服装行业改进预算模型以及相关工作流程课件.ppt

1、2模型原则和方法汇总表使用规则 目的：总结访谈和调研的结论，记录模型建立的维度、业务驱动要素、模型中需体现的逻辑和数学关系；表格的设置：按系统/事业部和预算项目两个维度细分表格的适用范围；系统/事业部缩写代号：暂用其名称中的两个拼音首位字母；预算项目分类及缩写代号 收入（RE)成本（CO）费用（EX）营运资金 应付（AP）应收（AR）存货（IN）固定资产（FA）表格编号规则预算项目-部门-三位序列号，例如：器材部存货预算编制原则和方法表 IN-QC-0013表格样式-收入表格编号：XX-XX-nnn预算项目类别：收入系统/事业部名称：器材部维度名称维度细分级别附注区域二级批发：各省/直辖市一级

2、批发和零售：各省/直辖市各经销商的单个零售网点品类运动属性+商品类别（包袋，鞋帽，etc.）渠道各级别大货经销商+专业经销商各经销商的单个直接零售网点驱动要素来源（其他预算/经验数据估计）适用维度附注（用于描述一些值得注意的业务特点）单个经销商的销售总额预测销量透视表区域/渠道器材销售占总销售额比经验估算（销量透视）区域/渠道各品类/商品类别占比品类流程改进领域改进要点商圈级别的认定各市确定几级商圈，但是横向不具备可比性4表格样式-成本、费用及其他表格编号：XX-XX-nnn预算项目类别：收入系统/事业部名称：器材部维度名称维度细分级别附注（适用费用类别）区域二级批发：各省/直辖市一级批发和零

3、售：各省/直辖市各经销商的单个零售网点品类运动属性+商品类别（包袋，鞋帽，etc.）渠道各级别大货经销商+专业经销商各经销商的单个直接零售网点费用类别驱动要素来源（其他预算/经验数据估计）附注（用于描述一些值得注意的业务特点）流程改进领域改进要点5预算科目要素 收入 成本和费用 其它6大区-收入表格编号：XX-XX-nnn预算项目类别：收入系统/事业部名称：大区维度名称维度细分级别附注存在的问题区域各省/直辖市-地级市-各经销商的单个零售网点/单店了解每一级经销商的情况，销售代表的覆盖面广品类运动属性服装、鞋、器材品类的销售情况无法追溯到二级经销商的层面，目前只有在宁波的经销商可以做到渠道各级

4、别大货经销商，各经销商的单个直接零售网点，及销售公司销售公司已经并入各个相应的大区无法了解市场的情况，无法觉察作假的经销商，大区应起到对渠道监管/协调的作用驱动要素来源（其他预算/经验数据估计）适用维度附注门店所在商圈各市商圈等级划分和定义区域城市和商圈是单店零售额的主要驱动要素，但是没有稳定的关系，特别是横向比较没有意义；因此不能作为计算公式的输入，只能作为数据的属性给与关注。单个零售门店的销售额单个估计区域/渠道门店的经营状态（新开/整改/增程/维护/关闭）开店计划区域/渠道各品类销售占比品类规划（产品部，各事业部）品类7大区-收入表格编号：XX-XX-nnn预算项目类别：收入系统/事业部

5、名称：大区维度名称维度细分级别附注存在的问题区域各省/直辖市-地级市-各经销商的单个零售网点/单店了解每一级经销商的情况，销售代表的覆盖面广品类运动属性服装、鞋、器材品类的销售情况无法追溯到二级经销商的层面，目前只有在宁波的经销商可以做到渠道各级别大货经销商，各经销商的单个直接零售网点，及销售公司销售公司已经并入各个相应的大区无法了解市场的情况，无法觉察作假的经销商，大区应起到对渠道监管/协调的作用流程改进领域改进要点品类规划与销量透视表的衔接建议在市场部总体的品类规划的指导下，由市场总监和销售总监来共同确定品类总目标在各区域的分解以网点零售额为起点预测批发销售额当年产品和库存产品分开进行预算

