市场经济学:第二讲深化国有企业改革研究课件.ppt
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- 市场 经济学 第二 深化 国有企业 改革 研究 课件
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1、深化国有企业改革问题研究深化国有企业改革问题研究n省委党校经济学部省委党校经济学部 n n刘娟刘娟 n一、我国国有企业改革的历程回顾一、我国国有企业改革的历程回顾n二、深化国有企业改革的意义二、深化国有企业改革的意义 n三、国有企业发展中现存的突出问题三、国有企业发展中现存的突出问题n四、深化国有企业改革的对策思路四、深化国有企业改革的对策思路基本经济制度基本经济制度公有制经济公有制经济国有经济国有经济集体经济集体经济混合所有制经济混合所有制经济国有成分国有成分集体成分集体成分非公有制经济非公有制经济个体经济个体经济私营经济私营经济外资经济外资经济外商独资经济外商独资经济中外合资中外资部分中外
2、合资中外资部分中外合作中外资部分中外合作中外资部分一、我国国有企业改革的历程回顾n(一)国有企业改革的动因(一)国有企业改革的动因n(二)国有企业改革的历程(二)国有企业改革的历程n(三)国有企业改革的成就(三)国有企业改革的成就 n 1、产权关系虚拟化,委托、产权关系虚拟化,委托代理成本高。代理成本高。n“所有者虚置”不是说没有法律上和形式上的所有者,而是指这样的“所有者”不能切实负起应有的责任。国有企业资产归全体国民共有,由政府代替全国人民进行经营,国有产权所有者不能具体地、清晰地落实到个人身上,而是由多个部门进行多头管理。缺乏一个能有效承担功能的所有者。不愿真正负起责来,企业竞争能力削弱
3、,这一点经常被用来解释国有企业经营不善、持续亏损等现象。(一)国有企业改革的动因:(一)国有企业改革的动因:n经营者积极性不高,且缺乏有效监管。特别是在市经营者积极性不高,且缺乏有效监管。特别是在市场经济条件下,企业经营者损害法律上的所有者及场经济条件下,企业经营者损害法律上的所有者及其他利益相关者(如职工)的利益,有了比计划经其他利益相关者(如职工)的利益,有了比计划经济时期大得多的空间,从在职消费到转移资产都可济时期大得多的空间,从在职消费到转移资产都可能发生。于是,合理的不承认,非法的管不住,经能发生。于是,合理的不承认,非法的管不住,经营者行为陷入了矛盾、扭曲的状态,特别是改革开营者行
4、为陷入了矛盾、扭曲的状态,特别是改革开放以后,一些知名企业家放以后,一些知名企业家“出事出事”,以及普遍存在,以及普遍存在的的“穷庙富和尚穷庙富和尚”现象,仅仅用个人品质显然是无现象,仅仅用个人品质显然是无法解释的。法解释的。n对具有中国特色的对具有中国特色的“内部人控制现象内部人控制现象”,“委托委托代理代理”关系层级多,监督管理成本高,特别是面关系层级多,监督管理成本高,特别是面对数量众多、规模不一、行业各异的国有企业,政对数量众多、规模不一、行业各异的国有企业,政府难以设计出一套普遍适用的企业激励约束机制。府难以设计出一套普遍适用的企业激励约束机制。2、建构方式计划化,缺乏灵活性、建构方
5、式计划化,缺乏灵活性和积极性。和积极性。n我国传统国有企业是建立在高度集中的计划经济体制条件下的,从而打上了深深的计划经济的烙印。政府(或上级主管部门)通过下达年度或季度生产计划,组织原材料、燃料、资金和人力的配备,负责企业生产产品的销售,企业仅是国家这一巨型企业的一个生产车间,不是真正的市场主体。企业不能自主经营,自负盈亏,被动执行计划,效率低。3、运作方式行政化,社会负担沉重、运作方式行政化,社会负担沉重n国有企业运作的主导力量是政府。企业的厂长或经理由政府直接任命,组织部门考核,从严格意义上讲,此时的企业领导人并非真正意义上的企业经营者,国企经营者被普遍当作政府官员看待,而是一种从事经济
