关于借款和报销的课件.ppt

1、关于借款和报销的关于借款和报销的具体规定具体规定 2012.08.29中国科学院南海海洋研究所中国科学院南海海洋研究所资产财务处资产财务处财务报账流程：财务报账流程：l登录登录ARPARP网上报销系统网上报销系统(https:/210.77.90.30/por/login_psw.csp?)(https:/210.77.90.30/por/login_psw.csp?)填写并打印借款、报销单，并网上填写并打印借款、报销单，并网上“提交财务提交财务”l借款单、报销单和发票须进行借款单、报销单和发票须进行经手人经手人/领款人、领款人、相关业务权限审批人签字相关业务权限审批人签字l每周一至周五上午每

2、周一至周五上午9 9点点前，将整理好的单据和课前，将整理好的单据和课题卡交予资产财务处报账大厅的会计人员进行初题卡交予资产财务处报账大厅的会计人员进行初审登记审登记l当天交单，如通过当天交单，如通过“票据审核票据审核-打卡打卡-网审网审”流程流程（网上状态为已审核），隔天可到出纳人员处进（网上状态为已审核），隔天可到出纳人员处进行现金、支票、汇款等方式的结算处理行现金、支票、汇款等方式的结算处理l借款业务的具体规定借款业务的具体规定l报销业务的具体规定报销业务的具体规定l借款报销业务审批权限的规定借款报销业务审批权限的规定借款业务的具体规定借款类别借款业务的具体规定借款类别按照借款方式分为：按

3、照借款方式分为：l通过网上报销通过网上报销ARP系统填写的金额已知系统填写的金额已知定额定额借款单借款单l手工填写的定额借款单（适用于网上报销系统手工填写的定额借款单（适用于网上报销系统暂停使用的紧急借款和所内人员住院费借款）暂停使用的紧急借款和所内人员住院费借款）借款业务的具体规定借款业务的具体规定 ARP借款类别借款类别l借款类别按照借款具体用途分为：借款类别按照借款具体用途分为：1 1、材料费借款、材料费借款 2 2、设备采购借款、设备采购借款 3 3、会议费借款、会议费借款 4 4、差旅费借款（国内、国外差旅费及签证费）、差旅费借款（国内、国外差旅费及签证费）5 5、办公费借款、办公费

4、借款 6 6、外拨协作费借款、外拨协作费借款 7 7、维修改造费借款、维修改造费借款 8 8、版面费借款、版面费借款 9 9、住院费借款、住院费借款 1010、其他借款、其他借款借款业务的具体规定借款业务的具体规定 ARP借款单填写借款单填写借款单填写的具体规定：借款单填写的具体规定：l1 1、借款事由请填写清楚明晰，应考虑冲销借款时的、借款事由请填写清楚明晰，应考虑冲销借款时的报销内容与借款类别相一致，事由可填写：报销内容与借款类别相一致，事由可填写：“某某某某”借借“相关用途相关用途”费费l2 2、借款金额填写准确、借款金额填写准确l3 3、借款类别选择与用途相匹配的种类、借款类别选择与用

5、途相匹配的种类l4 4、子课题号选择课题卡本上标注的、子课题号选择课题卡本上标注的1010位位ARPARP号，若无号，若无ARPARP号则选代码为号则选代码为“0000000000”0000000000”、名称、名称“*”l5 5、审批人、经手人签名完整，不可自己审批自己、审批人、经手人签名完整，不可自己审批自己借款业务的具体规定借款业务的具体规定 ARP借款单填写借款单填写借款单填写的具体规定：借款单填写的具体规定：l6 6、支付方式选择正确（汇款、支票、现金等）、支付方式选择正确（汇款、支票、现金等）l7 7、若支付方式为汇款，收款人账户名（全、若支付方式为汇款，收款人账户名（全称）、开户

