Oracle-ERP项目系统操作培训-财务-应收-V11课件.pptx

1、-1-Oracle ERP系统操作培训系统操作培训应收模块应收模块-2-课程培训内容课程培训内容1.课程培训目标课程培训目标 2.应收模块概览应收模块概览 3.应收系统操作应收系统操作 p基本概念介绍基本概念介绍p系统操作介绍系统操作介绍n录入应收发票n发票冲销n录入贷项通知单n发票调整n收款录入与核销n应收票据录入与核销n预收款录入与核销n收款冲销n预收款退款n提交报表4.学习总结和参考材料学习总结和参考材料-3-课程培训目标课程培训目标 财务关键用户 财务内部顾问 了解集中财务管理平台应收模块的标准业务流程 熟习Oracle系统应收模块的系统操作 具备日常应收业务的操作能力 为设计未来应收

2、业务流程做准备-4-课程培训内容课程培训内容1.课程培训目标课程培训目标 2.应收模块概览应收模块概览 3.应收系统操作应收系统操作 p基本概念介绍基本概念介绍p系统操作介绍系统操作介绍n录入应收发票n发票冲销n录入贷项通知单n发票调整n收款录入与核销n应收票据录入与核销n预收款录入与核销n收款冲销n预收款退款n提交报表4.学习总结和参考材料学习总结和参考材料-5-应收模块的主要作用应收模块的主要作用n处理应收业务：应收模块作为总账的子模块，主要处理应收发票及收款核销、退款等业务。n转换业务语言：它是衔接业务模块与总账的枢纽，它负责将业务行为转换为财务语言，同时可以随时追溯前端业务数据，也可以

3、随时查询会计信息。n减少资金沉淀：通过应收模块的实施，对各收款渠道的应收帐款进行管理和稽核，并通过应收发票与银行回款相核销的手段，加强应收帐款结算管理，减少资金沉淀，加快资金回笼，确保资金安全。-6-应收模块与其他模块的集成应收模块与其他模块的集成报表报表总帐总帐销售销售现金现金应收模块应收模块银行对帐银行对帐向总帐传输向总帐传输自动开票自动开票-7-应收模块与其他模块间的关系应收模块与其他模块间的关系与销售订单管理系统关系与销售订单管理系统关系应收发票是从OM引入的与OM共享客户信息与总帐模块关系与总帐模块关系共享分类账信息共享汇率共享会计期向总帐明细或汇总过帐 追溯查询：从总帐回溯到应收帐

4、款明细业务-8-应收模块主要功能概览应收模块主要功能概览应收模块能够有效地管理客户、发票、收款和收帐过程。可以帮助用户更好地管理销售过程，同时完成对客户帐龄，信用等信息的控制和分析应收票据管理应收票据录入票据汇款和贴现票据背书收帐管理客户账户工作台客户账龄客户催款期末结帐和报表创建会计分录期末月结流程报表查询和输出客户信息管理客户创建客户合并付款条件发票管理发票录入与销售订单集成发票调整、修改定金发票收款管理收款、收款批录入预收款处理收款核销处理收款调整、撤销-9-应收模块主要业务流程概览应收模块主要业务流程概览-10-应收模块应收模块会计管理（会计管理（子分类帐传送至总帐子分类帐传送至总帐）

5、应收凭证应收凭证收款凭证收款凭证 销售货物销售货物成本成本 订单订单-11-课程培训内容课程培训内容1.课程培训目标课程培训目标 2.应收模块概览应收模块概览 3.应收系统操作应收系统操作 p基本概念介绍基本概念介绍p系统操作介绍系统操作介绍n录入应收发票n发票冲销n录入贷项通知单n发票调整n收款录入与核销n应收票据录入与核销n预收款录入与核销n收款冲销n预收款退款n提交报表4.学习总结和参考材料学习总结和参考材料-12-应收系统操作应收系统操作定定 金金标准发票标准发票错误的事错误的事务处理务处理打印发票并发送给客户打印发票并发送给客户正确发票正确发票处理和打印处理和打印 生成对帐单生成对帐

