第9章采购合同履行2要点课件.ppt

1、 第九章 采购合同履行12公司名称采购订单公司名称采购订单 订单编号：制单日期：年 月 日供应商供应商详细地址详细地址联系人联系人职职 务务电电 话话货运方式货运方式 公路运输公路运输 铁路运输铁路运输 航空航空 其它其它到货日期到货日期序号序号编码编码品名品名规格规格 摘摘 要要订购数量订购数量订购单价订购单价金额金额金额合计金额合计（大写）（大写）￥元￥元备注备注 业务员业务员 采购部经理采购部经理 财务部经理财务部经理 总经理总经理签字签字 日期日期签字签字 日期日期签字签字 日期日期签字签字 日期日期131、基本程序(一一)ERP)ERP系统的采购订单管理分析系统的采购订单管理分析14

2、(二二)ERP)ERP系统的采购订单管理分析系统的采购订单管理分析2 2、ERP系统采购订单流程案例公司订单结构公司订单结构公司名称采购订单公司名称采购订单 订单编号：制单日期：年 月 日供应商供应商详细地址详细地址联系人联系人职职 务务电电 话话货运方式货运方式 公路运输公路运输 铁路运输铁路运输 航空航空 其它其它到货日期到货日期6 6、1 1序号序号编码编码品名品名规格规格 摘摘 要要订购数量订购数量订购单价订购单价金额金额1 100010001螺钉螺钉101010001000个个0 0、5 5元元500500元元长度长度1 1、5 5500500个个长度长度1 1、0 0500500个

3、个金额合计金额合计（大写）（大写）伍佰元整伍佰元整￥500 500 元元备注备注 业务员业务员 采购部经理采购部经理 财务部经理财务部经理 总经理总经理签字签字 日期日期签字签字 日期日期签字签字 日期日期签字签字 日期日期15发出采购订单流程发出采购订单流程开开始始1.1.生成新生成新POPO9.9.取消被拒取消被拒绝绝的的项项目目13.13.拆行拆行处处理理2.2.发发送新送新订单订单7.7.在在ERPERP中取消整中取消整个订单个订单11.11.修改被更改的修改被更改的项项目目3.3.接收供方答接收供方答复复6.6.修改修改订单并订单并提交批准提交批准14.14.通知采通知采购员并结购员

4、并结束束4.4.是否整是否整张张被拒被拒绝绝8.8.供供应应商是否拒商是否拒绝绝10.10.供供应应商是否有更改商是否有更改12.12.供供应应商是否有拆行商是否有拆行5.5.是否取消整是否取消整张订单张订单N NN NN NN NN NY YY YY YY YY Y163)3)订单更改通知流程订单更改通知流程2.2.写写入入历历史史数数据据并转换数并转换数据格式据格式1.接收订单数据接收订单数据7.7.更改相更改相应订单应订单行行6.6.修改原修改原订单订单行行并插并插入新入新订单订单行行5.5.更新相更新相应订单应订单行行3.3.是否有子行是否有子行4.4.是否原有是否原有8.8.通知采通

5、知采购员并结购员并结束束开开始始N NN NY YY YPowerPoint TEMPLATEAdd Your Company Slogan采购货款支付 18第二节 货款支付支付方式支付方式支付工具支付工具 支付工具是用于资金清算和结算过程中的一种支付工具是用于资金清算和结算过程中的一种载体，载体，可以是记录和授权传递支付指令和信息发起者的合法可以是记录和授权传递支付指令和信息发起者的合法金融机构金融机构账户证件，账户证件，也可以是支付发起者合法签署的也可以是支付发起者合法签署的可用于清算和结算的金融机构认可的可用于清算和结算的金融机构认可的资金凭证。资金凭证。电子支付工具：电子支付工具：网上

6、银行、支付宝、财付通、百付宝、网上银行、支付宝、财付通、百付宝、手机支付、快钱、手机充值卡等手机支付、快钱、手机充值卡等传统支付工具：传统支付工具：汇票、支票、存折、银行卡等汇票、支票、存折、银行卡等19 是出票人签发的，委托付款是出票人签发的，委托付款人在见票时或者在指定日期无条人在见票时或者在指定日期无条件支付确定的金额给某人或其指件支付确定的金额给某人或其指定的人或持票人的票据定的人或持票人的票据 。是一种无条件支付的委托。是一种无条件支付的委托。据据日内瓦统一法日内瓦统一法规定，规定，汇票须具备必要项目：汇票须具备必要项目：1.1.标明其为汇票字样；标明其为汇票字样；2.2.注明付款人

