鼎新ERP-TIPTOP-固定资产-525-讲解课件.ppt

1、Tiptop 固定資產管理系統固定資產管理系統Tiptop課程大綱課程大綱Tiptop資產異動資產異動出售出售,資本化資本化,移轉移轉改良改良,重估重估,報廢報廢固定資產架構固定資產架構應付立帳應付立帳固定資產維護固定資產維護總帳總帳折舊作業折舊作業(財簽財簽,稅簽稅簽)應收帳款應收帳款A/R 立帳資產盤點資產盤點投資抵減投資抵減免稅管理免稅管理銀行抵押設定銀行抵押設定保險管理保險管理利息資本化利息資本化模具管理模具管理儀器管理儀器管理生產管理生產管理Tiptopu資產類別 大類別大類別,次類別次類別u單據性質u常用摘要u折舊分攤部門固定資產基本資料固定資產基本資料Tiptop固定資產維護固定

2、資產維護資產底稿整批產生作業資產底稿整批產生作業afap100afap100資產底稿維護作業資產底稿維護作業afai101afai101底稿拋轉資產資料作業底稿拋轉資產資料作業afap110afap110固定資產資本化作業固定資產資本化作業afat101afat101A/P A/P 立帳立帳固定資產維護作業固定資產維護作業afai100afai100人工輸入人工輸入資產新增明細表資產新增明細表afar202afar202Tiptopu 資產性質 有形資產有形資產,無形資產無形資產,土地土地,遞耗資產遞耗資產,費用費用u 折舊方式 不提不提,平均有殘值平均有殘值,平均無殘值平均無殘值,定率遞減定

3、率遞減,產出數量產出數量,其他其他u 折舊分攤方式 單一部門分攤單一部門分攤,多部門分攤多部門分攤固定資產主檔資料固定資產主檔資料Tiptop折舊分攤概念折舊分攤概念財務部100%單一部門多部門分攤分攤類別管理部 財務部 製造部10%15%85%折舊科目 60001折舊科目 60002折舊科目 60000財務部管理部製造部Tiptop固定資產異動固定資產異動固定資產資產部門移轉作業(afat102)固定資產改良作業(afat105)固定資產重估作業(afat106)資產減值準備(gfat120)固定資產調整作業(afat107)資產報廢維護作業(afat108)資產銷帳維護作業(afat109

4、)資產出售維護作業(afat110)資產外送資料維護作業(afat103)外送資產收回作業(afat104)資產位置移轉作業(afat111)所屬異動所屬異動位置異動位置異動價值異動價值異動除帳除帳Tiptop資產異動注意事項資產異動注意事項u 銷帳與報廢的差異 銷帳銷帳-如果資產已以折畢，可透過此作業做除帳動作。如果資產已以折畢，可透過此作業做除帳動作。報廢報廢-如果資產不堪使用，可透過此作業做除帳動作。如果資產不堪使用，可透過此作業做除帳動作。u 過帳與會計過帳 部門移轉部門移轉,報廢報廢,銷帳銷帳,出售時出售時,若資產若資產已免稅已免稅或或已抵押已抵押或或投減三年內投減三年內,需經由會計

5、過帳需經由會計過帳u閒置資產的處理l因為資產科目改變因為資產科目改變.建議原資產銷帳建議原資產銷帳,再新增一資產代號再新增一資產代號u 列管列帳處理l以資產大類區分以資產大類區分 Tiptopu固定資產發生損壞、技術陳舊或其他經濟原因，導致其可收回金額低於其帳面淨值 u企業會計制度規定，在期末或年度結束時，將固定資產低於淨值的差額作為固定資產減值準備。u已全額計提減值準備的固定資產不再計提折舊u已計提減值準備的資產價值得以恢復，可在原已提減值準備範圍內轉回Tiptop主要類別維護作業主要類別維護作業(afai010)(afai010)單據性質維護作業單據性質維護作業(afai060)(afai