6、单 通过接口传送至总帐通过接口传送至总帐收收 款款 核核 销销保保 证证 金金复复 制制不足额发票不足额发票超额发票超额发票撤消撤消删除删除-13-课程培训内容课程培训内容1.课程培训目标课程培训目标 2.应收模块概览应收模块概览 3.应收系统操作应收系统操作 p基本概念介绍基本概念介绍p系统操作介绍系统操作介绍n录入应收发票n发票冲销n录入贷项通知单n发票调整n收款录入与核销n应收票据录入与核销n预收款录入与核销n收款冲销n预收款退款n提交报表4.学习总结和参考材料学习总结和参考材料-14-应收模块基本概念应收模块基本概念（1/6）发票批发票批信息信息发票2发票X发票行发票行信息发票行发票行

7、信息发票头信息，主要有：发票来源（OM导入、手工录入）发票分类发票分类（发票、贷项通知单等）事务处理类型（绑定应收帐款、收入帐户）客户名称客户名称及地点及地点发票编号发票日期，币种，总金额GL日期、付款条件日期、付款条件等发票1提供一种分类分类形式，每一个发票批可包含多张发票批名称（按照命名规则命名）批名称（按照命名规则命名）发票批方便用户控制和查询发票分配行明细信息，主要为：行项目（销售货物、服务、销项税等）标准通知单行帐户帐户（绑定收入帐户）行数量、单价和金额等发票头发票头信息-15-应收模块基本概念（应收模块基本概念（2/6）p应收发票的基本要素包括：题头、行、分配。题头行分配-16-应

8、收模块基本概念应收模块基本概念（3/6）q应收模块的发票分类：是指由于销售货物或提供劳务向客户开具的销售发票（标准发票既可以由销售模块导入生成，也可以不导入，手工录入）借项通知单借项通知单向客户追加开票的调整类型。记录额外的费用（如运费、附加费）；增加客户的欠款余额贷项通知单贷项通知单 向客户调减开票的调整类型。红字发票；可以全部或部分贷记原始发票；可以指定贷记原始发票的某些行；冲消原始发票的余额定金定金客户同意预先支付一定金额的协议向客户开出定金后，将增加客户的应收款（定金），客户对此定金付款后，其余额才会减少（定金通常核销特定的发票）保证金保证金记录客户将要购买某产品或服务的承诺向客户开出

9、保证金后，将增加客户的应收款（未开单），用此保证金发票核销特定发票后，保证金和发票的余额都会减少拖欠款项拖欠款项将原发票余额转移到新的发票上将存在余额的借项单据（如发票、借项通知单等）调整为零，并产生新的借项单据，这样可以调整客户的帐龄和明细组成-17-应收模块基本概念（应收模块基本概念（4/6）发票行类型发票行类型描描 述述项目项目记录向客户销售货物或劳务的金额税税记录销售商品或劳务而产生的税额标准通知单行标准通知单行记录非库存产品或服务，与收入科目对应q应收模块的发票行分类：-18-应收模块基本概念应收模块基本概念（5/6）q应收模块的应用操作中将涉及到如下概念：n 收款类型收款类型：a.

10、标准用于日常收款;b.杂现可用于银行利息收入等n 标准收款的几种状态标准收款的几种状态：a.未标识不明确收到哪个客户的款;b.未核销未核销应收发票下的状态;c.已核销收款核销了发票;d.记帐收款记入预收(on account)时的状态n 收款分类：收款分类：a.现金类收款;b.应收票据;c.虚拟收款n英文注解：英文注解：on account:记帐，即预收 write off :注销。refund :退款-19-应收模块基本概念应收模块基本概念（6/6）q应收模块的应用操作中将涉及到如下概念：名称名称描述描述事务处理q 处理应收模块中发票、贷项通知单业务（标准发票、贷项通知单既可以和订单匹配，也

