现金资产与流动性管理滞后准备金的计算。非交易性帐户存款。滞后准备金的计算。非交易性帐户存款。9月月2日(周四)至日(周四)至9月月8
7、日(周三)。非交易性存款平均余额日(周三)。非交易性存款平均余额 80000万元。万元。9月月16日(周四)日(周四)-22日(周三)的准备金是日(周三)的准备金是7%,合计合计5600万元。万元。同步准备金计算方法(适用于交易性存款帐户)。同步准备金计算方法(适用于交易性存款帐户)。09.02(周四)(周四)-09.15(周三)。计算(周三)。计算09.04(周六)(周六)-09.17(周五)的准备金(周五)的准备金 5.3.3 超额准备金的管理(一)超额准备金的目的 超额准备金是商业银行在中央银行准备金帐户上超过了法定存款准备金的那部分存款。超额准备金是商业银行最重要的可用头寸,是银行用来
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