6、行名称、银行账号应填写准确，另称）、开户行名称、银行账号应填写准确，另需附上账户信息的核对资料（要求电脑打印纸需附上账户信息的核对资料（要求电脑打印纸质件），以保证汇款的准确性。质件），以保证汇款的准确性。l8 8、借款单填写完整并保存成功后应点击、借款单填写完整并保存成功后应点击“提提交财务交财务”待审待审借款业务的具体规定借款业务的具体规定附件附件l9 9、特殊用途的借款处理：、特殊用途的借款处理：万元万元以上材料费、办公用品，附协议和以上材料费、办公用品，附协议和低低值易耗品材料申购审批表值易耗品材料申购审批表万元以上设备附协议，如超万元以上设备附协议，如超5 5万万元的设备另附元的设备

7、另附5 5万元仪器申购审批表万元仪器申购审批表会议费，附会议通知会议费，附会议通知外拨协作费，附分拨经费任务书或协议（内外拨协作费，附分拨经费任务书或协议（内容要包括：封面、金额、参与单位盖章页）容要包括：封面、金额、参与单位盖章页）借款业务的具体规定借款业务的具体规定 借款单填写借款单填写l手工借款单填写的具体规定：手工借款单填写的具体规定：l1 1、需填写、需填写收支通用单收支通用单和和借款单借款单l2 2、日期用阿拉伯数字准确填写、日期用阿拉伯数字准确填写l3 3、借款内容摘要填写清楚明晰、借款内容摘要填写清楚明晰l4 4、借款金额大小写必须一致，大写书写参照如下：、借款金额大小写必须一

8、致，大写书写参照如下：壹贰叁肆伍陆柒捌玖拾佰仟万，小写为壹贰叁肆伍陆柒捌玖拾佰仟万，小写为“￥”后面后面加阿拉伯数字，不用写加阿拉伯数字，不用写“元元”字，如￥字，如￥30,000.0030,000.00l5 5、借款人（必须为所内在编人员并标明、借款人（必须为所内在编人员并标明ARPARP编号）、编号）、审批人签名完整审批人签名完整l6 6、付款方式勾选正确（付现金、银行支付等）、付款方式勾选正确（付现金、银行支付等）报销业务的具体规定发票、附件注意事报销业务的具体规定发票、附件注意事项项(1)(1)发票应合规合法，开具的抬头、时间、内容、金额、开发票应合规合法，开具的抬头、时间、内容、金额

9、、开票人填写齐全明细票人填写齐全明细(2)(2)有注明有注明“付款单位付款单位”的发票，其抬头均应开具单位全称的发票，其抬头均应开具单位全称 -“-“中国科学院南海海洋研究所中国科学院南海海洋研究所”(3)(3)发票中收款单位盖的发票专用章应清晰易辨发票中收款单位盖的发票专用章应清晰易辨(4)(4)发票只能报销发票联，且不得涂改、挖补。发现发票有发票只能报销发票联，且不得涂改、挖补。发现发票有错误的，应由开出单位重开或更正，更正处加盖开出单错误的，应由开出单位重开或更正，更正处加盖开出单位发票专用章位发票专用章 (5)(5)科研人员要学会辨别发票真伪，避免个人造成不必要的科研人员要学会辨别发票

10、真伪，避免个人造成不必要的损失，因为假发票是不能报销的，发票真伪可登陆归属损失，因为假发票是不能报销的，发票真伪可登陆归属地的税务网站查询辨别，如地的税务网站查询辨别，如“广东省地方税务局的查询广东省地方税务局的查询网址网址”http:/ 3万元及以上另须所领导签字审批万元及以上另须所领导签字审批(8)(8)本单位不可报销增值税专用发票本单位不可报销增值税专用发票(9)(9)国税国税100100元以上、地税元以上、地税5050元以上定额服务业发票停元以上定额服务业发票停止报销止报销(10)(10)中国人民解放军通用收费票据中国人民解放军通用收费票据原则上不可报原则上不可报销销报销业务的具体规定