11、可以不匹配）收款及收款核销q 处理现金、银行、票据收款类业务，及收款核销应收会计期间q 应收帐款模块与总帐模块共享同一会计日历，但其打开和关闭与总帐系统是独立的。通过打开和关闭会计期间，可以控制何时以何种方式来记录会计信息q 在一个应收会计期间内，可以向总帐传递任意多次AR会计信息过帐到总帐q 自动创建所有会计分录，生成凭证-20-课程培训内容课程培训内容1.课程培训目标课程培训目标 2.应收模块概览应收模块概览 3.应收系统操作应收系统操作 p基本概念介绍基本概念介绍p系统操作介绍系统操作介绍n录入应收发票n发票冲销n录入贷项通知单n发票调整n收款录入与核销n应收票据录入与核销n预收款录入与

12、核销n收款冲销n预收款退款n提交报表4.学习总结和参考材料学习总结和参考材料-21-系统操作：应收系统操作流程概览系统操作：应收系统操作流程概览创建销售订单运行接口程序自动生成发票收款核销预收款销售合同销售订单出库-22-系统操作：应收系统主要操作步骤系统操作：应收系统主要操作步骤第一步：录入预收款第一步：录入预收款第二步：创建会计科目第二步：创建会计科目第三步：查看会计科目第三步：查看会计科目第四步：录入应收发票第四步：录入应收发票第五步：完成应收发票第五步：完成应收发票第六步：创建会计科目第六步：创建会计科目第七步：查看会计科目第七步：查看会计科目第八步：核销应收发票第八步：核销应收发票第

13、九步：创建会计科目第九步：创建会计科目第十步：查看会计科目第十步：查看会计科目-23-课程培训内容课程培训内容1.课程培训目标课程培训目标 2.应收模块概览应收模块概览 3.应收系统操作应收系统操作 p基本概念介绍基本概念介绍p系统操作介绍系统操作介绍n录入应收发票n发票冲销n录入贷项通知单n发票调整n收款录入与核销n应收票据录入与核销n预收款录入与核销n收款冲销n预收款退款n提交报表4.学习总结和参考材料学习总结和参考材料-24-系统操作：录入应收发票系统操作：录入应收发票-导入导入1.菜单路径（N）：接口/自动开票2.操作这个交易的前提条件：销售结算已完成，并在销售管理系统中完成发运增值税

14、发票已经开出-25-系统操作：录入应收发票系统操作：录入应收发票-导入导入待填项待填项输入信息输入信息组织选择导入应收发票的组织名称，如：公司本部发票来源选择要导入应收发票的来源名称，如：订单自动导入默认日期输入导入日期，如：“05-06-2014”-26-练习练习1：录入应收发票：录入应收发票-导入导入1、业务场景 2014年6月5日，公司向浙电集团销售2台轿车，单价50000元，税率17%，销售结算已完成，已开具增值税发票。应收会计导入应收发票，生成会计分录如下：借：应收账款：117,000.00 贷：主营业务收入-商品销售-煤炭：100,000.00 贷：应交税费-应交增值税-销项税额：

15、17,000.002、操作步骤：公司应收会计导入应收发票 公司应收会计检查发票内容 公司应收会计运行创建会计分录请求，将应收过账至应收-27-系统操作：录入应收发票系统操作：录入应收发票-手工录入手工录入1.菜单路径（N）：事务处理/事务处理2.操作这个交易的前提条件：增值税发票已经开出-28-系统操作：录入应收发票系统操作：录入应收发票-手工录入手工录入1.进入行项目，录入数量、单价、税等信息-29-系统操作：录入应收发票系统操作：录入应收发票-手工录入手工录入待填项待填项输入信息输入信息来源选择事务处理来源信息，如：手工发票日期录入事务处理日期。如：2010-08-19分类选择事务处理分类

16、。如：发票类型选择事务处理类型。如：国内煤销售收单方选择客户收单地址。如：北京市迪兰恒进科技有限公司行项目录入销售行信息。包括，通知单行、数量、单价-30-系统操作：录入应收发票系统操作：录入应收发票-手工录入手工录入1.点击“完成”按钮-31-系统操作：录入应收发票系统操作：录入应收发票-手工录入手工录入1.自动显示到期余额-32-系统操作：录入应收发票系统操作：录入应收发票-手工录入手工录入创建会计科目-33-系统操作：录入应收发票系统操作：录入应收发票-手工录入手工录入-34-系统操作：录入应收发票系统操作：录入应收发票-手工录入手工录入1.点击：查看会计科目2.生成分录：借：应收账款

