第七章-银行内部评级-《信用评级理论与实务》课件.pptx
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- 信用评级理论与实务 第七 银行 内部 评级 信用 理论 实务 课件
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1、第七章第七章 银行内部评级银行内部评级主要内容 一、银行授信与信用评级 二、巴塞尔新资本协议与内部评级法 三、国内外内部评级的实践一、银行授信与信用评级 一、银行授信 授信是指商业银行向非金融机构客户直接提供的资金,或者对客户在有关经济活动中可能产生的赔偿、支付责任做出的保证。简单来说,授信是指银行向客户直接提供资金支持,或对客户在有关经济活动中的信用向第三方作出保证的行为。授信可分为表内授信和表外授信两类。表内授信包括贷款、项目融资、贸易融资、贴现、透支、保理、拆借和回购等;表外授信包括贷款承诺、保证、信用证、票据承兑等一、银行授信与信用评级 二、银行授信评级 银行授信评级是银行在对客户授信
2、之前对客户的财务状况、生产运营情况、贷款用途、偿还贷款能力以及贷款收益等项目进行综合考察分析后,对客户进行信用等级评定。一、银行授信与信用评级 二、银行授信评级授信评级的作用(一)保证商业银行资金的安全性(二)提高商业银行资金的收益性(三)简化贷款程序,提高业务效率二、巴塞尔新资本协议与内部评级法一、巴塞尔新资本协议(一)巴塞尔新资本协议概述 在银行资本充足率方面,新的资本协议框架为银行和金融监管当局提供了更多的衡量资本充足的可供选择的方法,同时新资本协议下的资本充足的监管要求能够更为准确地反映银行经营的风险状况,从而使巴塞尔委员会的资本充足框架具备更大的灵活性以适应金融体系的变化,能够更准确
3、、及时地反映银行经营活动中遇到的实际风险水平及其需要配置的资本水平,进而促进金融体系的平稳健康发展。二、巴塞尔新资本协议与内部评级法一、巴塞尔新资本协议(二)巴塞尔新资本协议的三大支柱 1、第一支柱最低资本要求 2、第二支柱监督检查 3、第三支柱市场纪律二、巴塞尔新资本协议与内部评级法一、巴塞尔新资本协议(二)三大支柱二、巴塞尔新资本协议与内部评级法一、巴塞尔新资本协议1、第一支柱最低资本要求巴塞尔新资本协议规定了三种信用风险的计算方法,即标准法、内部评级的初级法和内部评级的高级法。在新的资本协议下,银行和监管当局可以根据其各自的实际情况,选择适合其银行业务发展水平及金融市场状况的一种或几种方
4、法。采用不同信用风险计算方法的银行特点比较二、巴塞尔新资本协议与内部评级法一、巴塞尔新资本协议(二)巴塞尔新资本协议的三大支柱2、第二支柱监督检查新资本协议监督检查程序的目的,是为了保证银行有充足的资本对应业务中的所有风险,而且也鼓励银行开发并使用更好的风险管理技术来监测和管理风险。二、巴塞尔新资本协议与内部评级法一、巴塞尔新资本协议(二)巴塞尔新资本协议的三大支柱3、第三支柱市场纪律新资本协议中引入的市场约束机制是对银行监管体系的极大完善。新协议从公众公司的角度来看待并对待银行,认为市场是一股强大的推动银行合理、有效配置资源并全面控制经营风险外在力量,强调通过市场的力量来对银行形成约束。二、
5、巴塞尔新资本协议与内部评级法 二、内部评级法(IRB)(一)内部评级法(IRB)二、巴塞尔新资本协议与内部评级法 二、内部评级法(IRB)(二)内部评级法(IRB)的风险要素 1、违约概率(PD)2、违约损失率(LGD)3、风险敞口(EAD)4、期限(M)5、预期损失和非预期损失二、巴塞尔新资本协议与内部评级法一、巴塞尔新资本协议(三)内部评级法(IRB)的步骤第一步:对持有的资产进行分类第二步:按照采用的初、高级法的各自要求,得到PD,LGD,EAD和M的估计值。第三步:计算相应的资本要求。对于公司、主权和银行暴露的风险加权资产。其资本要求的计算公式如下:二、巴塞尔新资本协议与内部评级法二、
6、巴塞尔新资本协议与内部评级法 三、内部评级过程(一)内部评级过程的分类 内部评级过程大体可分类:基于统计方法的评级过程,部分基于专家判断的评级过程,完全基于专家判断的评级过程。二、巴塞尔新资本协议与内部评级法 三、内部评级过程(二)基于统计方法的评级过程 用于内部评级别统计模型大体包括:评分卡模型、违约模型、外部咨询机构所使用的模型。这些模型构成了一些银行风险评估过程的一个概率信息的财务变量。银行可运用历史数据估计出每个财务变量对所考察贷款样本发生违约的影响。二、巴塞尔新资本协议与内部评级法 三、内部评级过程(三)部分基于专家判断的评级过程在一种情形下,首先由统计模型确定一种等级,但评级人员可
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