Excel常用财务管理知识分析函数课件.ppt

1、Excel 常用财务函数1.ACCRINTn用途：用途：返回定期付息有价证券的应计利息。n语法：语法：ACCRINT(issue，first_interest，settlement，rate，par，frequency，basis)n参数：参数：Issue为有价证券的发行日，First_interest是证券的起息日，Settlement是证券的成交日(即发行日之后证券卖给购买者的日期)，Rate为有价证券的年息票利率，Par为有价证券的票面价值(如果省略par，函数 ACCRINT将par看作$1000)，Frequency为年付息次数(如果按年支付，frequency=1;按半年期支付，f

2、requency=2;按季支付，frequency=4)。2.ACCRINTMn用途：用途：返回到期一次性付息有价证券的应计利息。n语法：语法：ACCRINTM(issue，maturity，rate，par，basis)n参数：参数：Issue为有价证券的发行日，Maturity为有价证券的到期日，Rate为有价证券的年息票利率，Par为有价证券的票面价值，Basis为日计数基准类型(0 或省略时为30/360，1为实际天数/实际天数，2为实际天数/360，3为实际天数/365，4为欧洲30/360)。3.AMORDEGRCn用途：用途：返回每个会计期间的折旧值。n语法：语法：AMORDEG

3、RC(cost，date_purchased，first_period，salvage，period，rate，basis)n参数：参数：Cost为资产原值，Date_purchased为购入资产的日期，First_period为第一个期间结束时的日期，Salvage为资产在使用寿命结束时的残值，Period是期间，Rate为折旧率，Basis是所使用的年基准(0 或省略时为360 天，1为实际天数，3为一年365天，4为一年 360天)。4.AMORLINCn用途：用途：返回每个会计期间的折旧值，该函数为法国会计系统提供。如果某项资产是在会计期间内购入的，则按线性折旧法计算。n语法：语法：A

4、MORLINC(cost，date_purchased，first_period，salvage，period，rate，basis)n参数：参数：Date_purchased为购入资产的日期，First_period为第一个期间结束时的日期，Salvage为资产在使用寿命结束时的残值，Period为期间，Rate为折旧率，Basis为所使用的年基准(0 或省略时为360 天，1为实际天数，3为一年365天，4为一年 360天)。5.COUPDAYBSn用途：用途：返回当前付息期内截止到成交日的天数。n语法：语法：COUPDAYBS(settlement，maturity，frequency，

5、basis)n参数：参数：Settlement是证券的成交日(即发行日之后证券卖给购买者的日期)，Maturity为有价证券的到期日，Frequency为年付息次数(如果按年支付，frequency=1;按半年期支付，frequency=2;按季支付，frequency=4)，Basis为日计数基准类型(0或省略为30/360，1为实际天数/实际天数，2为实际天数/360，3为实际天数/365，4为欧洲30/360)。6.COUPDAYSn用途：用途：返回成交日所在的付息期的天数。n语法：语法：COUPDAYS(settlement，maturity，frequency，basis)n参数：参

6、数：Settlement是证券的成交日(即发行日之后证券卖给购买者的日期)，Maturity为有价证券的到期日(即有价证券有效期截止时的日期)，Frequency为年付息次数(如果按年支付，frequency=1;按半年期支付，frequency=2;按季支付，frequency=4)，Basis为日计数基准类型(0或省略为30/360，1为实际天数/实际天数，2为实际天数/360，3为实际天数/365，4为欧洲30/360)。7.COUPDAYSNCn用途：用途：返回从成交日到下一付息日之间的天数。n语法：语法：COUPDAYSNC(settlement，maturity，frequency

7、，basis)n参数：参数：Settlement是证券的成交日，Maturity为有价证券的到期日，Frequency为年付息次数(如果按年支付，frequency=1;按半年期支付，frequency=2;按季支付，frequency=4)，Basis为日计数基准类型(0或省略为 30/360，1为实际天数/实际天数，2为实际天数/360，3为实际天数/365，4为欧洲30/360)。8.COUPNUMn用途：用途：返回成交日和到期日之间的利息应付次数，向上取整到最近的整数。n语法：语法：COUPNUM(settlement，maturity，frequency，basis)n参数：参数：同