17、贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额-35-自动会计规则定义举例自动会计规则定义举例应收：A1-A2-A3-A4-A5-A6收入：B1-B2-B3-B4-B5-B6事务处理类型应收：C1-C2-C3-C4-C5-C6收入：D1-D2-D3-D4-D5-D6销 售 人 员应收：E1-E2-E3-E4-E5-E6收入：F1-F2-F3-F4-F5-F6标准行应收：C1-C2-A3-C4-0-0收入：F1-D2-B3-F4-B5-0事务处理-36-自动会计规则定义举例自动会计规则定义举例账户段账户段应收款账户应收款账户收入账户收入账户税账户税账户公司段常数常数常数成本中心段000自然科目

18、段事务处理类型标准通知单行税码产品段0标准通知单行0项目段000关联单位段客户地点客户地点0备用一000备用二000-37-练习练习2：录入应收发票：录入应收发票-手工录入手工录入1、业务场景 2014年6月5日，公司向浙电集团销售2台轿车，单价50000元，税率17%，销售结算已完成，已开具增值税发票。应收会计导入应收发票，生成会计分录如下：借：应收账款：117,000.00 贷：主营业务收入-商品销售-煤炭：100,000.00 贷：应交税费-应交增值税-销项税额：17,000.002、操作步骤：公司应收会计导入应收发票 公司应收会计检查发票内容 公司应收会计运行创建会计分录请求，将应收过

19、账至应收-38-课程培训内容课程培训内容1.课程培训目标课程培训目标 2.应收模块概览应收模块概览 3.应收系统操作应收系统操作 p基本概念介绍基本概念介绍p系统操作介绍系统操作介绍n录入应收发票n发票冲销n录入贷项通知单n发票调整n收款录入与核销n应收票据录入与核销n预收款录入与核销n收款冲销n预收款退款n提交报表4.学习总结和参考材料学习总结和参考材料-39-系统操作：应收发票冲销系统操作：应收发票冲销-贷项贷项1.菜单路径（N）：事务处理/事务处理2.查找到需要冲销的发票3.菜单路径（M）：活动/贷项-40-系统操作：应收发票冲销系统操作：应收发票冲销-贷项贷项点击“贷记行”-41-系统

20、操作：应收发票冲销系统操作：应收发票冲销-贷项贷项-42-系统操作：应收发票冲销系统操作：应收发票冲销-贷项贷项1.点击“完成”按钮2.创建会计科目。-43-实例：应收发票冲销实例：应收发票冲销-贷项贷项实例：公司向客户销售2台某种轿车产品，单价50000元，税率17%（含税），销售结算已完成，已开具增值税发票。应收会计录入应收发票。此后由于产品型号不符，客户退回商品。1.销售时开具应收发票并创建会计科目，生成会计分录如下：借：应收账款：1000.00 贷：主营业务收入-商品销售-煤炭：854.71 应交税费-应交增值税-销项税额：145.292.退回商品时应收会计冲销该应收发票，创建会计科目

21、，生成分录：借：应收账款 -1000.00 贷：应收账款 1000.00 应收账款 -1000.00 主营业务收入 -854.71 应交税费-应交增值税-销项税额 -145.29 -44-练习练习3：应收发票冲销：应收发票冲销-贷项贷项1、业务场景 2014年6月5日，公司向浙电集团销售2台轿车，单价50000元，税率17%，销售结算已完成，已开具增值税发票。应收会计录入应收发票，生成会计分录如下：借：应收账款：117,000.00 贷：主营业务收入-商品销售-LF720：100,000.00 贷：应交税费-应交增值税-销项税额：17,000.002010年8月31日，应收会计冲销该应收发票，

22、生成会计分录如下：借：应收账款：-117,000.00 贷：主营业务收入-商品销售-LF720：-100,000.00 贷：应交税费-应交增值税-销项税额：-17,000.002、操作步骤：公司应收会计录入应收发票 公司应收会计冲销应收发票-45-课程培训内容课程培训内容1.课程培训目标课程培训目标 2.应收模块概览应收模块概览 3.应收系统操作应收系统操作 p基本概念介绍基本概念介绍p系统操作介绍系统操作介绍n录入应收发票n发票冲销n录入贷项通知单n发票调整n收款录入与核销n应收票据录入与核销n预收款录入与核销n收款冲销n预收款退款n提交报表4.学习总结和参考材料学习总结和参考材料-46-系

