金蝶EAS集团管控解决方案.ppt

1、内部公开 请勿外传P1A金蝶金蝶EAS集团管控解决方案集团管控解决方案 EAS产品事业部产品事业部2015年年11月月 内部公开 请勿外传P2A 综合集团的发展与管控难点 综合集团集团管控模式与管控重点 金蝶EAS综合集团解决方案规范的基础资料集中的会计核算及时的管理报告高效的资金管理全面的预算管理移动的决策分析创新的共享服务 金蝶EAS综合集团客户案例招商局集团港中旅集团目录内部公开 请勿外传P3A企业集团环境变化全球化竞争全球化竞争兼并和收购兼并和收购,多种管理模式并存多种管理模式并存当今的时代是一个变革的时代！当今的时代是一个变革的时代！内部公开 请勿外传P4A 综合集团发展的背景经济背

2、景：经济背景：全球化：全球经济一体化,参与全球经济分工的企业增多 归核化：核心技术聚焦于少数寡头企业，专业化成为企业的必然选择，专业分工细化 集团化：行业生命周期缩短，成熟的行业具有较高的集中度，集团企业需要分散投资风险获得规模效益获得规模效益 单一行业产业集团单一行业产业集团 如：石油如：石油 电信电信降低交易成本降低交易成本共享关键资源共享关键资源分散投资风险分散投资风险 纵向一体化产业集团纵向一体化产业集团 如：钢铁如：钢铁 汽车汽车横向一体化产业集团横向一体化产业集团 如：家电如：家电 信息信息非相关多元化产业集团非相关多元化产业集团 如：投资控股公司如：投资控股公司获得规模效益获得规

3、模效益降低交易成本降低交易成本共享关键资源共享关键资源分散投资风险分散投资风险内部公开 请勿外传P5A集团企业经营风险无处不在影响程度近乎没有轻微中等重大灾难几乎 肯定极可能可能低极低BACGIDJKHEF可能性说明:A 竞争风险B 财务风险财务风险C 人力资源风险D 开发风险E 过度自信风险F 系统故障风险G 主要客户风险H 欺诈风险I 政治风险J 薪酬奖励风险K 科技风险顺驰集团 孙宏斌 高成本扩张，管理制度欠缺，过度使用财务杠杆，最终导致资金链断裂。中航油（新加坡）陈久霖 从事油品期权交易导致巨额亏损，并涉嫌发布虚假消息和内部交易。中信泰富 荣智健 期权风险与收益不匹配，风险监管和治理机

4、制存在问题，内部信息沟通不畅，独立董事制度失去作用。由此可见，资金风险和预算风险资金风险和预算风险是企业经营中最突出的财务风险，是“高频率、高强度高频率、高强度”风险，应引起管理层的高度重视！资料来自：内部公开 请勿外传P6A集团企业加强集团管控的重要性从母子公司的从母子公司的利益价值趋势来看，利益价值趋势来看，二者所关心的重点二者所关心的重点完全不同。完全不同。集团总部关心的重要因素集团总部关心的重要因素-长期利益长期利益子公司资产的保值增值；子公司未来潜在收益；子公司与母公司的战略协同；优势互补效益、资源整合效益；子公司关心的重要因素子公司关心的重要因素-短期利益短期利益企业自身的经营收益

5、；产品的市场竞争地位；自身核心竞争力形成；企业利益相关者的满意度等；由此可见，母子公司其实是存在一定的离心力，越是经济下行越需要加强集团管控，尤其是对集团财务的管控。内部公开 请勿外传P7A集团管理内容变迁灵活度灵活度标准化标准化关注财务关注财务关注人关注人财务资本财务资本人力资本人力资本运营效率运营效率价值价值大大价值价值小小战略目标战略目标内部公开 请勿外传P8A企业集团管控的发展趋势转变内部公开 请勿外传P9A 集团管控的目的是为了集团更好的协同集团管控是一门系统的管理科学，其精髓是让企业的战略与业务对齐。这种管理是以确保集团战略一致性和协同性，充分发挥集团优势为目的的。其核心的价值是资

6、本放大倍数，消减内耗和混乱。集团战略管理集团人力资源管理集团运营管理集团采购管理集团行政管理集团财务管理集团管理集团管理集团管理集团管理集团管理集团管理从单一企业的专项业务管理到以管控为目的的系统管理管理管理强调专业性强调专业性管控管控强调系统性强调系统性内部公开 请勿外传P10A 综合集团的发展与管控难点 综合集团集团管控模式与管控重点 金蝶EAS综合集团解决方案规范的基础资料集中的会计核算及时的管理报告高效的资金管理全面的预算管理移动的决策分析创新的共享服务 金蝶EAS综合集团客户案例招商局集团港中旅集团目录内部公开 请勿外传P11A集团管控模式应是一个以战略为导向，以组织结构为框架，以管