6、060)異動原因維護作業異動原因維護作業(afai050)(afai050)資產報廢維護作業資產報廢維護作業(afat108)(afat108)資產銷帳維護作業資產銷帳維護作業(afat109)(afat109)資產出售維護作業資產出售維護作業(afat110)(afat110)資產減值準備作業資產減值準備作業(gfat120)(gfat120)相關報表相關報表基本資料基本資料維護作業維護作業異動作業異動作業資產減值資產減值準備作業準備作業月底計提月底計提折舊作業折舊作業自動攤提折舊作業自動攤提折舊作業(afap300)(afap300)資產傳票拋轉總帳作業資產傳票拋轉總帳作業(afap302

7、)(afap302)固定資產報廢申請單固定資產報廢申請單(afar108)(afar108)固定資產銷帳申請單固定資產銷帳申請單(afar109)(afar109)固定資產出售申請單固定資產出售申請單(afar110)(afar110)Tiptop減值準備科目Tiptop減值準備異動原因Tiptop減值準備單據性質維護Tiptop帶出已提列減值準備金額本次減值準備金額D:D:營業外損失營業外損失 C:C:累計減損累計減損Tiptop已提列減值準備TiptopD:D:累折累折D:D:累計減損累計減損D:D:處份損失處份損失 C:C:固定資產固定資產Tiptop已提列減值準備(aglt120減值準

8、備後,回寫此欄位銷帳減值準備(afat109銷帳後,回寫此欄位Tiptop固定資產折舊作業固定資產折舊作業固定資產主檔固定資產主檔資產異動作業資產異動作業折畢再提否折畢再提否傳票拋轉作業傳票拋轉作業afap302afap302月底結帳作業月底結帳作業afap304afap304自動攤提折舊作業自動攤提折舊作業afap300afap300YN折畢再提維護作業折畢再提維護作業afai102afai102分錄底稿產生作業分錄底稿產生作業afap120afap120分錄底稿維護作業分錄底稿維護作業afai104afai104折舊報表折舊報表Tiptop資產折舊注意事項資產折舊注意事項u資產折舊還原的用

9、途 u折畢再提維護作業的應用Tiptop盤點資料產生作業盤點資料產生作業afap600人工盤點人工盤點盤點資料維護作業盤點資料維護作業afat600盤點過帳作業盤點過帳作業afap610盤點清冊盤點清冊afar610盤點差異分析表盤點差異分析表afar620Tiptop資產盤點注意事項資產盤點注意事項u資產盤點過程,不可進行任何資產異動 u資產盤差,需透過資產異動作業處理;唯有保管人或位置異動可透過盤點過帳 處理Tiptop投資抵減管理投資抵減管理投資抵減申請作業投資抵減申請作業afat700投資抵減申請書投資抵減申請書afar750管理局核准作業管理局核准作業afap700國稅局核准作業國稅

10、局核准作業afap710附加費用維護作業附加費用維護作業afat710抵減年度選定作業抵減年度選定作業afat720投資抵減報表投資抵減報表Tiptop免稅管理免稅管理資產免稅申請資產免稅申請維護作業維護作業afat800afat800開工核准作業開工核准作業afap800afap800免稅核准作業免稅核准作業afap810afap810固定資產固定資產afai100afai100免稅清單免稅清單afar800afar800更新Tiptop免稅管理注意事項免稅管理注意事項u資產免稅申請作業(afat800)l進口設備在台灣沒有生產可向工業局申請關稅減免証明進口設備在台灣沒有生產可向工業局申請關

11、稅減免証明l免稅否免稅否faj40faj40為為1.1.可免稅者可免稅者l該財產編號該財產編號+附號須不附號須不存在投資抵減單身存在投資抵減單身u 開工核准作業(afap800)l可不做可不做u免稅清單列印作業(afar800)l 針對園區使用針對園區使用Tiptop銀行抵押設定銀行抵押設定固定資產抵押申請固定資產抵押申請 (afat900)(afat900)抵押資產銀行標籤維護抵押資產銀行標籤維護 (afap900)(afap900)整批解除抵押設定作業整批解除抵押設定作業(afap910)(afap910)Tiptop銀行抵押設定注意事項銀行抵押設定注意事項u 固定資產抵押申請作業l抵押金