23、统操作：录入贷项通知单系统操作：录入贷项通知单-手工录入手工录入1.菜单路径（N）：事务处理/事务处理2.操作这个交易的前提条件：需要进行贷记处理-47-系统操作：录入贷项通知单系统操作：录入贷项通知单-手工录入手工录入进入“行项目”，录入需贷记的金额-48-系统操作：录入贷项通知单系统操作：录入贷项通知单-手工录入手工录入点击“完成”-49-系统操作：录入贷项通知单系统操作：录入贷项通知单-手工录入手工录入菜单路径（M）：活动/核销-50-系统操作：录入贷项通知单系统操作：录入贷项通知单-手工录入手工录入选择需要贷记的发票。保存后创建会计科目，生成分录同 实例：应收发票冲销-贷项中分录-51

24、-课程培训内容课程培训内容1.课程培训目标课程培训目标 2.应收模块概览应收模块概览 3.应收系统操作应收系统操作 p基本概念介绍基本概念介绍p系统操作介绍系统操作介绍n录入应收发票n发票冲销n录入贷项通知单n发票调整n收款录入与核销n应收票据录入与核销n预收款录入与核销n收款冲销n预收款退款n提交报表4.学习总结和参考材料学习总结和参考材料-52-系统操作：应收发票调整系统操作：应收发票调整-坏账调整坏账调整1.菜单路径（N）：事务处理/事务处理2.查找到需要调整的发票3.菜单路径（M）：活动/调整-53-系统操作：应收发票调整系统操作：应收发票调整-坏账调整坏账调整对此发票进行全额核销坏账

25、或者部分核销坏账保存后创建会计科目，生成分录：借：坏账准备贷：应收账款-54-系统操作：应收发票调整系统操作：应收发票调整-坏账调整坏账调整实例一：全额核销坏账销售价值100万元的货物（含税）。由于客户资金周转困难，无力偿付货款。全额计提坏账，并于本期核销坏账。步骤一：销售货物时录入应收发票（应收模块）创建会计科目：借：应收账款 100.00 贷：主营业务收入 85.48 应交税费-应交增值税-销项税额 14.52步骤二：根据坏账准备计提方法的不同，在总账录入 借：管理费用-坏账损失 贷：坏账准备步骤三：核销坏账时进行应收发票调整操作（应收模块）创建会计科目：借：坏账准备 100.00 贷：应

26、收账款 100.00 实例二：部分核销坏账销售价值100万元的货物（含税）。由于客户资金周转困难，计提坏账20万元并于本期核销坏账，月底经协商，客户以80万元偿付所有货款。步骤一：销售货物时录入应收发票（应收模块）创建会计科目：借：应收账款 100.00 贷：主营业务收入 85.48 应交税费-应交增值税-销项税额 14.52步骤二：根据坏账准备计提方法的不同，在总账录入凭证 借：管理费用-坏账损失 贷：坏账准备步骤三：核销坏账时进行应收发票调整操作（应收模块）创建会计科目：借：坏账准备 20.00 贷：应收账款 20.00步骤四：月底收款时进行收款操作（应收模块）创建会计科目：借：银行存款

27、80.00 贷：应收账款 80.00-55-练习练习4：应收发票调整：应收发票调整-坏账调整坏账调整1、业务场景 2010年8月30日，确认发生某客户的应收款坏账，在系统中核销坏账1000元。借：坏账准备：1.000.00 贷：应收账款：1,000.002、操作步骤：公司应收会计核销发票坏账-56-课程培训内容课程培训内容1.课程培训目标课程培训目标 2.应收模块概览应收模块概览 3.应收系统操作应收系统操作 p基本概念介绍基本概念介绍p系统操作介绍系统操作介绍n录入应收发票n发票冲销n录入贷项通知单n发票调整n收款录入与核销n应收票据录入与核销n预收款录入与核销n收款冲销n预收款退款n提交报