7、理控制系统为核心，以流程和制度为基础的动态系统什么是集团管控系统目标计划监控考核激励流程管理控制系统制度管 控 模 式企业战略组织结构组织定位权限划分组织设计部门设置岗位设置内部公开 请勿外传P12A公司治理结构是集团管控的重要内容功能功能定位定位机构设置工作规则约束约束激励激励董事会董事会高级管理层高级管理层职能部门及下属职能部门及下属控股子公司控股子公司高级管理岗位设置、职责分工；对董事会的汇报、沟通机制；经营决策机制；部门设置；流程配合；资源配置；战略决策层战略支持及执行层经营执行层 公司治理结构是指公司制企业中股东大会、董事会和高层经理人员之间划分权力、责任、利益，以形成一公司治理结构

8、是指公司制企业中股东大会、董事会和高层经理人员之间划分权力、责任、利益，以形成一种相互制衡、相互依赖的组织制度安排。权力制衡功能、激励和约束功能协调功能。种相互制衡、相互依赖的组织制度安排。权力制衡功能、激励和约束功能协调功能。内部公开 请勿外传P13A集团企业管控系统模型集团集团战略战略管控管控模式模式功能功能定位定位权责权责划分划分组织组织架构架构管控管控流程流程管控管控制度制度 公司公司治理措施治理措施 公司公司管理措施管理措施绩效管理绩效管理信息系统信息系统企业性质、文化建设、领导风格、管理习惯企业性质、文化建设、领导风格、管理习惯集团环境保障手段管控措施管控载体管控模式战略引导l确定

9、公司战略愿景，业务发展定位与运营模式等，比较对集团管控的要求和影响。l根据管控要求和环境因素，选择管控模式，定位集团公司各级功能，并相应划分权责。l通过组织架构优化，管控流程调整以及流程制度修订，落实管控设计。l设计公司治理和公司管理措施，并落实在管理载体上。l建设管控的保障体系。l分析影响集团公司管控工作的权变因素。内部公开 请勿外传P14A业务单元自行决定业务单元自行决定报总部备案报总部备案报总部审批报总部审批总部制定与推行总部制定与推行总部权限低高业务单元负责在预算框架范围内制定相应的工作计划，并自行分解落实实施业务单元负责相应业务的计划和预算的制定，并在年初/计划制定完成后报总部总部在

10、年初/计划提出时审批相应的计划和预算在计划和预算内，业务单元自行决定日常的执行工作超出计划和预算的部分，需报总部审批业务单元负责在预算框架范围内制定相应的工作计划，并自行分解落实实施同时对于相应的计划、工作文件和结果档案，通知总部相应部门并在该部门备案总部负责相应的政策调研、制定、与业务单元讨论、报批工作总部以文件下发的形式推行相应的政策和规程，业务单元负责执行总部对执行情况进行监督业务单元权限高低根据选定的管控模式，确定权限划分和审批原则内部公开 请勿外传P15A通常集团对下属公司的定位存在以下六种职能总部职能定位资本运作投资管理中心运营管理中心财务管理中心人才管理中心品牌管理中心战略管理中

11、心 投资项目的决策 投资管理流程优化项目投资决策与策划项目策划方案监控项目的资金、预算、成本管理房地产项目业务核心流程的优化管理资金使用管理各项债权融资活动监控各子公司主要财务指标预算管理制定发展战略并监控实施制定业务战略，并监督实施 对下属公司核心人才进行考核、激励、任免等方面的管理对核心品牌进行统一管理规范下属企业的品牌使用指导下属进行人才规划管控定位需要针对不同的管控模式选择不同的集团总部职能定位内部公开 请勿外传P16A集团企业常见的三种管控模式核心功能核心功能财务/资产集团规划/SBU战略监控/投资管理收购、兼并公关人才培养法律审计集团营销R&D采购/物流销售网络人事管理财务控制型财

12、务控制型战略控制型战略控制型运营控制型运营控制型管理模式管理模式功能功能和人员配置和人员配置集分权集分权+总部组织机构的管理分权集权与分权相结合集权财务/资产集团规划/SBU战略监控/投资管理收购、兼并公关人才培养法律审计集团营销现金管理+总部组织机构的管理财务/资产集团规划监控/投资管理收购、兼并重要功能重要功能总总部部功功能能+总部组织机构的管理管控模式三分法首先由迈克尔.古尔德等在战略与风格一书中系统地提出了母子公司在管理方面的三种基本风格：战略规划型、战略控制型和财务控制型。目的是为了说明母公司风格与公司战略的成功之间的关系。内部公开 请勿外传P17A财务控制型特点以财务指标进行管理和