6、，库存的促销目标由大区和财务部共同制定。当年产品的销售预测的起点是销量透视表中的单店零售金额，考虑平均的销售折扣率（除以（1-销售商折扣），得出以零售价计算的零售额；运用给与经销商的综合折扣率，折算出按品牌层的批发价计算的零售额，再再加上库存的变动，得出品牌层的销售收入。附注：目前入仓预算的准确性比较差，会影响存货、生产付款、和现金的预算按区域的销售预算-(进销率)-入库预算-（物流因素）-入库计划-生产付款计划8直辖区收入批发业务表格编号：XX-XX-nnn预算项目类别：收入系统/事业部名称：大区维度名称维度细分级别附注存在的问题区域各省/直辖市-地级市-各经销商的单个零售网点/单店了解每一

7、级经销商的情况，销售代表的覆盖面广品类运动属性服装、鞋、器材渠道地铺店中店（商场运动城）超市团购直辖区下属北京/上海分公司，批发收入(百丽全国性客户)计入北体，分公司只有零售和小额批发业务驱动要素来源（其他预算/经验数据估计）适用维度附注门店所在商圈各市商圈等级划分和定义区域城市和商圈是单店零售额的主要驱动要素，但是没有稳定的关系，特别是横向比较没有意义；因此不能作为计算公式的输入，只能作为数据的属性给与关注。单个零售门店的销售额单个估计区域/渠道门店的经营状态（新开/整改/增程/维护/关闭）开店计划区域/渠道各品类销售占比品类规划（产品部，各事业部）品类9直辖区收入批发业务（续）表格编号：X

8、X-XX-nnn预算项目类别：收入系统/事业部名称：大区维度名称维度细分级别附注存在的问题区域各省/直辖市-地级市-各经销商的单个零售网点/单店品类运动属性服装、鞋、器材渠道地铺店中店（商场运动城）超市团购直辖区下属北京/上海分公司，批发收入(百丽全国性客户)计入北体，分公司只有零售和小额批发业务流程改进领域改进要点品类规划与销量透视表的衔接建议在市场部总体的品类规划的指导下，由市场总监和销售总监来共同确定品类总目标在各区域的分解以零售网点零售额为起点预测批发销售额当年产品和库存产品分开进行预算，库存的促销目标由直辖区和财务部共同制定。当年产品的销售预测的起点是销量透视表中的单店零售金额，考虑

9、平均的销售折扣率（除以（1-销售商折扣），得出以零售价计算的零售额；运用给与经销商的综合折扣率，折算出按品牌层的批发价计算的零售额，再再加上库存的变动，得出品牌层的销售收入。10子公司-收入表格编号：XX-XX-nnn预算项目类别：零售收入系统/事业部名称：子公司维度名称维度细分级别附注区域省/城市商圈级别品类运动属性服装、鞋、器材渠道地铺店中店（商场运动城）超市团购驱动要素来源（其他预算/经验数据估计）适用维度附注城市内按商圈等级销售收入占比经验区域各品类销售收入占比产品发展规划经验品类各类型门店销售收入占比销量透视表门店发展计划渠道流程改进领域改进要点销售收入子公司销售收入编制方法与品牌层

10、批发方法原理相同，将其视为一个经销商即可。11产品系统-收入表格编号：XX-XX-nnn预算项目类别：收入系统/事业部名称：产品系统维度名称维度细分级别附注区域大区 省 市 商圈对不同级别的市场的针对性的产品，从直辖区开始做；今后会对不同的区域市场。今后的发展方向：由直辖区开始,将按城市的分成ABC三级，再根据不同城市制造不同的sku。品类运动属性服装、鞋、器材各个价位段计算平均每个SKU的销售额是有意义的；对于不同价位段的产品，期望用不同的毛利率来控制。目前计划控制SKU种类。其他事业部（例：器材）SKU的管理（包括数量和价位段）不统一；对销售增长的要求可能会导致SKU复杂性的增高；品类信息