8、上 9.COUPPCDn用途：用途：用途：用途：返回成交日之前的上一付息日的日期。n语法：语法：COUPPCD(settlement，maturity，frequency，basis)n参数：参数：同上10.CUMIPMTn用途：用途：返回一笔贷款在给定的start-period到end-period期间累计偿还的利息数额。n语法：语法：CUMIPMT(rate，nper，pv，start_period，end_period，type)n参数：参数：Rate为利率，Nper为总付款期数，Pv为现值，Start_period为计算中的首期(付款期数从1开始计数)，End_period为计算中的末

9、期，Type为付款时间类型(0(零)为期末付款，1为期初付款)。11.CUMPRINCn用途：用途：返回一笔贷款在给定的start-period到end-period期间累计偿还的本金数额。n语法：语法：CUMPRINC(rate，nper，pv，start_period，end_period，type)n参数：参数：Rate为利率，Nper为总付款期数，Pv为现值，Start_period为计算中的首期(付款期数从1开始计数)，End_period为计算中的末期，Type为付款时间类型(0(零)为期末付款，1为期初付款)。12.DBn用途：用途：使用固定余额递减法，计算一笔资产在给定期间内的

10、折旧值。n语法：语法：DB(cost，salvage，life，period，month)n参数：参数：Cost为资产原值，Salvage为资产在折旧期末的价值(也称为资产残值)，Life为折旧期限(有时也称作资产的使用寿命)，Period为需要计算折旧值的期间。Period必须使用与life相同的单位，Month为第一年的月份数(省略时假设为12)。13.DDBn用途：用途：使用双倍余额递减法或其他指定方法，计算一笔资产在给定期间内的折旧值。n语法：语法：DDB(cost，salvage，life，period，factor)n参数：参数：Cost为资产原值，Salvage为资产在折旧期末的

11、价值(也称为资产残值)，Life为折旧期限(有时也称作资产的使用寿命)，Period为需要计算折旧值的期间。Period必须使用与life相同的单位，Factor为余额递减速率(如果factor省略，则假设为2)。14.DISCn用途：用途：返回有价证券的贴现率。n语法：语法：DISC(settlement，maturity，pr，redemption，basis)n参数：参数：Settlement是证券的成交日(即在发行日之后，证券卖给购买者的日期)，Maturity为有价证券的到期日，Pr为面值$100的有价证券的价格，Redemption为面值$100的有价证券的清偿价值，Basis为日

12、计数基准类型(0或省略为 30/360，1为实际天数/实际天数，2为实际天数/360，3为实际天数/365，4为欧洲30/360)。15.DOLLARDEn用途：用途：将按分数表示的价格转换为按小数表示的价格，如证券价格，转换为小数表示的数字。n语法：语法：DOLLARDE(fractional_dollar，fraction)n参数：参数：Fractional_dollar以分数表示的数字，Fraction分数中的分母(整数)。16.DOLLARFRn用途：用途：将按小数表示的价格转换为按分数表示的价格。n语法：语法：DOLLARFR(decimal_dollar，fraction)n参数：

13、参数：Decimal_dollar为小数，Fraction分数中的分母(整数)。17.DURATIONn用途：用途：返回假设面值$100的定期付息有价证券的修正期限。期限定义为一系列现金流现值的加权平均值，用于计量债券价格对于收益率变化的敏感程度。n语法：语法：DURATION(settlement，maturity，couponyld，frequency，basis)n参数：参数：Settlement是证券的成交日，Maturity为有价证券的到期日，Coupon为有价证券的年息票利率，Yld 为有价证券的年收益率，Frequency为年付息次数(如果按年支付，frequency=1;按半年