28、表4.学习总结和参考材料学习总结和参考材料-57-系统操作：收款录入与核销系统操作：收款录入与核销-标准收款标准收款录入标准收款1.前提条件：已经完成了销售发票的处理2.菜单路径（N）：收款收款-58-系统操作：收款录入与核销系统操作：收款录入与核销-标准收款标准收款录入标准收款待填项待填项输入信息输入信息收款方法选择实际收款的方法，如现金收款，银行收款收款编号输入自己拟定的收款编号收款额输入收款金额收款类型如果是标准收款，录入“标准”；杂项收款，录入“杂项”客户录入客户名称备注可录入摘要-59-系统操作：收款录入与核销系统操作：收款录入与核销-标准收款标准收款收款核销1.菜单路径（N）：收款

29、收款 核销2.核销对象选择此收款对应的发票编号3.3.保存后创建会计科目，生成分录：借：银行存款等 贷：应收账款-60-系统操作：收款录入与核销系统操作：收款录入与核销-杂项收款杂项收款录入杂项收款1.菜单路径（N）：收款收款2.收款类型选择：杂项3.保存并创建会计科目后，生成分录：借：库存现金等 贷：营业外收入-61-练习练习5：收款录入与核销：收款录入与核销-标准收款标准收款1、业务场景 2014年6月5日，收到客户回款并核销发票。2、操作步骤：公司应收会计录入收款 公司应收会计核销收款-62-课程培训内容课程培训内容1.课程培训目标课程培训目标 2.应收模块概览应收模块概览 3.应收系统

30、操作应收系统操作 p基本概念介绍基本概念介绍p系统操作介绍系统操作介绍n录入应收发票n发票冲销n录入贷项通知单n发票调整n收款录入与核销n应收票据录入与核销n预收款录入与核销n收款冲销n预收款退款n提交报表4.学习总结和参考材料学习总结和参考材料-63-票据收款流程票据收款流程 系统内蓝字发票定金发票收到票据后核销系统内发票 收 到 客 户 票据 付 给 500预收款真实的银行帐户虚拟的银行帐户供应商承兑贴现背书 客 户订单-64-可对应收票据进行如下系统操作：l 标准汇款l 贴现l 背书 票据收款方法票据收款方法应收票据业务处理：收到票据贴现汇款背书到期结清（真实银行）到期风险解除（真实银行

31、）票据支付（虚拟票据银行）到期汇款-65-系统操作：应收票据录入与核销系统操作：应收票据录入与核销录入应收票据1.菜单路径（N）：收款收款2.收款方法：票据收款3.收款类型：标准-66-系统操作：应收票据录入与核销系统操作：应收票据录入与核销核销发票1.菜单路径（N）：收款收款 核销2.核销对象：选择对应的未结发票3.保存并创建会计科目后，生成分录 借：应收票据 贷：应收账款-67-系统操作：应收票据录入与核销系统操作：应收票据录入与核销1、票据收款时，在应收模块录入收款借：应收票据 贷：应收帐款2、票据到期后办理托收，录入汇款：在总帐模块录入凭证借：银行存款 贷：应收票据3、票据贴现：在总帐

32、模块录入凭证借：银行存款借：财务费用 贷：应收票据4、票据背书：在应付模块进行票据支付借：应付账款 贷：应收票据-68-实例：应收票据录入与核销实例：应收票据录入与核销实例：销售价值10000元的货物（含税），客户以一张10000元的银行汇票支付全部货款。（1）进行上述业务处理。（2）票据到期，收到银行存款10000元（假设不考虑利息）（3）票据到期前，向银行贴现，获得银行存款9500元（4）将票据背书给另一公司（1）销售时录入应收发票，收款时录入票据收款（应收模块）（2）票据到期托收时，在总帐模块录入凭证 借：银行存款 10000.00 贷：应收票据 10000.00（3）票据贴现时，在总帐