7、姓名或商号；注明付款人姓名或商号；3.3.出票人签字；出票人签字；4.4.出票日期和地点；出票日期和地点；5.5.付款地点；付款地点；6.6.付款期限；付款期限；7.7.金额；金额；8.8.收款人的名称等。收款人的名称等。什么是汇票什么是汇票110第二节 货款支付信用及其等级信用及其等级 信用（狭义）概念：信用（狭义）概念：商品买卖中的延期付款或货币的商品买卖中的延期付款或货币的 借贷行为。是以偿还借贷行为。是以偿还为条件的价值运动的特殊形式。为条件的价值运动的特殊形式。信用信用一般分为商业信用、银行信用、消费信用、投资信一般分为商业信用、银行信用、消费信用、投资信用用)、公共信用公共信用 等

8、等。信用等级：信用等级：我国企业信用评估的信用等级采用国际通行的我国企业信用评估的信用等级采用国际通行的“四等十四等十级制级制”评级等级，具体等级分为：评级等级，具体等级分为：AAAAAA，AAAA，A A；BBBBBB，BBBB，B B；CCCCCC，CCCC，C C；D D。111112第二节 货款支付支付方式 指购物或消费需要付款形式的多种选择支付捷径。一、支付方式的选择 （一）常用的支付方式介绍（一）常用的支付方式介绍 买方直接付款买方直接付款 银行托收银行托收 信用证信用证L/CL/C 113买方直接付款买方直接付款 订货付现订货付现 订货时预付全部货款订货时预付全部货款 见单付款见

9、单付款 接到发运单据及其有关单据后按照接到发运单据及其有关单据后按照合同规定将货款通过银行汇付买方。合同规定将货款通过银行汇付买方。根据付款方式根据付款方式见单付款见单付款分为三种：分为三种：l 信汇信汇l 电汇电汇l 票汇票汇汇款人将款项交存汇款银行，汇款银行通过汇款人将款项交存汇款银行，汇款银行通过电报或电传电报或电传给目的地分给目的地分行或代理行（汇入行），指示汇入行向收款人支付金额的汇款方式。行或代理行（汇入行），指示汇入行向收款人支付金额的汇款方式。指汇款人向当地银行交付本国货币，由银行开具付款委托书，用指汇款人向当地银行交付本国货币，由银行开具付款委托书，用航航空邮寄空邮寄交国外分

10、行或代理行，办理付出外汇业务。交国外分行或代理行，办理付出外汇业务。即接受票汇的银行或邮局将汇款人所填即接受票汇的银行或邮局将汇款人所填汇款条寄交付款行或邮局汇款条寄交付款行或邮局，由该行或邮局再通知收款人领款。由该行或邮局再通知收款人领款。（一）常用的支付方式介绍（一）常用的支付方式介绍 114银行托收银行托收 光票托收光票托收。承兑交单承兑交单D/AD/A付款交单付款交单D/PD/P 跟单托收跟单托收指出口方的交单是以进口方的付款为条件。出口方（或代收银行）向进口方以承兑为条件交付单据的办法。即期付即期付 款交单款交单 只适用于远期汇票的托收(可背书流转）远期付远期付 款交单款交单 交单是

11、卖方。卖方仅开具汇卖方仅开具汇票委托银行向票委托银行向买方收款。买方收款。（一）常用的支付方式介绍（一）常用的支付方式介绍 托收是出口商开立汇票，委托银行代收款项，向国外进口商收取货款的一种结算方式。115 可撤销可撤销的信用证的信用证 （Revocable L/C)Revocable L/C)信用证信用证L/CL/C 信用证信用证定义定义 是银行依是银行依进口人进口人的请求，开给出口人的的请求，开给出口人的一种一种保证承担支付货款责任保证承担支付货款责任的书面凭证。的书面凭证。信用证信用证种类种类 1、根据信用证是否可以撤销 不可撤销不可撤销的信用证的信用证 （Irrevocable L/C