11、发票、附件注意事项报销业务的具体规定发票、附件注意事项(11)(11)同一单位同一天采购的物品、提供的服务所同一单位同一天采购的物品、提供的服务所开具的发票若超过千元以上的均要转账汇款开具的发票若超过千元以上的均要转账汇款(12)(12)当年的发票最迟不超过下一年第一季度报销当年的发票最迟不超过下一年第一季度报销完毕完毕(13)(13)税务机关代开的发票须附上双方的合作协议、税务机关代开的发票须附上双方的合作协议、收款方的身份证复印件及其收到现金的收条方收款方的身份证复印件及其收到现金的收条方可报销（协议、收条为个人签字的，如发票金可报销（协议、收条为个人签字的，如发票金额比较大须加盖签字人手

12、印）额比较大须加盖签字人手印）(14)(14)粘贴粘贴A4A4纸大小的附件时，应将纸张折叠变小，纸大小的附件时，应将纸张折叠变小，不超出报销面单的范围不超出报销面单的范围报销业务的具体规定特殊业务的日期报销业务的具体规定特殊业务的日期(1)(1)每季度末每季度末1515日报销保健费，需经人事处审批日报销保健费，需经人事处审批(2)(2)每季度末每季度末1515日报销托儿费，单职工报销单月保日报销托儿费，单职工报销单月保教费发票，每张发票报销金额为教费发票，每张发票报销金额为3030元元(3)(3)每季度末每季度末1818日报电话补贴费日报电话补贴费(4)(4)每月每月2525日报销医疗费，届时

13、停止报账业务一天日报销医疗费，届时停止报账业务一天(一般每年的一般每年的1-21-2月份，因财务部门要搞年终结算月份，因财务部门要搞年终结算，可能要停报一至两个月）。，可能要停报一至两个月）。以上时间与法定节假日冲突时，报销时间顺延。以上时间与法定节假日冲突时，报销时间顺延。报销业务的具体规定报销业务的具体规定ARP网上报销单类别网上报销单类别l按照报销具体用途分为：按照报销具体用途分为：1 1、差旅费报销单、差旅费报销单 2 2、普通报销单、普通报销单 3 3、固定资产报销单、固定资产报销单报销业务的具体规定差旅单注意事项报销业务的具体规定差旅单注意事项1 1、差旅费报销单之一、差旅费报销单

14、之一l只填报国内差旅费只填报国内差旅费l报销单事由可填写报销单事由可填写“某人某人”报报“*地点地点”开会开会/培培训训/项目调查等差旅费项目调查等差旅费l课题负责人课题负责人报销自己的旅费报销自己的旅费的（如机票的旅客姓的（如机票的旅客姓名为课题负责人本人），报销单须经研究室负责名为课题负责人本人），报销单须经研究室负责人或职能部门负责人审批人或职能部门负责人审批l单据张数与所附报销单据张数一致单据张数与所附报销单据张数一致l同一次差旅填报一行单据行，同行几人出差可在同一次差旅填报一行单据行，同行几人出差可在“出差人出差人”框内注明出差人名，不同次的差旅发框内注明出差人名，不同次的差旅发票不

15、能混合贴单票不能混合贴单l往返起止时间与报销凭据相符，往返票据不全另往返起止时间与报销凭据相符，往返票据不全另需附研究室负责人或职能部门负责人审批的说明需附研究室负责人或职能部门负责人审批的说明报销业务的具体规定差旅单注意事项报销业务的具体规定差旅单注意事项1 1、差旅费报销单之二、差旅费报销单之二l“交通费交通费”包含城市间飞机票、火车票、客运汽车票包含城市间飞机票、火车票、客运汽车票（1 1）报销飞机票须背面粘贴该次航班的登记牌报销飞机票须背面粘贴该次航班的登记牌（2 2）如需报差旅补助，每张机票只可报销一次当天往返如需报差旅补助，每张机票只可报销一次当天往返机场的机场快线或的士票机场的机

16、场快线或的士票（3 3）每张机票只可匹配报销一次该航班的意外保险单每张机票只可匹配报销一次该航班的意外保险单（金额（金额2020元）元）（4 4）人员级别为中级及以下人员乘坐飞机须填写人员级别为中级及以下人员乘坐飞机须填写中初中初级人员乘坐飞机申请表级人员乘坐飞机申请表（经课题组长签批）附报销（经课题组长签批）附报销单内报销单内报销（5 5）火车票和客运汽车票火车票和客运汽车票(除实名票除实名票)背面应出差人本人背面应出差人本人签名签名报销业务的具体规定差旅单注意事项报销业务的具体规定差旅单注意事项1 1、差旅费报销单之三、差旅费报销单之三l“住宿费住宿费”标准为：人员级别在副研究员和副处级标