33、模块录入凭证 借：银行存款 9500.00 财务费用 500.00 贷：应收票据 10000.00（4）票据背时，在应付模块进行票据支付 借：应付账款 10000.00 贷：应收票据 10000.00-69-练习练习6：应收票据录入与核销：应收票据录入与核销1、业务场景 2014年6月5日，收到客户的应收票据，同时全额核销客户未结发票。票据到期后，到银行汇款收款。2、操作步骤：公司应收会计录入应收票据。公司应收会计核销客户未结发票。公司总账会计在总帐中录入日记账凭证。-70-课程培训内容课程培训内容1.课程培训目标课程培训目标 2.应收模块概览应收模块概览 3.应收系统操作应收系统操作 p基本

34、概念介绍基本概念介绍p系统操作介绍系统操作介绍n录入应收发票n发票冲销n录入贷项通知单n发票调整n收款录入与核销n应收票据录入与核销n预收款录入与核销n收款冲销n预收款退款n提交报表4.学习总结和参考材料学习总结和参考材料-71-系统操作：预收款录入与核销系统操作：预收款录入与核销录入预收款1.菜单路径（N）：收款收款 -72-系统操作：预收款录入与核销系统操作：预收款录入与核销1.菜单路径（N）：收款收款 核销2.核销对象 ：选择“记账”3.保存并创建会计科目后，生成分录：借：银行存款 贷：预收账款-73-系统操作：预收款录入与核销系统操作：预收款录入与核销实际销售时录入应收发票，产生分录：

35、借：应收账款贷：主营业务收入应交增值税-应交增值税-销项税额-74-系统操作：预收款录入与核销系统操作：预收款录入与核销从记账转到上述应收发票1.菜单路径（N）：收款收款 核销2.核销对象：由记账转至对应应收发票3.保存并创建会计科目后，生成分录：借：预收帐款 贷：应收账款-75-系统操作：预收款录入与核销系统操作：预收款录入与核销实例：6月1日预收甲客户货款100元。6月5日向客户发出价值100元的商品（含税）。至此结清所有债权债务关系。6月1日在收款里录入一笔预收款，生成分录：借：银行存款 100.00贷：预收帐款 100.006月5日在事务处理里录入一张应收发票，生成分录：借：应收账款

36、100.00贷：主营业务收入 85.48 应交税费-应交增值税-销项税额 14.52在收款里找出1月1日录入的预收款，并用1月10日录入的应收发票核销预收款，生成分录：借：预收帐款 100.00贷：应收账款 100.00-76-练习练习7：预收款录入与核销：预收款录入与核销1、业务场景 2014年6月4日，收到客户预收款。6月5号核销客户未结发票2、操作步骤：公司应收会计6月4录入预收款 公司应收会计6月5号录入销售发票，核销客户预收款-77-课程培训内容课程培训内容1.课程培训目标课程培训目标 2.应收模块概览应收模块概览 3.应收系统操作应收系统操作 p基本概念介绍基本概念介绍p系统操作介

37、绍系统操作介绍n录入应收发票n发票冲销n录入贷项通知单n发票调整n收款录入与核销n应收票据录入与核销n预收款录入与核销n收款冲销n预收款退款n提交报表4.学习总结和参考材料学习总结和参考材料-78-系统操作：收款冲销系统操作：收款冲销1.菜单路径（N）：收款收款 冲销2.前提条件：已经进行了收款并核销了发票后，发现收款错误，需要找到原收款并进行冲销-79-系统操作：收款冲销系统操作：收款冲销1.菜单路径（N）：收款收款 冲销2.保存并创建会计科目后，产生红字分录：借：银行存款 （红字）应收账款-未核销（红字）贷：应收账款-未核销（红字）应收账款 （红字）-80-系统操作：收款冲销系统操作：收款

38、冲销1、业务场景 2014年6月5日，冲销一笔录入客户错误的收款2、操作步骤：公司应收会计冲销收款-81-课程培训内容课程培训内容1.课程培训目标课程培训目标 2.应收模块概览应收模块概览 3.应收系统操作应收系统操作 p基本概念介绍基本概念介绍p系统操作介绍系统操作介绍n录入应收发票n发票冲销n录入贷项通知单n发票调整n收款录入与核销n应收票据录入与核销n预收款录入与核销n收款冲销n预收款退款n提交报表4.学习总结和参考材料学习总结和参考材料-82-系统操作：预收款退款系统操作：预收款退款-全额退款全额退款前提条件：录入预收款后，由于客户取消购买意向等原因，要求全额退款1.菜单路径（N）：收