11、在现行的SAP系统中没有体现；品类和产品的培训跟不上扩张的速度。产品部根据市场部提供的品类规划确定每个具体品类的SKU数量驱动要素来源（其他预算/经验数据估计）适用维度附注各品类SKU数量SKU计划品类仅适用于大货部分12器材部-收入表格编号：XX-XX-nnn预算项目类别：收入系统/事业部名称：器材部维度名称维度细分级别附注（适用费用）区域二级批发：各省/直辖市一级批发和零售：各省/直辖市各经销商的单个零售网点品类器材包、帽、袜、配件按运动属性分类对器材部意义不大，需进一步确认渠道专业经销商（专营配件和器材的经销商）各级别大货经销商各经销商的单个直接零售网点专业渠道占10%专业渠道主要经营球

12、、配件等，器材部驱动要素来源（其他预算/经验数据估计）适用维度附注单个经销商的销售总额预测销量透视表区域/渠道销量透视表由器材部内销售代表编制器材销售占总销售的比率经验估算（销量透视）区域/渠道各品类/商品类别占比经验估计品类流程改进领域改进要点品类规划与销量透视表的衔接建议在市场部总体的品类规划的指导下，由市场总监和销售总监来共同确定品类总目标在各区域的分解13高尔夫事业部-收入表格编号：XX-XX-nnn预算项目类别：收入系统/事业部名称：高尔夫事业部维度名称维度细分级别附注区域各大区-省高尔夫和青少年产品的总销量不高品类高尔夫，青少年服装、鞋、配件市场部品类规划暂未包括高尔夫和青少产品，

13、目前由高尔夫事业部自行预测渠道各级别大货经销商的门店高尔夫和青少年服装专业经销商/销售点80%是包含在大货里，20%是通过自己的渠道驱动要素来源（其他预算/经验数据估计）适用维度附注各省的高尔夫和青少年产品销售额比各省的发货总量预测、和高尔夫及青少年产品发货到该省得量预测区域/渠道无法通过销售透视表来显示，因为无法估算经销商对此类产品的具体需求大货渠道高尔夫销售年度销售预测区域/渠道按销售比例预测比较困难青少年销售占总销售额比年度销售预测区域/渠道大区会逐渐开始接管青少年的销售流程改进领域改进要点品类规划与销量透视表的衔接在销售系统编制销量透视表之前，事业部将其预期的各区域品类销售额与销售系统

14、沟通后确认，以免增加销量透视表的更改次数。渠道市场部应决定高尔夫和青少产品在大货渠道分配的比例标准。14国际部-收入表格编号：XX-XX-nnn预算项目类别：收入系统/事业部名称：国际部维度名称维度细分级别附注区域经销商所在国家品类服装、鞋、器材驱动要素来源（其他预算/经验数据估计）适用维度附注各国经销商销售收入占比经验/销售计划区域各品类销售收入占比经验/销售计划品类15大客户管理部-收入表格编号：XX-XX-nnn预算项目类别：收入系统/事业部名称：大客户管理部维度名称维度细分级别附注区域大区 省 市 品类服装、鞋、器材 品牌的低端产品渠道直营业务的超市、经销商代理的超市和三家授权的分公司

15、 驱动要素来源（其他预算/经验数据估计）适用维度附注超市/大卖场的销售总额预测经验估计和业务发展计划区域/渠道/品类与大货渠道销售收入预测不同，大客户管理部自行预测本部收入，没有采用销量透视表的形式专项收入经验估计N/A16动向营销系统-收入表格编号：XX-XX-nnn预算项目类别：收入系统/事业部名称：动向营销系统维度名称维度细分级别附注区域各省/直辖市-地级市 各经销商的单个零售网点/单店了解每个经销商和单店的情况品类大类：运动时尚服装、鞋、器材可以按运动属性对品类进行收入预算，但意义不大 渠道各级别经销商各经销商的单个直接零售网点（包括自营店）主要是批发业务，零售业务只在广州和上海有几家

16、自营店驱动要素来源（其他预算/经验数据估计）适用维度附注单个零售门店的销售额销售代表单个估计区域/渠道零售能力、市场、地段、面积和类型是单店零售额的主要驱动要素，并以此来对各店进行评级（分ABCD四类)。但是与销售收入没有稳定的数量关系，特别是横向比较没有意义；因此不能作为计算公式的输入，只能作为数据的属性给与关注。门店所在的市场和地段各个区域的市场和地段的划分和定义区域单个店的面积和类型如专卖店、综合和商场开店及店面改造计划区域/渠道门店的经营状态（新开/整改/关闭）开店及店面改造计划区域/渠道各品类销售占比品类规划区域/渠道17动向营销系统-收入（续）表格编号：XX-XX-nnn预算项目类