17、准为：人员级别在副研究员和副处级及以上每人每天不超及以上每人每天不超300300元，其他人员每人每天不超元，其他人员每人每天不超150150元，如超标则个人自付元，如超标则个人自付l当次差旅费除交通费、住宿费外的其他费用作为杂当次差旅费除交通费、住宿费外的其他费用作为杂费列支费列支l差旅中的会务费、会议注册费也归入差旅中的会务费、会议注册费也归入“杂费杂费”，须，须附会议通知方可报销，若是由旅行社开具的会务费附会议通知方可报销，若是由旅行社开具的会务费发票（从严控制），单位不给予伙食补助发票（从严控制），单位不给予伙食补助l子课题号选择课题卡本上标注的子课题号选择课题卡本上标注的1010位位A

18、RPARP号，若无号，若无ARPARP号则选代码号则选代码“0000000000”0000000000”名称名称“*”报销业务的具体规定差旅单注意事项报销业务的具体规定差旅单注意事项1 1、差旅费报销单之四、差旅费报销单之四l差旅补助共计差旅补助共计8080元元/人人/天天(15(15天内天内)（1 1）伙食费补助）伙食费补助5050元元/人人/天，若杂费中报销了餐费，天，若杂费中报销了餐费，不可同时报销此补助不可同时报销此补助 （2 2）公杂费补助）公杂费补助3030元元/人人/天，若报销除餐费、会务费天，若报销除餐费、会务费外的杂费（如的士票、公交票、通讯费等），不可同外的杂费（如的士票、

19、公交票、通讯费等），不可同时报销此补助时报销此补助 （3 3）出差天数超过）出差天数超过1515天，第天，第1616天起按天起按1515元元/人人/天领取天领取差旅补助差旅补助l几人同行的差旅报销，领取差旅补助的各人均需在几人同行的差旅报销，领取差旅补助的各人均需在“领款人领款人”处签字处签字报销业务的具体规定普通报销单注意事项报销业务的具体规定普通报销单注意事项2 2、普通报销单之一、普通报销单之一l事由填写清楚明晰，如事由填写清楚明晰，如“某人某人”报报*费、费、*费等费等l单据张数与所附报销单据张数一致单据张数与所附报销单据张数一致l按报销种类增加按报销种类增加单据行单据行分行填列报销事

20、由：办公分行填列报销事由：办公费、版面印刷费、材料费、邮电费、业务招待费、费、版面印刷费、材料费、邮电费、业务招待费、维修费、市内交通费、燃油费、出国费、外事招维修费、市内交通费、燃油费、出国费、外事招待费、会议费、住宿费、劳务费、租船费、租车待费、会议费、住宿费、劳务费、租船费、租车费、出海补贴、分析费、分拨费、出海补贴、分析费、分拨*单位款等单位款等l子课题号选择课题卡本上标注的子课题号选择课题卡本上标注的1010位位ARPARP号，若无号，若无ARPARP号则选代码号则选代码“0000000000”0000000000”名称名称“*”报销业务的具体规定普通单各类注意事项报销业务的具体规定

21、普通单各类注意事项2 2、普通报销单之二、普通报销单之二l各类费用的注意事项各类费用的注意事项(1)(1)办公费：超市、百货、网上采购的物品须提供购物清单办公费：超市、百货、网上采购的物品须提供购物清单小票方可报销（注意：批量采购千元以上的小票方可报销（注意：批量采购千元以上的U U盘、移动硬盘、移动硬盘须政府采购）盘须政府采购）(2)(2)材料费：万元以上的材料采购必须附合同协议、材料费：万元以上的材料采购必须附合同协议、低值低值易耗品材料申购审批表易耗品材料申购审批表并到资产部门进行验收并到资产部门进行验收(3)(3)邮电费：邮电费：863863、973973、国家支撑专项课题不可报销移动

