预算绩效管理在医院全面预算管理的应用研究课件.pptx

1、U Union hospitalnion hospital武漢協和醫院武漢協和醫院预算绩效管理在医院全面预算绩效管理在医院全面预算管理的应用研究预算管理的应用研究Contents目录010302医院简介医院预算管理现状预算绩效管理的应用研究-以老门诊楼改造工程为例 始建于始建于18661866年，是扎根武汉历史最悠久的年，是扎根武汉历史最悠久的一所集医疗、教学、科研于一体的国家卫生计一所集医疗、教学、科研于一体的国家卫生计生委直管的大型综合性教学医院，是湖北省急生委直管的大型综合性教学医院，是湖北省急救中心、湖北省远程医学中心挂靠单位，系国救中心、湖北省远程医学中心挂靠单位，系国家首批三级甲等

2、医院、全国百佳医院家首批三级甲等医院、全国百佳医院,多次荣获多次荣获全国医院管理年先进集体、全国五一劳动奖和全国医院管理年先进集体、全国五一劳动奖和全国文明单位等国家级荣誉。全国文明单位等国家级荣誉。本部医院由本部、西院区、肿瘤中心和金银湖国际医院（筹建）组成，医院由本部、西院区、肿瘤中心和金银湖国际医院（筹建）组成，编制床位编制床位50005000张，张，肿瘤中心西院区5004504003501816141220 1087654910 疑难重症高尖端手术连续开展疑难重症高尖端手术连续开展2015、2016年心脏移植分别达到年心脏移植分别达到102、100台台 迄今开展连体婴儿分离迄今开展连体

3、婴儿分离2例例心肝移植心肝移植1例例 创造一天创造一天3台心脏移植国内纪录台心脏移植国内纪录u机械瓣膜移植存活机械瓣膜移植存活3333年年 世界第一例世界第一例 再次换生物瓣成功再次换生物瓣成功u连体姐妹坐骨分离连体姐妹坐骨分离 国内首例国内首例u成人裸露心脏回纳手术成人裸露心脏回纳手术 世界首例世界首例u结肠代阴道微创手术结肠代阴道微创手术 国内首创国内首创u心肺联合移植心肺联合移植 全国第四例全国第四例心肺联合移植心肺联合移植 骨髓移植骨髓移植 巨结肠切除巨结肠切除乳腺甲状腺疾病诊疗乳腺甲状腺疾病诊疗 胰腺疾病治疗胰腺疾病治疗 新技术新业务层出不穷新技术新业务层出不穷初步建成优秀医学人才高

4、地初步建成优秀医学人才高地人才质量稳步提升人才质量稳步提升 95人享受国务院政府人享受国务院政府津贴专家津贴专家引进双聘院士引进双聘院士5人人973首席科学家首席科学家1人人国家杰出青年基金获得者国家杰出青年基金获得者6人人11人被授予卫生部人被授予卫生部“卫生系统卫生系统突出贡献中青年专家突出贡献中青年专家”称号称号硕士生导师硕士生导师536人人 3名名长江学者长江学者博士生导师博士生导师191人人人才高地人才高地p 教育部重点实验室：教育部重点实验室：1 1个个p 卫生部重点实验室：卫生部重点实验室：1 1个个p 湖北省重点实验室：湖北省重点实验室：2 2个个p 国家重点（含培育）学科：国

5、家重点（含培育）学科：1010个个p 国家临床重点专科国家临床重点专科：2525个个p 国家科技进步二等奖：国家科技进步二等奖：4 4项项与美、英、德、法、日、韩等国家的著名院校和与美、英、德、法、日、韩等国家的著名院校和科研机构建立广泛的科研机构建立广泛的国际化进程加速推进国际化进程加速推进英国牛津大学、英国牛津大学、帝国理工大学、帝国理工大学、格拉斯哥大学、格拉斯哥大学、斯旺西大学等斯旺西大学等德国洪堡医学院、德国洪堡医学院、海德堡大学、慕尼黑工业大海德堡大学、慕尼黑工业大学、弗莱堡大学医学院学、弗莱堡大学医学院美国杜兰大学、美国杜兰大学、匹茨堡大学、匹茨堡大学、密歇根大学、密歇根大学、西

6、南大学西南大学日本金泽日本金泽大学大学悉尼大学、悉尼大学、麦考瑞大学麦考瑞大学韩国首尔大学韩国首尔大学法国第七大学、巴法国第七大学、巴黎理工大学等黎理工大学等1、预算编制收入预算包括医疗收入预算、其他收入预算、财政补助收入预算和科教项目收入预算；支出预算包括一般经费预算、资产购置预算、基建预算和人员经费预算。医院预算编制采取“二上二下”的编制批准程序。预算编制综合运用预算编法，采用零基预算、滚动预算等相结合的方式编制预算。编制原则编制内容编制程序编制方法医院收入预算编制遵循实事求是、积极稳妥、量力而行的原则；支出预算编制遵循归口管理、统筹兼顾、突出重点、量入为出的原则。医院预算管理现状医院预算