14、期支付，frequency=2;按季支付，frequency=4)，Basis日计数基准类型(0或省略为30/360，1为实际天数/实际天数，2为实际天数/360，3为实际天数/365，4为欧洲30/360)。18.EFFECTn用途：用途：利用给定的名义年利率和一年中的复利期次，计算实际年利率。n语法：语法：EFFECT(nominal_rate，npery)n参数：参数：Nominal_rate为名义利率，Npery为每年的复利期数。19.FVn用途：用途：基于固定利率及等额分期付款方式，返回某项投资的未来值。n语法：语法：FV(rate，nper，pmt，pv，type)n参数：参数：R

15、ate为各期利率，Nper为总投资期(即该项投资的付款期总数)，Pmt为各期所应支付的金额，Pv为现值(即从该项投资开始计算时已经入帐的款项，或一系列未来付款的当前值的累积和，也称为本金)，Type为数字0或1(0为期末，1为期初)。20.FVSCHEDULEn用途：用途：基于一系列复利返回本金的未来值，用于计算某项投资在变动或可调利率下的未来值。n语法：语法：FVSCHEDULE(principal，schedule)n参数：参数：Principal为现值，Schedule为利率数组。21.INTRATEn用途：用途：返回一次性付息证券的利率。n语法：语法：INTRATE(settlemen

16、t，maturity，investment，redemption，basis)n参数：参数：Settlement是证券的成交日，Maturity为有价证券的到期日，Investment为有价证券的投资额，Redemption为有价证券到期时的清偿价值，Basis日计数基准类型(0或省略为30/360，1为实际天数/实际天数，2为实际天数/360，3为实际天数/365，4为欧洲30/360)。22.IPMTn用途：用途：基于固定利率及等额分期付款方式，返回投资或贷款在某一给定期限内的利息偿还额。n语法：语法：IPMT(rate，per，nper，pv，fv，type)n参数：参数：Rate为各期

17、利率，Per用于计算其利息数额的期数(1到nper之间)，Nper为总投资期，Pv为现值(本金)，Fv为未来值(最后一次付款后的现金余额。如果省略fv，则假设其值为零)，Type指定各期的付款时间是在期初还是期末(0为期末，1为期初)。23.IRRn用途：用途：返回由数值代表的一组现金流的内部收益率。n语法：语法：IRR(values，guess)n参数：参数：values为数组或单元格的引用，包含用来计算返回的内部收益率的数字。Guess 为对函数IRR计算结果的估计值。24.ISPMTn用途：用途：计算特定投资期内要支付的利息。n语法：语法：ISPMT(rate，per，nper，pv)n

18、参数：参数：Rate为投资的利率，Per为要计算利息的期数(在1到nper之间)，Nper为投资的总支付期数，Pv为投资的当前值(对于贷款来说pv为贷款数额)。25.MDURATIONn用途：用途：返回假设面值$100的有价证券的Macauley修正期限。n语法：语法：MDURATION(settlement，maturity，coupon，yld，frequency，basis)n参数：参数：Settlement是证券的成交日，Maturity为有价证券的到期日，Coupon为有价证券的年息票利率，Yld 为有价证券的年收益率，Frequency为年付息次数(如果按年支付，frequency

19、=1;按半年期支付，frequency=2;按季支付，frequency=4)，Basis日计数基准类型(0或省略为30/360，1为实际天数/实际天数，2为实际天数/360，3为实际天数/365，4为欧洲30/360)。26.MIRRn用途：用途：返回某一期限内现金流的修正内部收益率。n语法：语法：MIRR(values，finance_rate，reinvest_rate)n参数：参数：values为一个数组或对包含数字的单元格的引用(代表着各期的一系列支出及收入，其中必须至少包含一个正值和一个负值，才能计算修正后的内部收益率)，Finance_rate为现金流中使用的资金支付的利率，Re

20、invest_rate为将现金流再投资的收益率。27.NOMINALn用途：用途：基于给定的实际利率和年复利期数，返回名义年利率。n语法：语法：NOMINAL(effect_rate，npery)n参数：参数：Effect_rate为实际利率，Npery为每年的复利期数。28.NPERn用途：用途：基于固定利率及等额分期付款方式，返回某项投资(或贷款)的总期数。n语法：语法：NPER(rate，pmt，pv，fv，type)n参数：参数：Rate为各期利率，Pmt为各期所应支付的金额，Pv为现值(本金)，Fv为未来值(即最后一次付款后希望得到的现金余额)，Type可以指定各期的付款时间是在期初