39、款收款 冲销2.找到需要冲销的预收款，保存并创建会计科目后，产生红字分录：借：银行存款 （红字）应收账款-未核销（红字）贷：应收账款-未核销（红字）预收账款 （红字）-83-系统操作：预收款退款系统操作：预收款退款-全额退款全额退款实例：6月1日预收甲客户货款100元。6月5日客户取消购买意向并要求全额退款6月1日在收款里录入一笔预收款，生成分录：借：银行存款 100.00贷：预收帐款 100.006月5日找到需要冲销的预收款，冲销后保存并创建会计科目后，产生红字分录：借：银行存款 -100.00 应收账款-未核销 -100.00贷：应收账款-未核销 -100.00 预收账款 -100.00-

40、84-系统操作：预收款退款系统操作：预收款退款-部分退款部分退款部分退款前提条件：录入预收款和应收发票后，由于预收款项金额大于实际销售货物的金额需要对差额进行退款。1.菜单路径（N）：事务处理事务处理，录入一张虚拟发票。2.进入行项目，摘要输入：应收应付中转3.完成并生成会计科目后，生成分录：借：应收账款 贷：应收应付中转-85-系统操作：预收款退款系统操作：预收款退款-部分退款部分退款部分退款2、用虚拟发票和实际销售的应收发票核销预收款.保存并生成会计科目后，二者都产生分录：借：预收帐款 贷：应收账款-86-系统操作：预收款退款系统操作：预收款退款-部分退款部分退款部分退款3、到总账模块做人

41、工日记账调账借：应收应付中转 贷：银行存款/现金-87-实例：预收款退款实例：预收款退款-部分退款部分退款实例：6月1日预收甲客户货款100元。6月5日向客户发出价值80元的商品（含税），并向客户退款20元。至此结清所有债权债务关系。6月1日在收款里录入一笔预收款，生成分录：借：银行存款 100.00贷：预收帐款 100.006月5日在事务处理里录入一张应收发票，生成分录：借：应收账款 80.00贷：主营业务收入 68.38 应交税费-应交增值税-销项税额 11.62录入虚拟发票，生成分录：借：应收账款 20.00贷：应收应付中转 20.00用上述应收发票和虚拟发 票核销预收款，生成分录：借：

42、预收帐款 100.00贷：应收账款 80.00 应收账款 20.00在总账模块里录入分录：借：应收应付中转 20.00贷：银行存款 20.00-88-练习练习9：预收款退款：预收款退款-部分退款部分退款1、业务场景 收到一笔预收款，又要做部分退款。2、操作步骤：公司应收会计录入预收款。公司应收会计做一张虚拟发票。公司应收会计用虚拟发票核销预收款。公司总账会计在总帐中录入日记账凭证进行调账。-89-课程培训内容课程培训内容1.课程培训目标课程培训目标 2.应收模块概览应收模块概览 3.应收系统操作应收系统操作 p基本概念介绍基本概念介绍p系统操作介绍系统操作介绍n录入应收发票n发票冲销n录入贷项

43、通知单n发票调整n收款录入与核销n应收票据录入与核销n预收款录入与核销n收款冲销n预收款退款n提交报表4.学习总结和参考材料学习总结和参考材料-90-系统操作：提交报表系统操作：提交报表1.菜单路径（N）：其他/请求/运行/单个请求2.应收模块常用的报表有：客户余额表，应收帐龄分析表、应收票据到期日报表等-91-学习总结学习总结1.课程培训目标课程培训目标 2.应收模块概览应收模块概览 3.应收系统操作应收系统操作 p基本概念介绍基本概念介绍p系统操作介绍系统操作介绍n录入应收发票n发票冲销n录入贷项通知单n发票调整n收款录入与核销n应收票据录入与核销n预收款录入与核销n收款冲销n预收款退款n提交报表4.学习总结和参考材料学习总结和参考材料-92-参考材料参考材料1、应收操作脚本.doc2、系统帮助