7、管理现状2、预算审批预算工作委员会预算工作委员会是医院预算批准的最高权力机构是医院预算批准的最高权力机构医院年度预算编制和执行情况必须经过医院职工代表大会讨论通过。一经批准确定，具有严肃性和约束性，除确需调整预算外，不得随意变动。医院预算管理现状医院预算管理现状预算使用审批权限预算实时查询系统用款计划管理预算使用预算使用预算调整审批流程预算执行控制预算调整预算调整3、预算执行医院预算管理现状医院预算管理现状4、预算控制协和医院财务会计内部控制管理规定协和医院差旅费管理办法等通过财务系统对预算经费进行系统控制，实现系统实时在线控制通过预算分析、预算绩效考核、预算报告等对预算进行事后控制事中事中事

8、前事前事后事后医院预算管理现状医院预算管理现状5、预算分析“”预算工作委员会每季度开展预算分析及时上报医院预算工作委员会。约谈预算支出进度异常的部门科室负责人，要求提出整改方案。自2013年起通过预算工作会议的形式进行预算信息公开报告。充分发挥了职工代表大会的作用，每年由医院总会计师在职工代表大会上汇报医院整体预算执行情况和预算分析结果，鼓励全院参与预算管理。医院预算管理现状医院预算管理现状6、预算绩效考核年底通过预算绩效考核，全面总结评价各部门预算的执行情况，预算执行情况与预算责任人年终绩效挂钩。医院预算管理现状医院预算管理现状项目执行随性项目执行随性较大较大预算管理精细预算管理精细化程度不

9、化程度不1、发现问题项目预算执行力度较差，项目预算执行力度较差，难以达到年初设定的目标，难以达到年初设定的目标，影响医院战略实现与落地影响医院战略实现与落地。预算管理精细预算管理精细化程度不够化程度不够预算绩效管理预算绩效管理工作认识不足工作认识不足项目执行项目执行随意性较大随意性较大预算绩效管理的应用研究预算绩效管理的应用研究-以老门诊楼改造工程为例以老门诊楼改造工程为例P预算绩效管理的应用研究预算绩效管理的应用研究-以老门诊楼改造工程为例以老门诊楼改造工程为例历史因素：历史因素：设施老化、设施老化、故障频发等故障频发等多元化需求：多元化需求：面积小、床位紧面积小、床位紧张、环境较差等张、环

10、境较差等改造建设改造建设新门诊大楼新门诊大楼投入运行投入运行2、解决方案（1）老门诊楼概况项目改造完成后，同时大力推进了临床技能的教学改革，提高各级医学生的临床技能水平。预算绩效管理的应用研究预算绩效管理的应用研究-以老门诊楼改造工程为例以老门诊楼改造工程为例（2）预期总目标图一 老门诊楼改造项目绩效指标一览表预算绩效管理的应用研究预算绩效管理的应用研究-以老门诊楼改造工程为例以老门诊楼改造工程为例0102050304阶段性目标 1）合理安排组织施工方案，项目建设期不超过1年，力争早日完成，发挥两个效益。5）加强项目管理，确保项目顺利实施及顺利投入正常营运。3）做好工程材料的选材，严把质量关，

11、保证项目质量要求。4）加强项目财务管理，在保证项目质量的前提下，尽可能的降低项目成本。2）项目申请中央财政资金1000万元，其余资金由医院自筹解决。（3）阶段性目标预算绩效管理的应用研究预算绩效管理的应用研究-以老门诊楼改造工程为例以老门诊楼改造工程为例项目基本性质本项目为改造工程类项目。项目用途项目的实施有利于改善提升医院病员收治条件和环境，为人民群众提供更加优质便捷的医疗卫生服务，具有重要意义。项目涉及范围本项目主要涉及土建、装修改造，同时完善配电、给排水、空调等公用工程配套及环保设施。（4）项目介绍预算绩效管理的应用研究预算绩效管理的应用研究-以老门诊楼改造工程为例以老门诊楼改造工程为例

12、D预算绩效管理的应用研究预算绩效管理的应用研究-以老门诊楼改造工程为例以老门诊楼改造工程为例1-31-3楼楼4-64-6楼楼7 7楼楼8 8楼楼体检中心放射科传染科门诊名医门诊5474.62 手外科病房1699.05 骨科病房手术室5264.32国家全科医师培训示范基地1699.05 各楼层均配套完善医用供气系统、电梯、给排水管网、供配电、暖通空调、消防、弱电、绿化等设施。1、项目主要内容预算绩效管理的应用研究预算绩效管理的应用研究-以老门诊楼改造工程为例以老门诊楼改造工程为例项目资金使用及管理医院修订完善了协和预算管理规定和医院财政预算资金执行管理规定。制度保证制度保证项目管理项目管理医院将

13、该项目作为 2015年院内预算项目和财政项目进行资金管理。多方监管多方监管项目实行公开招标，建立了监理和外部审计，保证了工程质量和资金使用合理性。资金管理资金管理医院成立了专门的项目资金管理小组，对筹集、使用和分配等活动中的资金运行进行严密监控。2、项目资金使用及管理情况预算绩效管理的应用研究预算绩效管理的应用研究-以老门诊楼改造工程为例以老门诊楼改造工程为例财务管理财务管理合同管理合同管理监理负责监理负责现场管理现场管理选派医院相关专业人员组成项目执行工作组，严格执行项目现场管理。规范合同签订，减少合同条款缺陷带来的风险；加强包括合同履行管理、书面资料管理等合同内部管理措施。项目实行监理负责