12、)Irrevocable L/C)在有效期内，开证行不必先在有效期内，开证行不必先通知受益人，即可随时修改通知受益人，即可随时修改或取消的信用证。或取消的信用证。（一）常用的支付方式介绍（一）常用的支付方式介绍 指开证行一经开出、在有效指开证行一经开出、在有效期内未经受益人或议付行等期内未经受益人或议付行等有关当事人同意，不得随意有关当事人同意，不得随意修改或撤销的信用证。修改或撤销的信用证。116 非保兑非保兑信用证信用证 （Unconfirmed L/C)Unconfirmed L/C)保兑保兑信用证信用证 （Confirmed L/C)Confirmed L/C)信用证信用证L/CL/C

13、 信用证信用证种类种类 2、根据开证行开立的信用证是否经另一家银行保兑 是指未经其他银行担保，是指未经其他银行担保，仅由开证行对付款进行保仅由开证行对付款进行保证的信用证，其可靠性完证的信用证，其可靠性完全取决于开证行的资信。全取决于开证行的资信。指开证行开出的不可撤指开证行开出的不可撤销的信用证，由另一银销的信用证，由另一银行保证对符合信用证条行保证对符合信用证条款规定的单据履行付款款规定的单据履行付款义务。义务。（一）常用的支付方式介绍（一）常用的支付方式介绍 117 远期远期信用证信用证 usance/即期即期信用证信用证 sight L/C 信用证信用证L/CL/C 信用证信用证种类种

14、类 3、按信用证的付款方式 指开证行或付款行收指开证行或付款行收到符合信用证条款的到符合信用证条款的跟单汇票或装运单据跟单汇票或装运单据后，立即付款的信用后，立即付款的信用证。证。指开证行或付款行收指开证行或付款行收到符合信用证规定的到符合信用证规定的单据后，不立即付款，单据后，不立即付款，而是待信用证规定的而是待信用证规定的到期日再付款的信用到期日再付款的信用证。证。（一）常用的支付方式介绍（一）常用的支付方式介绍 118第二节 货款支付信用证信用证L/CL/C 信用证信用证种类种类3、按信用证的付款方式 承兑承兑信用证信用证 acceptance L/C 议付信议付信用证用证 negoti

15、ation L/C 是指信用证指定的付款行在是指信用证指定的付款行在收到信用证规定的远期汇票收到信用证规定的远期汇票和单据，审单无误后，先在和单据，审单无误后，先在该远期汇票上履行承兑手续，该远期汇票上履行承兑手续，等到该远期汇票到期，付款等到该远期汇票到期，付款行才进行付款的信用证。行才进行付款的信用证。是指信用证规定由某一银行是指信用证规定由某一银行议付或任何银行都可议付的议付或任何银行都可议付的信用证。开证行邀请其他银信用证。开证行邀请其他银行买入汇票及行买入汇票及 /或单据，允或单据，允许受益人向某一指定银行或许受益人向某一指定银行或任何银行交单议付。任何银行交单议付。开证行允许受益人

16、向某开证行允许受益人向某一银行或任何银行交单一银行或任何银行交单议付的信用证。议付的信用证。119出口商出口商进口商进口商通知行通知行寄单行寄单行/议付议付行行开证行开证行合同合同信用证方式信用证方式拟制拟制信用信用证申证申请书请书开立信用证开立信用证通通知知信信用用证证装货取单制单装货取单制单凭单提货12交交单单议议付付押押汇汇或或收收妥妥结结汇汇寄单索偿寄单索偿审单付款审单付款提提示示付付款款付付款款提提单单11有时为同一银行有时为同一银行运输公司运输公司120 支付方式的比较支付方式的比较支付方式支付方式手续手续成本成本费用费用供应商供应商风风 险险采购商采购商风风 险险资金资金负担负担

17、银行银行费用费用提供信提供信用方式用方式汇汇付付订货订货付现付现简单简单小小最小最小最大最大不平衡不平衡最小最小商业商业信用信用见单见单付款付款最大最大最小最小托收托收稍多稍多稍稍大大中中中中不平衡不平衡中中商业商业信用信用信用证信用证最多最多中中小小大大较平衡较平衡最大最大银行银行信用信用121（二）支付方式的选择 采购业务中，可以使用单一或组合的结算方式。采购业务中，可以使用单一或组合的结算方式。1 1、支付方式选择的基本依据 选择付款时间推迟且风险较小的支付方式。选择付款时间推迟且风险较小的支付方式。供方多采购方有较大的选择余地，选择对己供方多采购方有较大的选择余地，选择对己有利的支付方