17、别：收入系统/事业部名称：动向营销系统维度名称维度细分级别附注区域各省/直辖市-地级市 各经销商的单个零售网点/单店了解每个经销商和单店的情况品类大类：运动时尚服装、鞋、器材可以按运动属性对品类进行收入预算，但意义不大 渠道各级别经销商各经销商的单个直接零售网点（包括自营店）主要是批发业务，零售业务只在广州和上海有几家自营店流程改进领域改进要点品类规划与销售收入预算表的衔接建议在市场MD的品类需求的指导下，由营销系统、产品系统来共同确定品类总目标在各区域的分解以网点零售额为起点预测批发销售额当年产品和库存产品分开进行预算，库存的促销目标由销售系统（市场MD）进行制定。当年产品的销售预测的起点是

18、预测的单店零售金额，考虑平均的销售折扣率（除以（1-销售商折扣），得出以零售价计算的零售额；运用给与经销商的综合折扣率，折算出按批发价计算的零售额，再加上库存的变动，得出动向的销售收入。自营零售店的销售收入则直接按零售金额估计（动向只在零售终端实际售出后计入收入）18预算科目要素 收入 成本和费用 其它19生产部成本和费用表格编号：XX-XX-nnn预算项目类别：成本和费用系统/事业部名称：生产部维度名称维度细分级别适用费用类别品类专项、大货-运动属性-鞋、服装鞋材料开发费用、鞋模具开发费用、服装打样费用服装面料开发可能不能分品类，需要产品开发计划的指导可以做到品类职能市场、研发（产品设计、产

19、品开发）、（生产/采购）管理本部门所有费用类别驱动要素来源（其他预算/经验数据估计附注鞋材料开发费用产品开发季、SKU数量、开发款数量、材料类别、每款需要提供数量、总数量、材料单价、公司承担比率产品开发计划（由产品部提供）包括材料开发所需的外购样品、材料及成品测试、调研费用等鞋模具开发费用产品开发季、SKU数量、开发款数量、模具类别、模具平均单价产品开发计划（由产品部提供）按量产模具转入生产成本摊销；费用的确认和支付会有较长的延期，造成真实成本不准确服装打样费用产品开发季、SKU数量、开发款数量、材料类别、每款需要提供数量、总数量、材料单价、公司承担比率产品开发计划（由产品部提供）20生产部成

20、本和费用(续1)表格编号：XX-XX-nnn预算项目类别：成本和费用系统/事业部名称：生产部维度名称维度细分级别适用费用类别供应商各供应商生产成本品类专业、大货-运动属性-鞋、服装-价格段开板及工艺费、样品制作费用、专利产品、专项产品鞋材料开发费、专项产品鞋模具开发费费用类别驱动要素来源（其他预算/经验数据估计附注开板及工艺费产品开发季、SKU数量、开发款数量、板型数量、平均单价、公司承担比率产品开发计划（由产品部提供）样品制作费用产品开发季、SKU数量、开发款数量、样品数量、平均单价 产品开发计划（由产品部提供）样品单价一般为量产产品的3至5倍，样品制作费用不高专利产品N/A凭经验估计/专利

21、产品开发计划 专项产品鞋材料开发费产品开发季、SKU数量、开发款数量、材料类别、每款需要提供数量、总数量、材料单价、公司承担比率专项产品开发计划鞋专项还包括国际部产品专项产品鞋模具开发费产品开发季、SKU数量、开发款数量、模具类别、模具平均单价专项产品开发计划21生产部成本和费用(续2)表格编号：XX-XX-nnn预算项目类别：成本和费用系统/事业部名称：生产部维度名称维度细分级别适用费用类别供应商各供应商生产成本品类专业、大货-运动属性-鞋、服装-价格段专项产品器材开发费、专项产品鞋材料开发费、专项产品服装材料开发费费用类别驱动要素来源（其他预算/经验数据估计附注专项产品开板和工艺费 产品开