22、手、国家支撑专项课题不可报销移动手机充值话费，其他课题发票背后要标注使用人和使用时间机充值话费，其他课题发票背后要标注使用人和使用时间段（从严控制支出）段（从严控制支出）(4)(4)业务招待费：业务招待费：863863、973 973、国家支撑专项课题不可报销，、国家支撑专项课题不可报销，其他纵向课题经责任研究员、研究室负责人或职能部门负其他纵向课题经责任研究员、研究室负责人或职能部门负责人审批签字，横向课题经院地合作处或工程中心领导审责人审批签字，横向课题经院地合作处或工程中心领导审批签字方可报销（从严控制支出）批签字方可报销（从严控制支出）报销业务的具体规定普通单各类注意事项报销业务的具体

23、规定普通单各类注意事项2 2、普通报销单之三、普通报销单之三(5)(5)维修费：实验室的维修改造、大型的仪器修缮应附维修费：实验室的维修改造、大型的仪器修缮应附上合同协议，详细按照基建、资产部门规定执行；上合同协议，详细按照基建、资产部门规定执行；除所公务车以外的汽车维修费不可报销除所公务车以外的汽车维修费不可报销(6)(6)市内交通费：发票应按时间先后顺序贴单，同车牌市内交通费：发票应按时间先后顺序贴单，同车牌连号发票不可报销；发票背面未经课题负责人和经连号发票不可报销；发票背面未经课题负责人和经手人签字可以另附手人签字可以另附市内出差费报销单市内出差费报销单汇总填报汇总填报签批签批(7)(

24、7)燃油费：发票背面需注明公务用途，且付款单位写燃油费：发票背面需注明公务用途，且付款单位写“个人个人”、“自用自用”、车牌号均不可报销，内容写、车牌号均不可报销，内容写“ICIC预付款预付款”不可报销不可报销(8)(8)出国费出国费/外事招待费：到科研计划处外事组审批外事招待费：到科研计划处外事组审批报销业务的具体规定普通单各类注意事项报销业务的具体规定普通单各类注意事项2 2、普通报销单之四、普通报销单之四(9)(9)会议费：主办和协办会议需严格按照会议费：主办和协办会议需严格按照中国科学院南海中国科学院南海海洋研究所会议费管理办法海洋研究所会议费管理办法南海研字南海研字201113020

25、11130号文号文件执行，办会地点应选择国家规定的定点饭店，可登陆件执行，办会地点应选择国家规定的定点饭店，可登陆“党政机关出差会议定点饭店查询网党政机关出差会议定点饭店查询网”()()查询，会期一般不超过查询，会期一般不超过2 2天，费用的定天，费用的定额标准控制在每人每天额标准控制在每人每天400400元，报销时须附上元，报销时须附上会议审会议审批表批表(到所办公室备案到所办公室备案)、会议费用明细表会议费用明细表、会议、会议通知和人员签到表，举办会议的款项需以转账方式付给通知和人员签到表，举办会议的款项需以转账方式付给承办单位（从严控制）承办单位（从严控制）(10)(10)住宿费：应在发

26、票背面注明来访专家的名字、单位、住宿费：应在发票背面注明来访专家的名字、单位、起止时间起止时间报销业务的具体规定普通单各类注意事项报销业务的具体规定普通单各类注意事项2 2、普通报销单之五、普通报销单之五(11)(11)劳务费：已自行开具税务机关代开发票的劳务费劳务费：已自行开具税务机关代开发票的劳务费可列入普通报销单报销，按税务机关代开发票的相可列入普通报销单报销，按税务机关代开发票的相关规定附资料关规定附资料(12)(12)租船费：除税务机关代开发票的相关规定外，另租船费：除税务机关代开发票的相关规定外，另须填须填租船租船(出海出海)、租车费报销审核表、租车费报销审核表并附上船并附上船舶行