21、还是期末(0为期末，1为期初)。29.NPVn用途：用途：通过使用贴现率以及一系列未来支出(负值)和收入(正值)，返回一项投资的净现值。n语法：语法：NPV(rate，value1，value2，.)n参数：参数：Rate为某一期间的贴现率，value1，value2，.为1到29个参数，代表支出及收入。30.ODDFPRICEn用途：用途：返回首期付息日不固定的面值$100的有价证券的价格。n语法：语法：ODDFPRICE(settlement，maturity，issue，first_coupon，rate，yld，redemption，frequency，basis)n参数：参数：Set

22、tlement为证券的成交日，Maturity为有价证券的到期日，Issue为有价证券的发行日，First_coupon为有价证券的首期付息日，Rate为有价证券的利率，Yld为有价证券的年收益率，Redemption为面值$100的有价证券的清偿价值，Frequency为年付息次数(如果按年支付，frequency=1;按半年期支付，frequency=2;按季支付，frequency=4)，Basis为日计数基准类型(0或省略为30/360，1为实际天数/实际天数，2为实际天数/360，3为实际天数/365，4为欧洲30/360)。31.ODDFYIELDn用途：用途：返回首期付息日不固定

23、的有价证券(长期或短期)的收益率。n语法：语法：ODDFYIELD(settlement，maturity，issue，first_coupon，rate，pr，redemption，frequency，basis)n参数：参数：Settlement是证券的成交日，Maturity为有价证券的到期日，Issue为有价证券的发行日，First_coupon为有价证券的首期付息日，Rate为有价证券的利率，Pr为有价证券的价格，Redemption为面值$100的有价证券的清偿价值，Frequency为年付息次数(按年支付，frequency=1;按半年期支付，frequency=2;按季支付，f

24、requency=4)，Basis为日计数基准类型(0或省略为30/360，1为实际天数/实际天数，2为实际天数/360，3为实际天数/365，4为欧洲30/360)。32.ODDLPRICEn用途：用途：返回末期付息日不固定的面值$100的有价证券(长期或短期)的价格。n语法：语法：ODDLPRICE(settlement，maturity，last_interest，rate，yld，redemption，frequency，basis)n参数：参数：Settlement为有价证券的成交日，Maturity为有价证券的到期日，Last_interest为有价证券的末期付息日，Rate为有价

25、证券的利率，Yld为有价证券的年收益率，Redemption为面值$100的有价证券的清偿价值，Frequency为年付息次数(如果按年支付，frequency=1;按半年期支付，frequency=2;按季支付，frequency=4)，Basis为日计数基准类型(0或省略为30/360，1为实际天数/实际天数，2为实际天数/360，3为实际天数/365，4为欧洲30/360)。33.ODDLYIELDn用途：用途：返回末期付息日不固定的有价证券(长期或短期)的收益率。n语法：语法：ODDLYIELD(settlement，maturity，last_interest，rate，pr，red

26、emption，frequency，basis)n参数：参数：Settlement是证券的成交日，Maturity为有价证券的到期日，Last_interest为有价证券的末期付息日，Rate为有价证券的利率，Pr为有价证券的价格，Redemption为面值$100的有价证券的清偿价值，Frequency为年付息次数(如果按年支付，frequency=1;按半年期支付，frequency=2;按季支付，frequency=4)，Basis为日计数基准类型(0 或省略为30/360，1为实际天数/实际天数，2为实际天数/360，3为实际天数/365，4为欧洲30/360)。34.PMTn用途：用

27、途：基于固定利率及等额分期付款方式，返回贷款的每期付款额。n语法：语法：PMT(rate，nper，pv，fv，type)n参数：参数：Rate贷款利率，Nper该项贷款的付款总数，Pv为现值(也称为本金)，Fv为未来值(或最后一次付款后希望得到的现金余额)，Type指定各期的付款时间是在期初还是期末(1为期初。0为期末)。35.PPMTn用途：用途：基于固定利率及等额分期付款方式，返回投资在某一给定期间内的本金偿还额。n语法：语法：PPMT(rate，per，nper，pv，fv，type)n参数：参数：Rate为各期利率，Per用于计算其本金数额的期数(介于1到nper之间)，Nper为总

