财务管理方案.docx

1、财务管理方案第一节 财务收支管理第185条 公司财务由财务部统一管理，各项收、支由财务部统一掌握，合理统筹使用。第186条 公司各种款项结算、费用报销实行原始单据逐级签字制度，相关流程按公司财务管理办法有关规定执行。第187条 公司办理有关现金、银行存款和其他货币资金的收入、支付、保管以及与货币资金相关的各种票据业务时， 严格执行公司财务管理办法有关规定。第188条 财务部要加强应收账款和应付账款管理，配合相关部门与各有账款往来的单位进行实时对账，保证债权债务的真实性、准确性。 第二节 保函管理第189条 各类保函的开具由使用部门提出申请，经分管领导批准后，由保函使用部门提供详细信息，财务部门

2、协助办理。第190条 保函的使用部门负责配合保函开具机构的函后调查工作，并提供相关资料。第191条 各类保函到期后，由使用部门负责及时将原件上交财务部。第三节 实物资产的管理第192条 原材料管理公司购进所有原材料必须经采购部门开具材料入库单后，登记入账。每月月末，采购部门根据各项目材料使用情况，编制材料出库汇总表，财务部门根据出库汇总表，将材料摊入各项目成本。第193条 固定资产管理1、公司固定资产由主管部门、使用部门及财务部门共同管理，各司其职，具体管理办法按公司财务管理办法有关规定执行。 2、主管部门、使用部门对报废、转让、出租、出借固定资产应及时登记。报废时发生的清理费用、残值收入，租

3、赁收入和转让收入，及时上交、上报财务部进行账务处理。3、财务部参与公司购买、变卖机械、设备、车辆等固定资产的全过程，及时调整固定资产账目明细，年底与资产使用管理部门进行实物盘点和清查，核准固定资产账目。第四节 分公司、子公司财务管理第194条 坚持分公司、子公司财务人员由公司财务部“垂直管理”的原则。第195条 严禁以收抵支,坚持收支两条线的管理原则。第196条 每个在建工程项目最多只能建立2个账户。项目结束，及时清户。设立和撤销账户必须上报财务部报备。第197条 各分公司劳务派遣人员工资以及分包方发生的人工费，每月20日前上报公司财务部，由财务部发放。各工程项目每月发生的机械费、材料费及时结

4、算并开具发票，报财务部记账。第198条 外埠项目每月20日前上报收支情况报表。第199条 分公司、子公司经理财务权限执行财务管理办法。第200条 分公司、子公司财务管理及人员设置执行财务管理办法。第五节 差旅费报销管理第201条 差旅费是指公司员工到蓟州区以外城市办理公务所发生的交通费、住宿费、伙食补助费。公司“差旅费管理”严格执行蓟州区相关标准。第202条 出差人填写借款单预支金额，（见附表26），经分管领导审核，向财务部预支差旅费。第203条 出差人在返回后，按照财务管理办法有关规定及相关标准，及时填写差旅费报销单（见附表27），由分管领导审核，公司总经理、董事长审批，财务部在报销时冲销预支金额。