22、发季、SKU数量、开发款数量、板型数量、平均单价、公司承担比率专项产品开发计划产品专项还包括国际部产品专项产品样品制作发费产品开发季、SKU数量、开发款数量、样品数量、平均单价 专项产品开发计划产品专项还包括国际部产品专项产品服装材料开发费产品开发季、SKU数量、开发款数量、材料类别、每款需要提供数量、总数量、材料单价、公司承担比率专项产品开发计划服装专项还包括国际部产品专项产品服装材料开发费产品开发季、SKU数量、开发款数量、材料类别、每款需要提供数量、总数量、材料单价、公司承担比率专项产品开发计划服装专项还包括国际部产品22生产部成本和费用（续3）表格编号：XX-XX-nnn预算项目类别：

23、成本和费用系统/事业部名称：生产部维度名称维度细分级别适用费用类别供应商各供应商生产成本职能市场、研发（产品设计、产品开发）、（生产/采购）管理本部门所有费用类别驱动要素来源（其他预算/经验数据估计附注公共费用 略公司规定标准、经验估计包括业务招待费：项目/日常、差旅费：项目/日常、市内交通费：项目/日常、电话，会务费、诉讼、管理咨询、人力费用、办公用品、办公耗材、书报、邮电、办公金额、物业、折旧与摊销生产成本构成各类成本构成占比供应商报价毛利、材料、人工、加工费模具费用分摊方法和比例公司规定按模具对应实际总量在一季摊销完毕，目前延续品很少流程改进领域改进要点模具摊销考核设计成本和生产成本的下

24、降比例指标要考虑模具分摊入成本所带来的影响，在核算时可直接将模具计入费用，在分析时将模具在各产品进行分摊预算编制产品部门需给出明确的产品开发计划指导生产部门制定预算科目确定财务部需给出明确的会计科目与业务部门业务活动的对应指引23市场部-费用表格编号：XX-XX-nnn预算项目类别：成本及费用系统/事业部名称：市场部维度名称维度细分级别附注（适用费用类别）区域各省/直辖市品牌广告媒体投放、/产品广告媒体投放、促销广告媒体投放区域维度主要看广告，其它项目意义不大，品牌广告以后基本不会做，中央台广告不能分到区域品类运动属性产品广告媒体投放 运动营销/市场执行只需到按运动属性，产品广告以鞋为主；整体

25、产品POP不能分到品类职能市场本部门所有渠道各级别专业经销商单个直接零售网点 适用维度/费用类别驱动要素来源（其他预算/经验数据估计）附注（用于描述一些值得注意的业务特点）广告-品牌广告制作制作广告个数按项目预算，市场计划明年基本不会有品牌广告广告-品牌广告媒介发放月度平均GRP、播放月数、单价 按项目预算，市场计划明年基本不会有品牌广告广告-产品广告制作制作广告个数按项目预算，市场计划产品广告的费用占市场系统费用的大部分，效果最好，主要是鞋，其他广告包括广播、杂志、报纸、户外和网络。广告-产品广告媒介发放月度平均GRP、播放月数、单价 按项目预算、市场计划广告-促销广告制作制作广告个数按项目

26、预算，促销计划广告-促销广告媒介发放月度平均GRP、播放月数、单价 按项目预算，市场计划其他广告包括见上24市场部-费用（续1）表格编号：XX-XX-nnn预算项目类别：成本及费用系统/事业部名称：市场部维度名称维度细分级别附注（适用费用类别）区域各省/直辖市市场活动 包括促销、推广和新店开业活动品类运动属性运动营销 适用维度/费用类别驱动要素来源（其他预算/经验数据估计）附注（用于描述一些值得注意的业务特点）广告代理N/A按经验估计、代理公司合同POP策划、设计、制作POP类型、主题活动推广次数按项目预算运动营销 运动员/运动队签约/赛事赞助签约明星人数和层级/签约运动队数和层级/签约赛事次