13、考核，总部无业务管理部门以追求投资回报、资本增值为唯一目标，无明确的产业选择通过投资业务组合的结构优化追求公司价值最大化经营目标经营目标母子公司母子公司关系关系管理手段管理手段核心功能是资产管理，财务指标数据的控制上，通过股权参与，影响被控股公司的重大产权决策，以达到资本控制的目的。总部人员精简，主要是高级财务管理人才，从事兼并、收购和出卖、转让。母公司不从事生产经营，财务管理型控股公司也没有一个特定的核心产业，一般适用于没有明显主导产业的无关多元化企业应用企业应用企业内部公开 请勿外传P18A战略控制型特点以战略规划进行管理，与控股子公司的关系通过战略协调、财务、人事控制和服务而建立。总部具

14、体业务管理部门职能较弱。追求多元产业发展。有明确的产业选择，追求公司投资业务的战略组合优化和协调发展。经营目标经营目标母子公司母子公司关系关系管理手段管理手段核心功能为资产管理和战略协调功能。追求战略资源的优化配置。母公司不从事具体日常经营，通过子公司董事会控制公司的重大决策和经营活动。母公司通过控股方式形成战略管理型企业总部，通过掌握子公司的控制权，使子公司的业务活动服从于控股公司整体战略活动。应用企业应用企业内部公开 请勿外传P19A运营控制型特点通过总部业务管理部门对下属企业的日常经营运作进行直接管理追求战略实施和经营思路的严格执行，有明确的主导产业，各子公司经营行为的统一，公司整体协调

15、成长经营目标经营目标母子公司母子公司关系关系管理手段管理手段核心功能为资产管理和经营管理功能。通过母公司的业务管理部门控股子公司的营销、供应、技术、人力资源、新业务开发等日常经营运作进行直接管理。强调公司经营行为的统一、公司整体协调成长母公司直接从事生产经营，母子公司关系密切，人员配备较多。一般适用于单一产业或企业在多元化的初期应用企业应用企业内部公开 请勿外传P20A许多集团公司采用混合管控模式，也不是一成不变的财务导向型财务导向型战略导向型战略导向型财务导向型财务导向型战略导向型战略导向型操作导向型操作导向型战略导向型战略导向型操作导向型操作导向型一般而言，集团公司的管控模式一般而言，集团

16、公司的管控模式是混合模式是混合模式 集团的子公司有多种控股比例，也有内部的部门 子公司对集团公司的战略中的定位不同 总部对不同业务板块的管理能力有高有低在一定的条件下，对具体一个子在一定的条件下，对具体一个子公司的管控导向会发生变化公司的管控导向会发生变化 当一个一个业务整体走向衰弱时，会转向财务导向，寻找退出机制 当弱小子公司能力发展，能够成为独立的运作平台，往往从操作导向转向战略导向 集团公司管理总部应建立全面集团公司管理总部应建立全面的管控能力的管控能力内部公开 请勿外传P21A集团企业发展阶段集团企业发展阶段集团规模集团规模多元化程度多元化程度管控模式管控模式组建期较小专业运营管控成长

17、期扩张多元扩张战略管控成熟期较大有限多元财务或战略管控衰退期收缩出售业务财务管控不同的发展阶段与管控模式的关系成本中心成本中心投资投资中心中心利润利润中心中心内部公开 请勿外传P22A财务管控是综合集团管控的重中之重战略形成阶段战略实施阶段战略优化阶段业绩评价阶段资源分配阶段收集外部信息参与战略评价控制风险组织财务资源设立预算指标分解战略收集财务数据评价价值创造考核业绩利润分配比例薪酬分配原则资源再分配预测外部环境分析战略执行优化考核指标集团管控支撑企业战略落地集团管控支撑企业战略落地战略的每一个阶段都离不开战略的每一个阶段都离不开财务管控的支撑财务管控的支撑 企业财务信息化做为企业信息化的基

18、础和重要组成部分，是一项复杂的系统工程，贯穿企业经营管理各个方面和环节，需要对企业的管理、制度、流程等进行梳理和优化，涉及范围广 -国资委关于加强中央企业财务信息化工作的通知财务管控的核心财务管控的核心配置资源、控制风险、分析与考核内部公开 请勿外传P23A 综合集团的发展与管控难点 综合集团集团管控模式与管控重点 金蝶EAS综合集团解决方案规范的基础资料集中的会计核算及时的管理报告高效的资金管理全面的预算管理移动的决策分析创新的共享服务 金蝶EAS综合集团客户案例招商局集团港中旅集团目录内部公开 请勿外传P24A 管理流程管理流程预算审批资金审批报表审批费用审批集团集团总部总部下属下属企业企

19、业财务核算 监控预警监控预警条件预警预算超标到期预警 财务政策财务政策折旧政策会计期间核算币别合并政策外币折算 基础数据基础数据客商资料账号物料辅助资料科目体系组织架构 系统设置系统设置系统联用初始状态系统参数 管理流程管理流程预算审批资金审批报表审批费用审批财务核算 监控预警监控预警条件预警预算超标到期预警 财务政策财务政策折旧政策会计期间核算币别合并政策外币折算 基础数据基础数据客商资料账号物料辅助资料科目体系组织架构 系统设置系统设置系统联用初始状态系统参数 分配分配 引用引用权限管理用户管理基础数据流程管理消息平台 基础管理基础管理 与工具与工具系统设置第三方接口预警平台二次开发规范的