6、工作的行政官员,其工资薪金水平、享受的福利、级别待遇等,均与国家公务人员一个标准。n国有企业的激励约束机制完全是一种政府主导型。决定国有企业经营者是否进入某企业的因素往往是政府主管部门、人事部门的单方安排,而不是基于双方的产权投入而形成的契约,因此,激励和约束经营者,不是经营管理才能高从而分享企业的收益,而是因为经营者严格执行政府下达的计划经济指标而可获得行政职务、级别的提升,衡量经营者经营好坏和经营者职位进退、升降的标准是国家计划的需要、经营者政治素质的高低以及执行上级主管部门下达指标的水平。n国有企业承担了大量的社会责任:办学校、办医院和其他社会服务机构,并且成为国家安排就业的重要渠道,企
7、业富余人员多,养老、医疗等负担沉重。4、分布行业宽泛化,效率低下、分布行业宽泛化,效率低下n改革开放前,追求所有制结构的“一大二公”,国有企业比重超过企业总量的75%,分布范围宽,企业数量多,监管困难。(二)国有企业改革的历程n第一阶段,从1979年到1992年,改革的思路是放权让利 n第二阶段,从1992年开始到2019年,提出建立现代企业制度 n第三阶段,从2019年十五大开始,提出对国有经济战略性调整,国企改革进入攻坚阶段。n第四阶段,2019年党十六大之后。第一阶段,从1979年到1992年,改革的思路是放权让利 n国有企业改革是从放权让利开始的,最早是1979年四川重庆钢铁公司、四川
8、省宁江机床厂等6家企业进行扩权试点,接着国务院下达了关于扩大国营企业经营管理自主权的若干规定。国有企业改革的目标是:要使企业真正成为相对独立的经济实体,成为自主经营、自负盈亏的社会主义商品生产者和经营者,具有自我改造和自我发展能力,成为具有一定权利和义务的法人。按照这一目标,国有企业改革转向实行“两权分离”,即国家的所有权与企业的经营权分离。n但由于放权让利尺度不好把握,企业普遍会极力讨价还价,且放权让利后难以建立有效的约束机制,因而没有从根本上决国有企业的实质性问题。又由于企业利润上缴的非强制性,存在着企业利益与国家利益的矛盾,使得这一时期我国财政能力不断降低。n利改税:1983年开始,向政
9、府上缴利润由利润所得税替代。利改税政策分为两步。首先,将国有大中型企业由过去直接想主管部门上交利润,改为向国家交纳所得税,比例为55%,税后利润分成。然后,国家对企业的利润分别征收所得税和调节税,其中调节税比例按一户一率分别核定,税后利润留在企业。虽然,利改税将企业利润留成制度化,有利于保护企业利益n和促进企业发展。但一户一率政策不但造成鞭打快牛现象,挫伤了优秀企业的积极性,也造成国有企业与非国有企业的税负不均。n1987年以后实行了企业经营承包制,1986年12月,国务院提出,要推行多种形式的经营承包责任制,给经营者以充分的经营自主权。按包死基数,确保上缴,超收分成,欠收自补的原则,包上缴国
10、家利润,包技术改造任务,实行工资总额与经济效益挂钩。n到1987年底,全国预算内企业的承包面达78%,大中型企业达80%。n承包制的缺陷:承包制的缺陷:n承包制“一对一”谈判强化了政企不分,“鞭打快牛”。n承包制“包亏不包赢”。只有激励没有约束,所有权和经营权分离了,但所有权不能约束经营权。经营者滥用经营自主权谋取私利或小集体利益,“内部人控制”,短期行为,以致普遍出现企业承包一轮,国有资产流失一轮,富了和尚穷了庙,后果严重。第二阶段,从1992年开始到2019年n1992年,党的十四大确立社会主义市场经济体制为中国经济体制改革的目标模式。1992年发布的全民所有制企业转换经营机制条例,赋予国