27、数和层级签约项目人数/次数和运动营销策略综合性赛事不能分到品类运动营销 业务关系维护 占签约费的比率固定，运动营销签约金额市场活动 促销活动/推广活动/新店开业活动活动举办的次数按项目和相关计划，如开店计划费用以劳务费、礼品费、租金和道具为主 公关-公关公司代理费N/A签订的合同、固定代理费公关-主题事件/活动N/A按项目公关-对外宣传平台 N/A凭经验估算主要包括网站维护、对外宣传手册、刊物等25市场部-费用（续2）表格编号：XX-XX-nnn预算项目类别：成本及费用系统/事业部名称：市场部维度名称维度细分级别附注（适用费用类别）区域各省/直辖市 品类运动属性商品类别（包袋，鞋帽，etc.）

28、适用维度/费用类别驱动要素来源（其他预算/经验数据估计）附注（用于描述一些值得注意的业务特点）公关-关系维护 N/A凭经验估算主要包括与社区、政府和消费者关系 体博会赞助N/A比较固定的费用包括参展费、展台制作费和劳务费市场调-研基础信息收集/专项调研按占市场费用比率按项目预算：固定/临时项目有些调研项目是根据需求为其他部门提供，包括战略、产品和销售。公共费用N/A公司规定标准、经验估计包括业务招待费、差旅费、人力费和办公费等（参照生产系统公共费用）26渠道市场部费用表格编号：XX-XX-nnn预算项目类别：费用系统/事业部名称：渠道市场维度名称维度细分级别适用费用类别区域省直辖市渠道支持费用

29、、门店设计和监理费POP设计制作费、POP印刷渠道经销商子公司地铺店中店超市特殊渠道渠道支持费用、门店设计和监理费POP设计制作费、POP印刷职能市场、销售管理本部门所有门店的类型/状态新开+整改/巨星桂冠锦标健将新秀渠道支持费用、门店设计和监理费POP设计制作费、POP印刷门店级别按区域和渠道分解准确度低，预算时无法准确估计什么区域开什么级别的店费用类别驱动要素来源（其他预算/经验数据估计）附注渠道支持费店的类型、店的状态、店营业面积和支持标准开店及整改计划/渠道支持标准/经验数据直接支持费用包括货架支持、装修支持等门店设计和监理费店的类型、店的状态、店营业面积和设计、监理标准开店及整改计划

30、/设计、监理标准/经验数据 POP印刷店的类型、店的状态、店营业面积、POP面积占比和 单店POP面积需求、印刷单价开店及整改计划/市场计划/POP需求/经验数据 新形象/物料开发费用 N/A按项目预算主要是第四代的形象设计27渠道市场部费用（续1）表格编号：XX-XX-nnn预算项目类别：费用系统/事业部名称：渠道市场维度名称维度细分级别适用费用类别区域省直辖市市场推广基金职能市场、销售管理本部门所有费用类别驱动要素来源（其他预算/经验数据估计）附注市场推广基金 售点广告N/A按经验估市场推广基金主要是商圈广告市场推广基金 促销活动（区域性）N/A按项目零售发展培训培训会议次数、培训单价零售

31、发展计划、会务计划和标准学院的课程执行零售发展咨询N/A按项目预算学院的课程内容发展会务费 订货会/博览会订货会次数、博览会次数按每年会议参与计划订货会/博览会布展、会务零售支持-产品画册、零售手册、期刊 门店数量、订货会次数、产品季节次数、制作单价历史数据/开店计划零售支持 DV/购物袋门店数量、DV制作单价/平均销售价、销售量和购物袋之作单价历史数据/开店计划28渠道市场部费用（续2）表格编号：XX-XX-nnn预算项目类别：费用系统/事业部名称：渠道市场维度名称维度细分级别适用费用类别区域省直辖市职能市场、销售管理费用类别驱动要素来源（其他预算/经验数据估计）附注公共费用N/A公司规定标

32、准、经验估计包括业务招待费、差旅费、人力费和办公费等（参照生产系统公共费用）流程改进领域改进要点POP市场部、产品部为主，渠道部制定标准决定数量、时间和准确度；印制和物流可能下放到大区,渠道市场部希望在明年制定总的预算，然后分给各大区市场推广基金等待公司政策改变，分摊制转为专项基金全额支持29大区-费用表格编号：XX-XX-nnn预算项目类别：费用系统/事业部名称：大区维度名称维度细分级别适用费用类别附注区域各省/直辖市-地级市-各经销商的单个零售网点/单店市场活动、人员费用，办公费用，差旅费用，租金大区费用与子公司费用可以清楚分开，费用不需按渠道分类费用类别驱动要素来源（其他预算/经验数据估