18、式；畅销商品注意把握商机。有利的支付方式；畅销商品注意把握商机。实质性交货，重点考虑成本节约和手续简便；实质性交货，重点考虑成本节约和手续简便；象征性交货，重点考虑成本和利用单据欺诈。象征性交货，重点考虑成本和利用单据欺诈。基本基本依据依据 贸易条件的性质 货物的市场行情 贸易伙伴的资信 122（二）支付方式的选择 2 2、单一单一支付方式国际采购选择结算方式综合国际采购选择结算方式综合考虑考虑以下以下因素因素：供应商的合同条件供应商的合同条件可选择的筹资范围可选择的筹资范围供应商要求的付款时间供应商要求的付款时间 双方所在国家的政治形势双方所在国家的政治形势 采购商外汇管制法规采购商外汇管制

19、法规 信贷成本信贷成本 来自出口商的风险来自出口商的风险 采购商外币的可用性及成本采购商外币的可用性及成本 来自进口商的风险来自进口商的风险 进口商的筹资资源进口商的筹资资源 国家风险国家风险运输风险运输风险 外汇风险外汇风险 电子支付手段的运用情况电子支付手段的运用情况123适用于成套设备和大型机械。往往按交货进度分期或延适用于成套设备和大型机械。往往按交货进度分期或延期付款。用此种组合结算方式。期付款。用此种组合结算方式。适用于成套设备、大型机械设备。常要求买方以汇付方适用于成套设备、大型机械设备。常要求买方以汇付方式预付部分货款或定金，余款由买方按信用证规定或开式预付部分货款或定金，余款

20、由买方按信用证规定或开加保函分期或延期付款。加保函分期或延期付款。3 3、组合组合支付方式 汇付与银行保函或信用证结合汇付与银行保函或信用证结合 汇付、托收、信用证三者相结合汇付、托收、信用证三者相结合 适用于交货量有一定机动幅度的初级产品。注意先订明适用于交货量有一定机动幅度的初级产品。注意先订明用何种信用证、汇付方式和信用证支付金额的比例。用何种信用证、汇付方式和信用证支付金额的比例。出口人开立两张汇票，信用证下的部分货款光票支付，出口人开立两张汇票，信用证下的部分货款光票支付，余额跟单托收。注意订明信用证、支付和托收方式的种余额跟单托收。注意订明信用证、支付和托收方式的种类和类和“必须付

21、清全部发票金额后方可交单必须付清全部发票金额后方可交单”的条款。的条款。组合组合支付方式 信用证与汇付相结合信用证与汇付相结合 信用证与托收相结合信用证与托收相结合124（二）支付方式的选择 当受益人在保函项下合理索赔时，担保行就必须当受益人在保函项下合理索赔时，担保行就必须承担付款责任，而不论申请人是否同意付款，也不承担付款责任，而不论申请人是否同意付款，也不管合同履行的实际事实。担保人付款的唯一依据是指管合同履行的实际事实。担保人付款的唯一依据是指定的单据。定的单据。银行保函是指银行应客户的申请而开立的有担保银行保函是指银行应客户的申请而开立的有担保性质的书面承诺文件，一旦申请人未按其与受益性质的书面承诺文件，一旦申请人未按其与受益人签订的合同的约定偿还债务或履行约定义务时，由人签订的合同的约定偿还债务或履行约定义务时，由银行履行担保责任。银行履行担保责任。保函是依据商务合同开出的，但又不依附于商务保函是依据商务合同开出的，但又不依附于商务合同，是具有独立法律效力的法律文件。合同，是具有独立法律效力的法律文件。什么是什么是银行保函银行保函银行保函业务的银行保函业务的特点特点 125 作业 1、常用的支付方式有哪几种？2、何谓见单付款？3、银行托收有哪几种？什么是承兑交单？4、什么是信用证？保兑信用证？议付信用证？5、那种支付方式对于卖方的风险最大？银行费用最大？