14、制，严格实施建设计划和工程合同。由专门的项目资金管理小组，对项目资金进行管理，项目资金安全，使用效率较高。3、项目管理情况预算绩效管理的应用研究预算绩效管理的应用研究-以老门诊楼改造工程为例以老门诊楼改造工程为例 c预算绩效管理的应用研究预算绩效管理的应用研究-以老门诊楼改造工程为例以老门诊楼改造工程为例老门诊楼改造后面貌项目的有效性分析主要门诊科室主要门诊科室2015年接诊量年接诊量2016年接诊量年接诊量传染科门诊传染科门诊6863670337体检中心体检中心432088510710小小 计计5007245810472015-2016老门诊各科室接诊量情况老门诊各科室接诊量情况住院科室住院

15、科室2015年病床利用率（年病床利用率（%）2016年病床利用率（年病床利用率（%）骨外科骨外科A4118.2115.3骨外科骨外科A5113.7107.7骨外科骨外科A6123.5128.5手外科手外科A7120.4132.2病床利用率均值病床利用率均值118.95120.932015-2016老门诊各科室病床利用率情况老门诊各科室病床利用率情况项目的有效性分析完成情况项目项目作为作为20152015年度财政补助项目预算申报，年度财政补助项目预算申报，20152015年年4 4月预算批复正式下月预算批复正式下达。为避免医院资源闲置，老门诊楼改造工作与预算项目申报同步启达。为避免医院资源闲置，

16、老门诊楼改造工作与预算项目申报同步启动。动。20142014年年1212月月2 2日竣工，日竣工，20152015年年1 1月初相关科室陆续搬迁到位并正式月初相关科室陆续搬迁到位并正式营运。营运。经济性通过社会招标、工程监理、外部和内部审计等多项举措，在保证项目通过社会招标、工程监理、外部和内部审计等多项举措，在保证项目质量的前提下，尽可能降低了项目成本，项目投资控制在合理范围内。质量的前提下，尽可能降低了项目成本，项目投资控制在合理范围内。效率性项目实施中对工程材料选材制定了严格规定，严把质量关，保证了项项目实施中对工程材料选材制定了严格规定，严把质量关，保证了项目质量要求，项目改造过程中，

17、修缮科对部分材料进行了抽检，质量目质量要求，项目改造过程中，修缮科对部分材料进行了抽检，质量达标率达到达标率达到100%100%，项目改造竣工完成后经使用部门检验一次验收合格，项目改造竣工完成后经使用部门检验一次验收合格。项目的有效性分析接诊量接诊量病床利用率病床利用率服务对象服务对象满意度满意度95%10%项目的有效性分析投产有效接诊量、病床接诊量、病床利用率、服务利用率、服务对象满意度均对象满意度均超过预期绩效超过预期绩效目标目标提高超过60132问题1：前期规划方案时未考虑到九楼以上的改造难度问题2：个别项目内容考虑到成本节约，当时未列入改造计划，但在实施过程中发现如不改造将会影响项目的

18、后期使用功能经验1：:预算申报阶段设定绩效目标，明确项目执行的目的、阶段性目标和各方面管理责任，对人、财、物进行统一管理，注意控制成本和把握时间效益经验2：:实施完毕后及时进行预算绩效考核，充分反映项目预算执行结果和成效，总结未实现项目绩效的原因和问题问题和经验总结问题和经验总结A预算绩效管理的应用研究预算绩效管理的应用研究-以老门诊楼改造工程为例以老门诊楼改造工程为例预算绩效管理的应用研究预算绩效管理的应用研究-以老门诊楼改造工程为例以老门诊楼改造工程为例按照“谁申请资金，谁设定目标”原则，相关科室在申报预算时，提交相应预算绩效目标 预算管理部门审核后编入年度预算执行中申请调整预算的，应当随

19、调整预算一并上报绩效目标预算绩效管理的应用研究预算绩效管理的应用研究-以老门诊楼改造工程为例以老门诊楼改造工程为例及时对项目预算绩效完成情况进行评价总结项目实施经验总结项目绩效未完成方面原因预算绩效管理的应用研究预算绩效管理的应用研究-以老门诊楼改造工程为例以老门诊楼改造工程为例一方面实现内部管理需要，另一方面能够适当扩展相应管理研究的视角。个性化评定指标患者满意度病床利用率接诊量预算绩效管理的应用研究预算绩效管理的应用研究-以老门诊楼改造工程为例以老门诊楼改造工程为例本预算绩效管理方法在医院全本预算绩效管理方法在医院全面预算管理中取得了显著成效面预算管理中取得了显著成效，我们将在此基础上不断探索，我们将在此基础上不断探索，为医院和我国医疗事业的发，为医院和我国医疗事业的发展更好地保驾护航！展更好地保驾护航！