33、计）附注市场活动 促销活动/推广活动/新店开业活动活动举办的次数按项目和相关计划，如开店计划费用以劳务费、礼品费、租金和道具为主 公共费N/A公司规定标准、经验估计包括业务招待费、差旅费、人力费和办公费等，其中人力费包括工资、培训、深造。可以将办公费用和租金按各区域销售比例分配到区域。（省/市）（参照生产系统公共费用）租金大区的办公场所固定费用30直辖区-费用表格编号：XX-XX-nnn预算项目类别：费用系统/事业部名称：大区维度名称维度细分级别适用费用类别附注费用类别驱动要素来源（其他预算/经验数据估计）附注广告-产品广告制作制作广告个数按项目预算，市场计划广告-产品广告媒介发放广告需求次数

34、 按项目预算、市场计划包括电视、广播、杂志、报纸、户外和网络广告-促销广告制作制作广告个数按项目预算，促销计划广告-促销广告媒介发放广告需求次数按项目预算，市场计划包括电视、广播、杂志、报纸、户外和网络广告代理N/A按经验估计、代理公司合同POP策划、设计、制作主题活动推广次数按项目预算运动营销 运动员/运动队签约/赛事赞助签约明星人数和层级/签约运动队数和层级/签约赛事次数和层级签约项目人数/次数和运动营销策略综合性赛事不能分到品类31直辖区-费用（续）表格编号：XX-XX-nnn预算项目类别：费用系统/事业部名称：大区维度名称维度细分级别适用费用类别附注费用类别驱动要素来源（其他预算/经验

35、数据估计）附注运动营销 业务关系维护 占签约费的比率固定，运动营销签约金额市场活动 促销活动/推广活动/新店开业活动活动举办的次数按项目和相关计划，如开店计划费用以劳务费、礼品费、租金和道具为主 市场调-研基础信息收集/专项调研按占市场费用比率按项目预算：固定/临时项目 公共费用N/A公司规定标准、经验估计包括业务招待费、差旅费、人力费和办公费等（参照生产系统公共费用）租金直辖区的办公场所固定费用32子公司费用表格编号：XX-XX-nnn预算项目类别：子公司费用支出系统/事业部名称：子公司维度名称维度细分级别适用费用类别区域各省/直辖市产品广告媒体投放、促销广告媒体投放、市场活动品类运动属性商

36、品类别（包袋，鞋帽，etc.）产品广告媒体投放、运动营销 职能市场、销售管理、综合管理子公司所有费用类别驱动要素来源（其他预算/经验数据估计）广告-产品广告制作制作广告个数按项目预算，市场计划 广告-产品广告媒介发放广告需求次数 按项目预算、市场计划主要包括户外、网站等 广告-促销广告制作制作广告个数按项目预算，促销计划广告-促销广告媒介发放广告需求次数按项目预算，市场计划主要包括户外、网站等 运动营销 运动员/运动队签约/赛事赞助签约明星人数和层级/签约运动队数和层级/签约赛事次数和层级签约项目人数/次数和运动营销策略综合性赛事不能分到品类运动营销 业务关系维护 占签约费的比率固定，运动营销

37、签约金额市场活动 促销活动/联合促销费用/推广活动/新店开业活动活动举办的次数按项目和相关计划，如开店计划费用以劳务费、礼品费、租金和道具为主 市场调-研基础信息收集/专项调研按占市场费用比率按项目预算：固定/临时项目33子公司费用（续1）表格编号：XX-XX-nnn预算项目类别：子公司费用支出系统/事业部名称：子公司维度名称维度细分级别适用费用类别区域各省/直辖市产品广告媒体投放、促销广告媒体投放、市场活动渠道经销商零售地铺店中店（商场/运动城）超市 自营店费用职能市场、销售管理、综合管理子公司所有费用类别驱动要素来源（其他预算/经验数据估计）超市专项渠道费用-合同费用N/A经验超市专项渠道