28、投资期(该项投资的付款期总数)，Pv为现值(也称为本金)，Fv为未来值，Type指定各期的付款时间是在期初还是期末(1为期初。0为期末)。36.PRICEn用途：用途：返回定期付息的面值$100的有价证券的价格。n语法：语法：PRICE(settlement，maturity，rate，yld，redemption，frequency，basis)n参数：参数：Settlement是证券的成交日，Maturity为有价证券的到期日，Rate为有价证券的年息票利率，Yld为有价证券的年收益率，Redemption为面值$100的有价证券的清偿价值，Frequency为年付息次数(如果按年支付，f

29、requency=1;按半年期支付，frequency=2;按季支付，frequency=4)，Basis为日计数基准类型(0或省略为30/360，1为实际天数/实际天数，2为实际天数/360，3为实际天数/365，4为欧洲30/360)。37.PRICEDISCn用途：用途：返回折价发行的面值$100的有价证券的价格。n语法：语法：PRICEDISC(settlement，maturity，discount，redemption，basis)n参数：参数：Settlement是证券的成交日，Maturity为有价证券的到期日，Discount为有价证券的贴现率，Redemption为面值$1

30、00的有价证券的清偿价值，Basis为日计数基准类型(0或省略为30/360，1为实际天数/实际天数，2为实际天数/360，3为实际天数/365，4为欧洲30/360)。38.PRICEMATn用途：用途：返回到期付息的面值$100的有价证券的价格。n语法：语法：PRICEMAT(settlement，maturity，issue，rate，yld，basis)n参数：参数：Settlement为证券的成交日，Maturity为有价证券的到期日，Issue为有价证券的发行日(以时间序列号表示)，Rate为有价证券在发行日的利率，Yld为有价证券的年收益率，Basis为日计数基准类型(0或省略为

31、30/360，1为实际天数/实际天数，2为实际天数/360，3为实际天数/365，4为欧洲30/360)。39.PVn用途：用途：返回投资的现值(即一系列未来付款的当前值的累积和)，如借入方的借入款即为贷出方贷款的现值。n语法：语法：PV(rate，nper，pmt，fv，type)n参数：参数：Rate为各期利率，Nper为总投资(或贷款)期数，Pmt为各期所应支付的金额，Fv为未来值，Type指定各期的付款时间是在期初还是期末(1为期初。0为期末)。40.RATEn用途：用途：返回年金的各期利率。函数RATE通过迭代法计算得出，并且可能无解或有多个解。n语法：语法：RATE(nper，pm

32、t，pv，fv，type，guess)n参数：参数：Nper为总投资期(即该项投资的付款期总数)，Pmt为各期付款额，Pv为现值(本金)，Fv为未来值，Type指定各期的付款时间是在期初还是期末(1为期初。0为期末)。41.RECEIVEDn用途：用途：返回一次性付息的有价证券到期收回的金额。n语法：语法：RECEIVED(settlement，maturity，investment，discount，basis)n参数：参数：Settlement为证券的成交日，Maturity为有价证券的到期日，Investment为有价证券的投资额，Discount为有价证券的贴现率，Basis为日计数基

33、准类型(0或省略为30/360，1为实际天数/实际天数，2为实际天数/360，3为实际天数/365，4为欧洲30/360)。42.SLNn用途：用途：返回某项资产在一个期间中的线性折旧值。n语法：语法：SLN(cost，salvage，life)n参数：参数：Cost为资产原值，Salvage为资产在折旧期末的价值(也称为资产残值)，Life为折旧期限(有时也称作资产的使用寿命)。43.SYDn用途：用途：返回某项资产按年限总和折旧法计算的指定期间的折旧值。n语法：语法：SYD(cost，salvage，life，per)n参数：参数：Cost为资产原值，Salvage为资产在折旧期末的价值(