20、基础资料管理是集团管控的关键内部公开 请勿外传P25A不同管控模式下基础资料的灵活应用报表格式披露口径核算政策核算流程作业规范科目结构明细科目业务财务映射核算细则科目定义作业标准财务管控型财务管控型战略管控型战略管控型运营管控型运营管控型核算帐期内容内容方法方法流程流程EAS基础支持实现总帐、明细账、凭证、单据的联查追溯集中的支付管理统一资金管理规范集中的银行管理通过科目分配为集团范围提供科目的统一管理通过科目参数设置适用不同业务板块的灵活应用集中式的分类账核算规则引擎和定义手段集中式的关联交易、银行帐号等业务政策和规则定义报表格式披露口径核算政策科目结构明细科目业务财务映射核算细则科目定义内

21、部公开 请勿外传P26A建立一套管而不死，放而有续的多元化集团财务管理体系科目体系客商资料物料辅助资料制造板块房地产板块零售板块 基础资料管理策略l集团维护，全局共享 l全局维护，全局共享l创建者维护，全局共享l集团维护，分配共享l编码名称集团统一，分配后其他属性分别维护l基本信息集团统一，分配后相关信息分别维护l绝对隔离，创建者私有 EAS基础资料管理平台 业务板块业务板块管理策略管理策略业务状况业务状况集团管理内容集团管理内容分子公司管理内容分子公司管理内容集团集中统一管理业务相关度高，基础资料共用性强 基础属性：如统一的编码，名称，控制等各分子公司的实际业务属性分子公司自行管理跨行业集团

22、，业务板块无关，基础资料基本不共用必须统一的资料：如一级科目等具有行业特性的明细基础资料内部公开 请勿外传P27A集团不同层级的基础资料管理体现不同的管控力度房地产公司项目公司集团物业公司F科目表控制一级科目控制二级科目科目表科目表控制三级科目5600 工资5600.01 直接工资5600.02 间接工资5600.01.01 直接人工工资5600.01.02 福利5600.02 间接工资允许下级公司增加明细科目允许下级公司增加明细科目不允许下级公司增加明细科目不能增加下级明细科目科目分配科目分配对科目的控制可以实现在不同组织层次，每个明细科目的控制分配策略科目分配科目分配内部公开 请勿外传P2

23、8A 库存组织A销售组织B采购组织D财务组织C销售记账委托核算HR组织H行政组织EHR委托行政委托采购库存委托销售库存委托 为各种业务设置了不同类型的组织架构，便于从不同的角度进行汇总、统计，制定策略 支持基于组织架构的灵活的汇报关系管理，适应企业的各种复杂汇报关系通过多组织属性可以满足集团复杂组织架构的责、权、利关系内部公开 请勿外传P29A 事前预警，实时提醒机制保障集团企业高效管理业务信息可提前预警并实时提醒EAS系统消息提醒邮件提醒EAS预警平台：可根据不同业务设置预警条目，并自由选择提醒方式请注意费用预算控制或调整预算！手机短信 提醒内部公开 请勿外传P30A 提供从登录到业务应用全

24、方位的信息系统安全方案用户登录认证安全方案：智能钥匙、动态密码、指纹登录功能功能权限权限管辖管辖范围范围角色角色密码密码策略策略数据数据权限权限用户用户业务应用安全方案：数字印章、二次身份认证、系统授权机制系统安全内部公开 请勿外传P31A 综合集团的发展与管控难点 综合集团集团管控模式与管控重点 金蝶EAS综合集团解决方案规范的基础资料集中的会计核算及时的管理报告高效的资金管理全面的预算管理移动的决策分析创新的共享服务 金蝶EAS综合集团客户案例招商局集团港中旅集团目录内部公开 请勿外传P32A集中统一的会计核算体系全集团统一会计政策贯彻执行，实现底层数据直接采集；集团数据共享，透明，唯一；

25、环球集团集团统一科目集团本部环球中国环球香港.集团统一二级科目集团统一二级科目公司2公司NXXX3级以下个性化明细科目集团统一2级科目各不同业态3级以下个性化明细科目行业3级以下个性化明细科目公司1XXX集团统一2科目集团统一一套帐公司自己一套帐内部公开 请勿外传P33A集团内部关联交易的自动处理集团内部业务及时处理，确保账务清晰，为合并报表抵销数据做准备联查通知单明细内部公开 请勿外传P34A资产的购置折旧报废处理资产的税务会计处理资产报表资产购置、融资性租赁资产抵押、评估、价值估计与总账、收付、库存系统的数据共享资产的盘存、出租与跟踪资产的日常账务EAS资产管理资产管理l集团资产管理政策统