11、有企业14项自主权。n1993年11月,党的十四届三中全会作出了关于建立社会主义市场经济体制若干问题的决定,第一次明确提出国有企业改革的方向是建立现代企业制度,并指出现代企业制度的特征是:产权清晰,权责明确,政企分开,管理科学。从此,中国国企改革进入制度创新阶段制度创新阶段。企业制度n企业制度是指建立在一定的生产力水平和所有制基础上的企业财产、企业组织、企业经营管理等方面的行为规范的总称。n按资产的所有者性质和责任承担,企业制度可以划分:1.业主制企业;2.合伙制企业;3.公司制企业。n 业主制企业主要具有以下特点业主制企业主要具有以下特点:(1)出资者对企业债务承担无限清偿责任,即当)出资者
12、对企业债务承担无限清偿责任,即当企业经营失败,出现资不抵债时,出资者要用其企业经营失败,出现资不抵债时,出资者要用其全部资产(包括家产)来清偿企业债务。全部资产(包括家产)来清偿企业债务。(2)所有者与经营管理者)所有者与经营管理者“两位一体两位一体”,均为业,均为业主。融资范围狭窄。主。融资范围狭窄。(3)寿命有限。业主制企业随业主退出经营或死)寿命有限。业主制企业随业主退出经营或死亡而终止。亡而终止。优点:容易组建,管理者联系紧密,决策灵活性强优点:容易组建,管理者联系紧密,决策灵活性强合伙制企业主要具有以下特点合伙制企业主要具有以下特点:(1)合伙制企业扩大了经营管理者选择范)合伙制企业
13、扩大了经营管理者选择范围,提高了决策力;围,提高了决策力;(2)合伙制企业直接融资范围扩大到合伙)合伙制企业直接融资范围扩大到合伙人,但人数有限,规模很小;人,但人数有限,规模很小;(3)出资者对企业债务负连带无限清偿责)出资者对企业债务负连带无限清偿责任。任。(4)合伙制企业寿命可能更有限。权利分)合伙制企业寿命可能更有限。权利分散,任一合伙人退出或死亡,就可能得重散,任一合伙人退出或死亡,就可能得重新结伙或解散。新结伙或解散。公司制企业公司制企业 是由两个或两个以上有限责任股东是由两个或两个以上有限责任股东(出资人)组织,由股东按份共有、由(出资人)组织,由股东按份共有、由职业经理管理的法
14、人企业。职业经理管理的法人企业。其主要形式是有限责任公司与股份其主要形式是有限责任公司与股份有限公司有限公司 有限责任公司与股份有限公司的主要区别有限责任公司与股份有限公司的主要区别公司制企业主要具有以下特点公司制企业主要具有以下特点:(1)出资者所有权与企业法人财产权两)出资者所有权与企业法人财产权两权分离制度化权分离制度化(2)出资者有限责任)出资者有限责任(3)股权自由转让)股权自由转让(4)筹资范围广泛与直接融资)筹资范围广泛与直接融资(5)管理层级制)管理层级制 负有限责任、风险小 融资能力强 发展性强 寿命较长 公司制企业的优点现代企业制度n 现代企业制度,是指在市场经济体制下,以
15、明晰企业各个利益主体的产权关系为基本内容,以确立企业的法人主体地位和市场竞争主体地位为核心,以公司制为主要形态的一种企业制度。现代企业制度的特征 n党的十四届三中全会关于建立社会主义市党的十四届三中全会关于建立社会主义市场经济若干问题的决定,现代企业制度的场经济若干问题的决定,现代企业制度的特征是产权清晰、权责明确、政企分开、管特征是产权清晰、权责明确、政企分开、管理科学。理科学。n1产权明晰:产权明晰:产权清晰是现代公司的基本特征之一。公司拥有独立的财产,可独立从事民事活动,成为民事权利义务的主体,承担义相应义务和责任。依法享有企业财产的所有、使用、收益、处分的权利。公司以其全部法人财产权,