12、額不能大於帳面金額抵押金額不能大於帳面金額l確認後才可作鑑價與設定確認後才可作鑑價與設定l狀態狀態:1.:1.申請中申請中 2.2.已設定已設定 3.3.已解除已解除l財產編號財產編號+附號之帳面價值、抵押金額、數量累加附號之帳面價值、抵押金額、數量累加至合併編號至合併編號+附號上附號上u 抵押資產銀行標籤維護作業l銀行貼標行文工業局銀行貼標行文工業局l可整批產生可整批產生(G)(G)u 整批解除抵押設定作業l回寫清償日期與解除金額回寫清償日期與解除金額Tiptop保險資料管理保險資料管理保險單資料維護作業保險單資料維護作業(afat500)保費計算作業保費計算作業(afap510)保費分錄底

13、稿產生保費分錄底稿產生(afap520)每月攤提保費每月攤提保費分錄底稿維護分錄底稿維護(afai501)每月攤提保費維護每月攤提保費維護(afai500)Tiptop保險資料管理q保險單資料維護作業 維護保單內容維護保單內容(保單編號保單編號,保險額保險額,保險標的物保險標的物,保保險費率險費率)q保費計算作業 依據保險費率計算保費依據保險費率計算保費q每月攤提保費維護作業 設定保費分錄底稿分錄設定保費分錄底稿分錄 ,可人為方式更改保費可人為方式更改保費Tiptop模具管理模具模具資料維護資料維護模具壽命模具壽命使用次數使用次數開模廠商開模廠商模具模具領用領用(afat300)模具模具歸還歸

14、還(afat305)模具模具在外狀況表在外狀況表(afar360)工單工單(asfi301)Tiptop儀器管理儀器儀器資料維護資料維護製造廠商製造廠商校正週期校正週期校定項目校定項目儀器校驗記錄儀器校驗記錄(afat200)儀器不良原因明細表儀器不良原因明細表(afar253)逾期代驗明細表逾期代驗明細表(afar254)儀器校定到期通知儀器校定到期通知(afar250)Tiptop利息資本化利息資本化u 若資產須經一段購建時間始能達到可用狀 態及地點，則此段期間內為該資產支出款項而負擔之利息，乃為取得資產成本之一部分，不宜做為期間費用而應予資本化。-會計準則公報第三號Tiptop固定資產利

15、息資本化作業固定資產利息資本化作業資產傳票拋轉總帳資產傳票拋轉總帳(afap302)(afap302)資產底稿維護作業資產底稿維護作業(afai101)(afai101)利息資本化維護利息資本化維護 (afai550)(afai550)利息資本化計算利息資本化計算(afap550)(afap550)底稿拋轉資產作業底稿拋轉資產作業(afap110)(afap110)固定資產維護固定資產維護 (afai100)(afai100)固定資產資本化固定資產資本化 (afat101)(afat101)融資狀況維護作業融資狀況維護作業(anmi550)(anmi550)融資平均月利率融資平均月利率 (an

16、mp550)(anmp550)資產底稿整批產生資產底稿整批產生 (afap100)(afap100)Tiptopu 融資餘額融資餘額=前日餘額前日餘額 +本日餘額本日餘額本日還款本日還款u融資資料來自融資資料來自:短期融資短期融資,中長期貸款中長期貸款,信貸還本信貸還本 u總積數總積數=sum(=sum(日期別融資餘額日期別融資餘額 *天數天數)u月利率月利率=(=(利息支出利息支出/總積數總積數 *100)100)*當月天數當月天數融資狀況維護融資狀況維護Tiptop利息資本化計算利息資本化計算u計算來源:1.afai550 2.anmi550-1.afai550 2.anmi550-表頭表頭u按成本之利息(月初累計金額月初累計金額+當月支出當月支出/2)/2)*月利率月利率 (anmi550)(anmi550)u實際利息該筆按成本的利息該筆按成本的利息/sum(/sum(符合計算年月之符合計算年月之按成本的按成本的利息利息)*利息支出利息支出(anmi550)(anmi550)u利息資本化金額上上2 2者取其低者者取其低者u其結果寫入afai550