26、一，统计口径统一；l实物资产账与财务资产账实现统一；l集团内部调拨，租赁与买卖资产的协同管理；l能实时查看资产在全集团的分布和使用状况；l资产从申购到报废的全生命周期管理；实现集团统一资产管理实现集团统一资产管理集团资产全生命周期管理12资产建立与价值管理123资产账务处理资产日常维护123内部公开 请勿外传P35A 综合集团的发展与管控难点 综合集团集团管控模式与管控重点 金蝶EAS综合集团解决方案规范的基础资料集中的会计核算及时的管理报告高效的资金管理全面的预算管理移动的决策分析创新的共享服务 金蝶EAS综合集团客户案例招商局集团港中旅集团目录内部公开 请勿外传P36A全面的报告体系，提供

27、财务和管理决策支持集团事业部客户产品行业分析维度分析维度财务及管理报表法定报表资产负债表资产负债表损益表损益表现金流量表现金流量表管理报表快报快报下属公司报表下属公司报表事业部事业部/行业报表行业报表日报资金收支平衡表资金收支平衡表销售回笼日报销售回笼日报库存动态表库存动态表生产管理报表核心指标表核心指标表生产情况分析表生产情况分析表关键业绩指标体系关键业绩指标体系财务层面财务层面 顾客层面顾客层面内部流程层面内部流程层面学习和成长层面学习和成长层面内部公开 请勿外传P37A 趋势洞察：趋势洞察：法定报表法定报表管理报表管理报表定期报表定期报表实时报表实时报表被动等待被动等待主动获取主动获取关

28、键特性关键特性 利润中心报表合并：提供基于部门、事业部的报表编制与合并。管理合并：灵活构建多个合并方案，快速出具各种管理口径的合并报表 移动化指标分析：面向管理者移动经营洞察集成集成应用应用框架框架EAS+EASEAS+K/3EAS+Excel EAS+异构系异构系统统合并合并报表报表个别个别报表报表财务组织报表财务组织报表报表模板报表编制报表共享报表共享自动编报报表工作台利润中心报表利润中心报表报表编制报表编制内部往来内部往来法定合并法定合并抵销分录合并报表报表接收调整分录管理合并管理合并利润中心合利润中心合并并报表中心报表中心快速汇总快速汇总模拟合并模拟合并分析与报告分析与报告XBRL云分

29、析模型云分析模型移动指标分析移动指标分析合并合并平台平台自动合并机制取数平台合并政策报表管理-从法定合并到管理合并内部公开 请勿外传P38AEAS管理合并特性-灵活构建各种管理视图过去现在严格基于法人合并范围的合并严格基于法人合并范围的合并灵活构建各种管理视图的合并灵活构建各种管理视图的合并公司1财务自下而上逐级手工合并公司2财务公司3财务公司n财务公司1报表公司2报表公司3报表公司n报表子集团A合并子集团B合并集团合并公司1财务一站式批量自动合并公司2财务公司3财务公司n财务行业合并报表区域合并报表行业合并方案区域合并方案SBU合并方案SBU合并报表多口径多口径多口径合并方案多口径合并方案可

30、设置调度时间，由系可设置调度时间，由系统自动在后台完成调整、统自动在后台完成调整、抵销及合并处理抵销及合并处理在一个界面，可以进行调整分在一个界面，可以进行调整分录、抵销分录以及所有报表的录、抵销分录以及所有报表的查看与编辑，实现一站式合并查看与编辑，实现一站式合并可设定取数方案、调整方案、抵销方案，系统自动抽取下可设定取数方案、调整方案、抵销方案，系统自动抽取下属单位财务数据、自动生成调整分录、自动生成抵销分录属单位财务数据、自动生成调整分录、自动生成抵销分录通过计算方案，可灵活选通过计算方案，可灵活选择任意组织参与合并计算择任意组织参与合并计算内部公开 请勿外传P39AEAS管理合并特性-

31、利润中心报表合并财务组织报表合并利润中心报表合并精细化精细化内部公开 请勿外传P40A管理报告从被动收集向主动获取转变集团公司集团公司A公公司司报表报表 报表编制报表编制报表计算报表计算报表审核报表审核报表报表 报表编制报表编制报表计算报表计算报表审核报表审核B公司公司报表报表 报表编制报表编制报表计算报表计算报表审核报表审核.公司公司报表报表 报表汇总报表汇总调整抵消调整抵消报表合并报表合并自动批量编报自动批量编报总部可以随时自动抓取数据，编制各事业部个别报表，实现由被动报送到自动抓取，完成合并报表批量的自动编报。定义报表编制方案和编制周期，系统后台自动完成多家公司报表编制。内部公开 请勿外