34、也称为资产残值)，Life为折旧期限(有时也称作资产的使用寿命)，Per为期间(单位与life相同)。44.TBILLEQn用途：用途：返回国库券的等效收益率。n语法：语法：TBILLEQ(settlement，maturity，discount)n参数：参数：Settlement为国库券的成交日(即在发行日之后，国库券卖给购买者的日期)，Maturity为国库券的到期日，Discount为国库券的贴现率。45.TBILLPRICEn用途：用途：返回面值$100的国库券的价格。n语法：语法：TBILLPRICE(settlement，maturity，discount)n参数：参数：Settl

35、ement为国库券的成交日，Maturity为国库券的到期日，Discount为国库券的贴现率。46.TBILLYIELDn用途：用途：返回国库券的收益率。n语法：语法：TBILLYIELD(settlement，maturity，pr)n参数：参数：Settlement为国库券的成交日，Maturity为国库券的到期日，Pr为面值$100的国库券的价格。47.VDBn用途：用途：使用双倍余额递减法或其他指定的方法，返回指定的任何期间内(包括部分期间)的资产折旧值。n语法：语法：VDB(cost，salvage，life，start_period，end_period，factor，no_sw

36、itch)n参数：参数：Cost为资产原值，Salvage为资产在折旧期末的价值(也称为资产残值)，Life为折旧期限(有时也称作资产的使用寿命)，Start_period为进行折旧计算的起始期间，End_period为进行折旧计算的截止期间。48.XIRRn用途：用途：返回一组现金流的内部收益率，这些现金流不一定定期发生。若要计算一组定期现金流的内部收益率，可以使用IRR函数。n语法：语法：XIRR(values，dates，guess)n参数：参数：values与dates中的支付时间相对应的一系列现金流，Dates是与现金流支付相对应的支付日期表，Guess是对函数XIRR计算结果的估计

37、值。49.XNPVn用途：用途：返回一组现金流的净现值，这些现金流不一定定期发生。若要计算一组定期现金流的净现值，可以使用函数NPV。n语法：语法：XNPV(rate，values，dates)n参数：参数：Rate应用于现金流的贴现率，values是与dates中的支付时间相对应的一系列现金流转，Dates与现金流支付相对应的支付日期表。50.YIELDn用途：用途：返回定期付息有价证券的收益率，函数YIELD用于计算债券收益率。n语法：语法：YIELD(settlement，maturity，rate，pr，redemption，frequency，basis)n参数：参数：Settlem

38、ent是证券的成交日，Maturity为有价证券的到期日，Rate为有价证券的年息票利率，Pr为面值$100的有价证券的价格，Redemption为面值$100的有价证券的清偿价值，Frequency为年付息次数(如果按年支付，frequency=1;按半年期支付，frequency=2;按季支付，frequency=4)，Basis为日计数基准类型(0或省略为 30/360，1为实际天数/实际天数，2为实际天数/360，3为实际天数/365，4为欧洲30/360)。51.YIELDDISCn用途：用途：返回折价发行的有价证券的年收益率。n语法：语法：YIELDDISC(settlement，

39、maturity，pr，redemption，basis)n参数：参数：Settlement为证券的成交日，Maturity为有价证券的到期日，Pr为面值$100的有价证券的价格，Redemption为面值$100的有价证券的清偿价值，Basis为日计数基准类型(0或省略为30/360，1为实际天数/实际天数，2为实际天数/360，3为实际天数/365，4为欧洲30/360)。52.YIELDMATn用途：用途：返回到期付息的有价证券的年收益率。n语法：语法：YIELDMAT(settlement，maturity，issue，rate，pr，basis)n参数：参数：Settlement是证券的成交日，Maturity为有价证券的到期日，Issue为有价证券的发行日(以时间序列号表示)，Rate为有价证券在发行日的利率，Pr为面值$100的有价证券的价格，Basis为日计数基准类型(0或省略为30/360，1为实际天数/实际天数，2为实际天数/360，3为实际天数/365，4为欧洲30/360)。