27、驶许可证复印件舶行驶许可证复印件(13)(13)租车费：除税务机关代开发票的相关规定外，另租车费：除税务机关代开发票的相关规定外，另须填须填租船租船(出海出海)、租车费报销审核表、租车费报销审核表并附上车并附上车辆行驶证复印件辆行驶证复印件(14)(14)出海补贴：附相关出海证明材料，并填写出海补贴：附相关出海证明材料，并填写出海出海人员补贴明细表人员补贴明细表，签名审批完整后复印一份交财，签名审批完整后复印一份交财务存档务存档报销业务的具体规定普通单各类注意事项报销业务的具体规定普通单各类注意事项2 2、普通报销单之六、普通报销单之六(15)(15)分拨款：附合同协议或任务书（内容要包括：封

28、面、分拨款：附合同协议或任务书（内容要包括：封面、金额、参与单位盖章页），如为纵向课题，则须附收款金额、参与单位盖章页），如为纵向课题，则须附收款单位已收到款项的银行单据复印件（加盖财务章）单位已收到款项的银行单据复印件（加盖财务章）(16)(16)国外汇款：办理国外版面费等涉及外币汇款的业务，国外汇款：办理国外版面费等涉及外币汇款的业务，需先向出纳人员领取申请表格并作登记，后自行到中国需先向出纳人员领取申请表格并作登记，后自行到中国银行对公业务处办理汇款手续，待款项汇出转换为人民银行对公业务处办理汇款手续，待款项汇出转换为人民币金额后，凭币金额后，凭报销单、外币发票和经科研处审批的外币报销单

29、、外币发票和经科研处审批的外币汇款说明汇款说明办理报账手续；如情况紧急，先行以个人账户办理报账手续；如情况紧急，先行以个人账户刷卡、转账的，另须附个人刷卡的流水帐或银行单据以刷卡、转账的，另须附个人刷卡的流水帐或银行单据以证明费用的支出（这种非正常方式财务不推荐）证明费用的支出（这种非正常方式财务不推荐）报销业务的具体规定固定资产单注意事项报销业务的具体规定固定资产单注意事项3 3、固定资产报销单之一、固定资产报销单之一l符合符合中国科学院南海海洋研究所资产管理暂行办法中国科学院南海海洋研究所资产管理暂行办法南海研字南海研字200966200966号文件的相关规定的号文件的相关规定的10001

30、000元以上家具、元以上家具、设备（其中专用设备在设备（其中专用设备在15001500元以上）均应填报固定资产元以上）均应填报固定资产报销单报销单 l需带签批完整的固定资产报销单、三联入库单、发票、需带签批完整的固定资产报销单、三联入库单、发票、采购协议、采购协议、5 5万元以上仪器设备申购审批表万元以上仪器设备申购审批表等资料到等资料到资产财务处资产部门张小敏老师处入库审核后，到财务资产财务处资产部门张小敏老师处入库审核后，到财务排队报销排队报销l需政府采购的资产遵循相关的文件规定，报销时要附上需政府采购的资产遵循相关的文件规定，报销时要附上政府采购合同协议和电子验收单（需方联）的原件，如政

31、府采购合同协议和电子验收单（需方联）的原件，如笔记本电脑、台式电脑、打印机等设备笔记本电脑、台式电脑、打印机等设备l固定资产的发票应区分于其他耗材，单独开具发票固定资产的发票应区分于其他耗材，单独开具发票报销业务的具体规定固定资产单注意事项报销业务的具体规定固定资产单注意事项3 3、固定资产报销单之二、固定资产报销单之二l报销单的报销事由可填报销单的报销事由可填:某人报某人报*（家具（家具/设备设备/仪器等实物名称）仪器等实物名称）l单据张数与所附报销单据张数一致单据张数与所附报销单据张数一致l增加增加单据行单据行选择固定资产种类，选择固定资产种类，“*”标注项为必填项，标注项为必填项，可按采