32、传P41A多口径的报表模拟合并方案对于同一个合并组织结构，由于会计政策或管理要求的不同，报表数据来源不同，报表调整抵销方案时不同，需要定义多个合并方案，以生成不同口径的合并结果。（税务调整、股权调整）1、设置不同的取数方案2、设置不同的调整抵销方案3、生成不同口径的模拟合并结果内部公开 请勿外传P42A 综合集团的发展与管控难点 综合集团集团管控模式与管控重点 金蝶EAS综合集团解决方案规范的基础资料集中的会计核算及时的管理报告高效的资金管理全面的预算管理移动的决策分析创新的共享服务 金蝶EAS综合集团客户案例招商局集团港中旅集团目录内部公开 请勿外传P43A资金管理-集团企业多法人资金管理的

33、核心需求资金头寸资金流水资金结构现金池内部存贷内部计息预算、结算、核算三合一记账、对账、结账三统一开销户审批管得住管得住调得动调得动看得清看得清内部公开 请勿外传P44A资金管理-选择最合适的资金管理模式集团企业资金管理模式集团企业资金管理模式按账户管理模式划分按账户管理模式划分按组织模式划分按组织模式划分资金资金监控监控统收统收统支统支收支收支两条线两条线现金池现金池财务部财务部监管监管资金部资金部主管主管结算结算中心中心内部内部银行银行财务财务公司公司实际工作中，各种资金集中管理模式是可以混合使用的。集团资金集中管理是大势所趋，许多大型集团企业也都正在实践！内部公开 请勿外传P45A资金管

34、理资金开放平台银企互联CA安全认证第三方支付电子汇票资金结算资金结算出纳管理票据管理流动性流动性管理管理资金预算资金预算资金结算现金池现金池资金监控资金监控流动性预测投融资投融资内部存/贷银行存/贷利息管理投资管理结构分析趋势分析综合分析票据池票据池账户管理云管理移动资金洞察 趋势洞察：趋势洞察：关键特性关键特性 看得清：实时洞察企业资金存量与流量的变化，摸清家底，科学决策。管得住：关键岗位相分离，建立清晰的业务台账，账实联动，严格受计划管控。调得动：依据市场化原则调配内部资源，合理定价，保护出资企业利益。现金管理票据管理资金分散资金分散集中结算集中结算票据分散票据分散集中管理集中管理票据池票

35、据池现金池现金池资金管理-从关注结算效率到关注资金流动性内部公开 请勿外传P46A资资金金监监控控A单位银行账户B单位银行账户 C单位银行账户 客商 客商 客商集团统一的银企平台流动分析存量分析结构分析投融资决策关键特性-资金监控(看得清)实时洞察企业可用资金可逐级下查明细项目和大额支出内部公开 请勿外传P47A关键特性-资金预算(管得住)资金预算专项维度分析月度资金预算出纳管理资金结算执行监控执行监控资资金金预预算算管管控控体体系系目标管理目标管理年度资金预算年度资金预算现金池管理票据管理或有事项收/付款单结算单/调拨单上划单/下拨单开票/开证申请开函申请统统计计监监控控考核分析考核分析资金

36、预算项目执行情况分析资金预算缺口平衡分析反馈反馈分分解解资金预算资金预算现金流的管理除了基于资金存量的头寸管理之外，还要考虑未来一定经营期间内可能的收支对现金流的影响。所以，资金预算是现金流管理的主要工具。预置了编制资金预算表可能用到的多个维度，可直接与基础资料动态同步内部公开 请勿外传P48A关键特性-现金池(调得动)成员单位成员单位1母公司母公司成员单位成员单位2归归 集集归归 集集下下 拨拨现现 金金 池池 收收 款款融融 资资付付 款款 投投 资资商业伙伴商业伙伴经济活动经济活动金融机构金融机构金融活动金融活动下下 拨拨现金池现金池l现金池结构中，各子账户将保持最少的资金余额，充分提高

37、集团内部的资金利用率；l现金池的管理往往集中到少数几家核心银行，避免资金分散。可针对不同用途的账户灵活定义上划/下拨规则，并可启用后台事务自动调度实时了解各家银行资金池内账户头寸变动情况，统筹调配，提高资金使用效率内部公开 请勿外传P49A关键特性-票据池(调得动)应收票据应收票据票据信息登记票据信息查询入池托管入池质押入池对内背书票据质押池内流转质押解除对外背书出托管池出池查询查询统计统计票据信息统计票据日记账票据余额表票据交易查询票据对账应付票据应付票据票据签发票据保证金票据兑付商票保贴应付票据贴现应付管理业务系统业务系统出纳管理资金结算应收管理总账信贷管理账户管理客商管理预算管理保证金管