16、依法自主经营、自负盈亏,对出资人承担保值增值责任。n2 权责明确。权责明确。出资者按投入企业的资本额享有所有者权益,即资产收益权、重大决策权、和选择管理者的权利。企业破产时,出资者仅以投入企业的资本额对企业债务承担有限责任。n3 政企分开政企分开。企业按照市场要求组织生产经营,以提高劳动生产率及经济效益为目的,政府不直接干预企业生产经营活动。企业在市场竞争中优胜劣汰,长期亏损、资不抵债的应依法破产。n4 管理科学。管理科学。公司建立科学的领导体制和管理制度,实行权力机构、经营机构、监督机构权责分明、相互制约的激励和约束机制相结合的管理体制。组建由股东会、董事会、经理层、监事会组成的公司治理结构
17、对其进行治理。第三阶段,从2019年到2019年n2019年党的十五大报告,实现重大理论突破:n 1、明确三个有利于是判定所有制结构的合理标准。n2、科学界定了公有制经济的涵义和主体地位。n3、科学界定了国有经济的主导作用,强调建立现代企业制度是国企改革的方向。n 4、指出非公有制经济是我国社会主义市场经济的重要组成部分,大力发展和引导非公有制经济的发展n党的十五大和十五届一中全会提出,用三年左右的时间,使大多数国有大中型亏损企业摆脱困境,力争到本世纪末大多数国有大中型骨干企业初步建立现代企业制度。n 2019年党的十五届四中全会关于国有企业改革和发展若干重大问题的决定,提出了国企改革和发展的
18、目标是:基本完成战略性调整和改组,形成比较合理的国有经济布局和结构,建立比较完善的现代企业制度。n一是从战略上调整国有经济布局和改组国有企业。一是从战略上调整国有经济布局和改组国有企业。着眼于搞好整个国有经济,推进国有资产合理流动和重组,调整国有经济布局和结构,积极发展大型企业和企业集团,放开搞活中小企业。国有经济主要控制关系国民经济命脉的重要行业和关键领域,包括涉及国家安全的行业、自然垄断的行业、提供重要公共产品和服务的行业、以及支柱产业和高新技术产业中的重要骨干企业。n二是建立企业优胜劣汰的竞争机制。二是建立企业优胜劣汰的竞争机制。实行鼓励兼并、规范破产、下岗分流、减员增效和再就业工程。依
19、靠各方面力量,扩大就业门路,确保国有企业下岗职工基本生活。n 三是实行改革、改组、改造、加强管理。三是实行改革、改组、改造、加强管理。建立现代企业制度,着力转换企业经营机制,全面加强企业管理,提高企业整体素质,形成有效的激励和约束机制。第四阶段,2019年党十六大之后。n党的十六大以来,随着国有资产管理体党的十六大以来,随着国有资产管理体制改革的推进,国有企业改革进入了由制改革的推进,国有企业改革进入了由出资人推动的新阶段。出资人推动的新阶段。“政资政资”分离:分离:n 2019年成立国资委,作为代表政府对企年成立国资委,作为代表政府对企业国有资产履行出资人职责的特设机构业国有资产履行出资人职
20、责的特设机构 n“婆婆婆婆+老板老板”老板老板,扎实推进,扎实推进“政政企分开、政资分开企分开、政资分开”。n按照十五届四中全会决定提出的“按照国家所有、分级管理、授权经营、分工监督的原则,逐步建立国有资产管理、监督、营运体系和机制。中央政府和地方政府分别代表国家履行出资人职责,享有所有者权益,权力义务和责任相统一,管资产和管人、管事相结合。n国有资产监督管理委员会的国有资产监督管理委员会的主要职责主要职责:n根据政府授权,依法履行出资人职责,指导推进国有企业的改革和重组;对所监管企业国有资产的保值增值进行监督;推进国有企业的现代企业制度建设,完善公司治理结构;推动国有经济结构的战略性调整。n