32、购协议和资产实际情况录入完整可按采购协议和资产实际情况录入完整l可点击增加可点击增加“子课题子课题”和和“分摊金额分摊金额”填写各课题分摊填写各课题分摊报销资产的比例，分摊金额的总计数应与设备总值一致报销资产的比例，分摊金额的总计数应与设备总值一致l资产的数量应与增加的资产的数量应与增加的“责任人责任人”个数一样个数一样l可添加多行单据行以报销多项仪器设备可添加多行单据行以报销多项仪器设备报销业务的具体规定结算方式与借款冲销报销业务的具体规定结算方式与借款冲销l完成各类报销单的录入后，结算方式应根据实际情况选完成各类报销单的录入后，结算方式应根据实际情况选择正确（如汇款、支票、现金等），择正确

33、（如汇款、支票、现金等），“结算方式结算方式”总计总计金额应与金额应与“单据行单据行”的总计金额相等，单据方可保存成的总计金额相等，单据方可保存成功功l如需核销借款，在如需核销借款，在“借款冲销借款冲销”栏选择对应借款的记录，栏选择对应借款的记录，将将原借款金额原借款金额填进填进“本次核销金额本次核销金额”框，框，一次必须冲销一次必须冲销一整笔借款一整笔借款，可一次冲销多笔，冲销后的，可一次冲销多笔，冲销后的结算方式结算方式金额金额应等于应等于单据行单据行金额减去冲销借款总数，若是负数，即为金额减去冲销借款总数，若是负数，即为应退回财务的金额（还钱）应退回财务的金额（还钱）l若结算方式为汇款的

34、，收款人账户名、开户行名称、银若结算方式为汇款的，收款人账户名、开户行名称、银行帐号填写准确、完整，需附上账户信息的核对资料行帐号填写准确、完整，需附上账户信息的核对资料（要求电脑打印）（要求电脑打印）l报销单保存成功后应点击报销单保存成功后应点击“提交财务提交财务”待审待审报销业务的具体规定手工录入单报销业务的具体规定手工录入单手工录入报销单手工录入报销单（1 1）由财务代扣代缴劳务税的所外人员评审费、劳由财务代扣代缴劳务税的所外人员评审费、劳务费需填写务费需填写收支通用单收支通用单和和劳务费明细表劳务费明细表，明细表中要标明劳务费、评审费的内容和具体时明细表中要标明劳务费、评审费的内容和具

35、体时间，经相关职能部门签字审批后，另须附上间，经相关职能部门签字审批后，另须附上明细明细表的复印件一份表的复印件一份和收款人的和收款人的身份证复印件一式两身份证复印件一式两份份才可报销才可报销(具体税率可咨询财务人员具体税率可咨询财务人员)（2 2）所内人员住院费报销需填写所内人员住院费报销需填写收支通用单收支通用单，并标明冲销借款金额和日期并标明冲销借款金额和日期借款报销业务审批权限规定借款报销业务审批权限规定l借款单和报销单和发票按不同金额规定需要相关人员签借款单和报销单和发票按不同金额规定需要相关人员签字审批方可报销（如课题负责人、经手人字审批方可报销（如课题负责人、经手人/领款人）：领

36、款人）：(1)3(1)3万元以下（不含万元以下（不含3 3万元）：学科（或独立课题）组长或万元）：学科（或独立课题）组长或处长审批处长审批(2)3-5(2)3-5万元（不含万元（不含5 5万元）：所长助理审批万元）：所长助理审批(3)5-10(3)5-10万元（不含万元（不含1010万元）：分管所领导审批万元）：分管所领导审批(4)10-20(4)10-20万元（不含万元（不含2020万元）：万元）：2 2位所领导（分管所领导和位所领导（分管所领导和分管财务所领导）审批分管财务所领导）审批(5)20(5)20万元及以上：万元及以上：3 3位所领导审批（含所长）位所领导审批（含所长）注：注：每张每张借款单或报销单借款单或报销单3 3万元万元及以上需填一张及以上需填一张大额支出大额支出审批表审批表交财务单独存档交财务单独存档上述提及的表格可从海洋所网上述提及的表格可从海洋所网资产财务处模块自行下载资产财务处模块自行下载我们资产财务处全体工作人员我们资产财务处全体工作人员将竭诚为大家提供优质高效的服务。将竭诚为大家提供优质高效的服务。谢谢大家！谢谢大家！