38、理现金池授信管理流动性分析集集团团票票据据池池资金资金管理管理票据托收出质押池票据贴现外部接口外部接口信息管理收款登记贴现登记开票申请内部公开 请勿外传P50A 综合集团的发展与管控难点 综合集团集团管控模式与管控重点 金蝶EAS综合集团解决方案规范的基础资料集中的会计核算及时的管理报告高效的资金管理全面的预算管理移动的决策分析创新的共享服务 金蝶EAS综合集团客户案例招商局集团港中旅集团目录内部公开 请勿外传P51A预算管理的本质-完美衔接战略与执行战略管理长期规划实时全方位报表风险控制指标评估滚动预测获利及成本管理分析与优化业务计划年度预算战略制定及优化分析与优化运营与监控全面行业务计划内

39、部公开 请勿外传P52A预算预算控制控制平台平台预算预算编制编制平台平台专项专项预算预算资金预算资金预算控制资金预算模型多维多维建模建模费用预算费用预算编制行业预算房地产行业预算汽车4S行业预算项目预算费用预算模型基础资料维度管理预算建模计算规则滚动规则预算预算分析分析预算执行分析资金预算编制资金预算调整总量控制弹性控制归口控制当期控制累计控制模板分配编制过程管理预算调整数据权限工作流预算差异分析预算趋势分析费用预算调整费用控制策略业务关系趋势洞察趋势洞察关键特性关键特性1：多维化：多维化(灵活方便灵活方便)内置多维引擎，大幅减少预算编制模板数量实时联动更新，提升预算编制和调整效率关键特性关键

40、特性2：一体化：一体化(准确高效准确高效)预算编制来源于业务计划，如销售预算来源于销售系统的销售计划等业务执行受预算控制，支持事先、事中、事后控制，预置多种预算控制策略打通预算系统和合并报表系统，实现预决算一体化关键特性关键特性3：模型化：模型化(快速见效快速见效)预置业务模型，如费用预算模板、资金预算模板财务预算业务预算财务部门专用业务部门使用勾稽关系预算管理-从财务预算到业务预算内部公开 请勿外传P53AEAS预算管理系统特性多维化期间期间280一季度二季度三季度四季度组组织织北京郑州上海杭州华北区华东区集团业务板块业务板块咨询业务工程设计施工业务服务业务销售额项目项目A项目 B项目C项目

41、.通过维度业务关系定义维度组合，奠定多维预算业务基础,保证多维度的数据分析。内部公开 请勿外传P54AEAS预算管理系统特性多维化预算表编制或查看时，支持维度布局调整，基于维度的自动汇总计算，可极大减少模板数量。内部公开 请勿外传P55AEAS预算管理系统特性一体化EAS基础业务组织会计科目费用类型自定义核算项目报表项目客户供应商物料 资金流量项目项目EAS业务业务系统系统费用管理费用管理出纳管理出纳管理应付管理应付管理采购管理采购管理结算管理结算管理现金池管理现金池管理总账总账业务单据业务单据EAS预算控制平台预算控制平台执行分析执行分析费用报销单费用报销单差旅报销单差旅报销单借款单借款单付

42、款单付款单收款单收款单付款申请单付款申请单采购申请单采购申请单采购合同采购合同采购订单采购订单结算单结算单下拨申请单下拨申请单下拨单下拨单控制策略控制策略控制方式控制方式组织匹配业务项目映射期间设置组织委托设置适用条件设置本期控制累计控制总量控制归口控制弹性控制执行跟踪分析执行跟踪分析执行差异分析执行差异分析预算调整分析预算调整分析滚动预算分析滚动预算分析自定义分析自定义分析EAS业务模块与预算系统集成一体化应用灵活可配置的控制设置实现事中实时控制业务计划与预算一体化内部公开 请勿外传P56AEAS预算管理系统特性一体化业务模块与预算集成一体应用，业务单据可实时了解预算余额，并可查询预算扣减情

43、况及可用预算余额。内部公开 请勿外传P57AEAS预算管理系统特性一体化预算集成业务计划，可直接从业务计划获取数据生成预算。内部公开 请勿外传P58AEAS预算管理系统特性一体化合并报表系统-报表项目预算系统-预算维度“报表项目”直接以“报表项目”/“核算项目”作为预算维度，打通预算与合并系统的基础数据共享通路。合并系统取预算数据设置预算系统取合并数据设置支持预算系统和合并系统的双向数据获取，实现预实一体化的融合管理报告。内部公开 请勿外传P59AEAS预算管理系统特性模型化（费用/资金预算）预算管理基础平台费用管理费用报销差旅报销采购费用报销借款总账 会计凭证费用预算费用维度管理费用预算模板

44、费用预算编制预算控制设置费用预算调整滚动预算编制费用预算分析资金管理出纳管理资金结算现金池管理资金预算资金预算维度资金预算模板资金预算编制资金预算控制资金预算调整资金预算分析费用共享/费控解决方案资金管控解决方案费用预算系统与费用管理等业务系统集成实现费用严谨控制资金预算与资金管理相关系统形成资金收付管控方案预置业务预算维度，预置控制设置，方便快速实施，快速见效；可脱离预算基础平台独立应用，减少整体拥有成本。内部公开 请勿外传P60AEAS预算管理特性模型化（费用预算）预置费用预算维度信息，费用维度集成业务系统基础资料，费用预算独立模块化。支持费用预算的滚动编制与分析，使费用预算管理更科学合理