21、n 代表政府向国有大中型重要骨干企业派出监事会,负责监事会的日常管理工作。n 依照法定程序对企业负责人进行任免、考核,并根据考核结果对其进行奖惩;建立与现代企业制度符合的选人用人机制,完善经营者激励和约束制度。n 对企业国有资产的保值增值情况进行监管;建立和完善国有资产保值增值指标体系,拟订考核标准,维护国有资产出资人的权益。n.颁布实施了企业国有资产法,对加强对国有资颁布实施了企业国有资产法,对加强对国有资产的保护,提供了强有力的法律依据。在法律规范产的保护,提供了强有力的法律依据。在法律规范的框架下,管人、管事、管资产相统一的国有资产的框架下,管人、管事、管资产相统一的国有资产监管体制逐步
22、健全。监管体制逐步健全。n2019年年9月,国务院通过了关于试行国有资本经月,国务院通过了关于试行国有资本经营预算的意见,目前全国有营预算的意见,目前全国有30个省市区已经初步个省市区已经初步建立了国有资本经营预算制度,收支预算管理体系建立了国有资本经营预算制度,收支预算管理体系初步形成。初步形成。n全国绝大部分地方已经建立了产权交易市场,非上全国绝大部分地方已经建立了产权交易市场,非上市公司的国有产权交易普遍进入公开市场操作,促市公司的国有产权交易普遍进入公开市场操作,促进了非上市公司国有资产的规范有序流转。进了非上市公司国有资产的规范有序流转。n国有企业改革的目标:到2019年,适应经济体
23、制与经济增长方式两个根本性转变和扩大对外开放的要求,基本完成战略性调整和改组,形成比较合理的国有经济布局和结构,建立比较完善的现代企业制度,经济效益明显提高,科技开发能力、市场竞争能力和抗御风险能力明显增强,使国有经济在国民经济中更好地发挥主导作用。(三)国有企业改革的成就(三)国有企业改革的成就n1、国有企业公司制股份制改革积极推进。、国有企业公司制股份制改革积极推进。n各地通过引进战略投资者、改制上市等多种方式,加快了国有企业公司制股份制改革步伐,促进了投资主体多元化,截至2019年底,全国国有企业中公司制企业占66%,比2019年底增加10.8%。其中,地方国有公司制企业占到了63.3%
24、,比2019年底增加10.9个%。同时,中央企业联合重组力度进一步加大。天津市国有企业累计改制3460户,改制面已达92%。辽宁省61户国有大型企业有55户完成改制,改制面超过90%。目前中央企业户数已由2019年初的169户减少为2019年底的123户,初步形成了中石油、中国移动、中国电信、中国联通、国投等一大批具有较强综合竞争力的大型企业集团。n2、国有企业的行业垄断有所打破、国有企业的行业垄断有所打破n电信行业体制改革稳步推进。通过在中国移动、中国联通、中国电信三家电信企业之间进行业务重组和资产调拨,三家电信企业之间的资本实力进一步均衡,营运业务进一步优化,有力地推进了电信行业公平竞争市
25、场格局的形成。n电力体制改革进一步深化,各项历史遗留问题逐步解决,电力行业厂网分开、竞价上网的竞争格局初步形成,企业实力显著增强。n3、国有经济的综合实力大幅增强。、国有经济的综合实力大幅增强。n2019年,全国国有企业累计实现销售收入22.19万亿元,比2019年底增长57.7%;实现利润1.33万亿元,比2019年底增长39.2%;上缴税金近2万亿元,比2019年底增长66.5%。20192019年,国有企业户数每年减少近1万户,但销售收入平均每年增加近2万亿元,实现利润平均每年增加380多亿元,上缴税金平均每年增加1840多亿元,年均增长分别为16.9%、4.6%和18.1%。n从中央企
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