45、，提升费用管控水平。内部公开 请勿外传P61AEAS预算管理特性模型化（资金预算）内部公开 请勿外传P62AEAS预算管理特性模型化（资金预算）预置资金流量项目维度为资金预算的核心维度支持多种预算期间粒度，可明细到年周、月周预置常用资金单据控制策略，使控制设置简单方便。内部公开 请勿外传P63A 综合集团的发展与管控难点 综合集团集团管控模式与管控重点 金蝶EAS综合集团解决方案规范的基础资料集中的会计核算及时的管理报告高效的资金管理全面的预算管理移动的决策分析创新的共享服务 金蝶EAS综合集团客户案例招商局集团港中旅集团目录内部公开 请勿外传P64A客户互动管理快报经营指标财务管理者云洞察总

46、裁开讲资金洞察内部公开 请勿外传P65A流程审批客户管理销售回款供应链管理者云服务销售日报销售发货内部公开 请勿外传P66A 综合集团的发展与管控难点 综合集团集团管控模式与管控重点 金蝶EAS综合集团解决方案规范的基础资料集中的会计核算及时的管理报告高效的资金管理全面的预算管理移动的决策分析创新的共享服务 金蝶EAS综合集团客户案例招商局集团港中旅集团目录内部公开 请勿外传P67A共享服务共享服务集团集中管控集团集中管控标准标准化管理化管理分子公司独立运作，虽属同一集团，但集团管理相对松散。集团企业财务管控的发展趋势松散管理松散管理公司公司公司集团总部统一制定管理标准，但各公司依然分离，各自

47、运作。公司公司公司公司管理人员公司公司追求集团和与分公司经营的高度统一，总部对下属企业的日常经营运作进行直接管理。共享服共享服务中心务中心公司公司提供集团专业化服务，打造专业化的强势总部，追求卓越服务品质。外部客户内部公开 请勿外传P68A财务共享服务中心理念的形成决策决策支持支持业绩考核业绩考核数据收集和输入数据收集和输入（与业务单元的日常操作系统连接（与业务单元的日常操作系统连接）标准的法定报告和标准的法定报告和管理报告管理报告交易处理交易处理业务单元财务业务单元财务高价值的活动由财务管理部门负责高价值的活动由财务管理部门负责决策决策支持支持业绩考核业绩考核标准的法定报告和管标准的法定报告

48、和管理报告理报告交易处理交易处理数据收集和输入数据收集和输入（与业务单元的日常操作系统连接（与业务单元的日常操作系统连接）“外包外包”给共享服务中心给共享服务中心内部公开 请勿外传P69A国际先进财务管理正向战略决策支持、核算共享服务与业务支持的方向协同发展，并形成财务管理专业化、财务核算集中化、财务业务一体化的格局与趋势。l牵头计划和业绩管理牵头计划和业绩管理l自己管理和资本运作自己管理和资本运作l为高层就公司战略及实施提供为高层就公司战略及实施提供高价值战略决策支持高价值战略决策支持l财务活动向业务部门延伸财务活动向业务部门延伸l提供财务分析和预算管理经营决提供财务分析和预算管理经营决策支

49、持服务策支持服务l集中化标准化端对端的流程管理集中化标准化端对端的流程管理l低成本高效率的为全公司提供财低成本高效率的为全公司提供财务服务务服务管理指导管理指导沟通反馈服务支持沟通反馈服务支持为财务人员提供发展机会为财务人员提供发展机会 合理化利用资源合理化利用资源l 确保财务部门和财务人员的高绩效，鼓励公司内部虚拟财务组织形成确保财务部门和财务人员的高绩效，鼓励公司内部虚拟财务组织形成l 利用先进的技术信息支持财务服务的效率和有效性利用先进的技术信息支持财务服务的效率和有效性财务管理 创造组织发展的有利环境财务共享服务引领集团企业向价值创造型财务转变内部公开 请勿外传P70A基于功能的组织模

50、型SSC负责人收付核算部资金结算部核算报表部支持维护部基于流程的组织模型SSC负责人采购付款部销售收款部核算报表部支持维护部基于板块/区域的组织模型SSC负责人A区域共享中心B区域共享中心A板块共享中心B板块共享中心优势：优势：规模经济、减少重复任务、规范职能劣势：劣势：跨部门沟通增多、加大了对端对端流程改善的难度优势：优势：流程最优解决问题快速，规模经济，规范流程劣势：劣势：在不同流程中存在重复技能（如结算支付）优势：优势：与业务单元关系更加紧密，各个团队之间可互为竞争劣势：劣势：各团队技能存在重复，共享资源能力有限，部分规模经济受损EAS财务共享中心-典型组织模式内部公开 请勿外传P71A