38、费用-业务费用费用占销售额比率公司标准、经验零售支持-产品画册、零售手册、期刊 门店数量、订货会次数、产品季节次数、制作单价历史数据/开店计划零售支持 DV/购物袋门店数量、DV制作单价/平均销售价、销售量和购物袋之作单价历史数据/开店计划自营店 货架/装修/租金店的类型、店的状态、店营业面积和各项支持标准 34子公司费用（续2）表格编号：XX-XX-nnn预算项目类别：子公司费用支出系统/事业部名称：子公司维度名称维度细分级别适用费用类别渠道经销商零售地铺店中店（商场/运动城）超市团购渠道费用/促销费用/物流费用职能市场、销售管理、综合管理子公司所有费用类别驱动要素来源（其他预算/经验数据估

39、计）自营店 公共（行政）费用N/A经验估包括业务招待费、差旅费、人力费和办公费等（参照生产系统公共费用），注：自营店的公共费用包括售后服务费 物流费用（仓租）零售额、经销商和子公司仓租费用比例、存货倍数经销商和零售销售预测/经验内部/外部运费运输费用占销售额比例、经销商和子公司运输费用比例、门店数量、门店之间运输单价经销商和零售销售预测历史数据积累特定运费 内部服务提需求的部门经验估特定运费 退货运费N/A经验估35子公司费用（续3）表格编号：XX-XX-nnn预算项目类别：子公司费用支出系统/事业部名称：子公司维度名称维度细分级别适用费用类别渠道经销商零售地铺店中店（商场/运动城）超市团购

40、职能市场、销售管理、综合管理 费用类别驱动要素来源（其他预算/经验数据估计）劳务派遣费RDC、雇用人数经验估计公共费用N/A公司规定标准、经验估计包括业务招待费、差旅费、人力费和办公费等（参照生产系统公共费用）其他销售行政费用N/A公司规定标准、经验估计由资公司财务部负责，费用包括坏账准备、存货减值准备、库存商品保险费、存货报废等（参照68页其他费用表）36产品系统-费用表格编号：XX-XX-nnn预算项目类别：费用系统/事业部名称：产品系统维度名称维度细分级别使用费用类别现在的问题品类运动属性鞋、服装产品设计费用目前仅针对大货 职能市场、研发（基础研发和产品设计）子公司所有费用类别驱动要素来

41、源（其他预算/经验数据估计）附注基础研发费用基础研发项目的性质和数量，起止时间项目费用的预测/估算目前已有香港研发中心成立项目包括租金、信息系统、设备和装修，共240万港币；流程评估项目及培训和脚型测试，预算分别为50万和100万。一般大的费用都能预测但无法确定具体费用。项目审批权在产品总监和GM产品设计费 设计师费（大众和专项产品）产品开发季，预计产品款项、单款SKU设计费用产品设计费外购样品、模特和资料费等产品研发项目，及项目跟踪和管理项目费用的预测/估算，公司有总体研发费用的比率重要指标：设计研发费用/成功上会SKU数新产品宣传订货会，需求数量按实际需求量来预测费用 例如订货会需要的产品

42、画册、DV 和Flash，37产品系统-费用（续）费用类别驱动要素来源（其他预算/经验数据估计）附注ISPO会费参与部门和人数、单次单人金额经验产品调研费N/A按项目公共费用N/A公司规定标准、经验估计包括业务招待费、差旅费、人力费和办公费等（参照生产系统费用附注-25页）附注：估算设计成本，如材料费，工艺费等 由生产部门执行并协商；与市场部门合作，进行各类分析，如上游消费者、行业和竞品。根据分析作出详细的产品规划，如颜色、材料和价位段；38物流部费用表格编号：XX-XX-nnn预算项目类别：物流费用支出系统/事业部名称：运营/物流部维度名称维度细分级别适用费用类别部门部门事业部仓租、内部运费

43、区域省直辖区内部运费职能物流本部门所有费用类别驱动要素来源（其他预算/经验数据估计）附注外部运费 服装、鞋DC、本年采购数量、明年预计增长率、运输单价上一年的数据和经验内部调拨费经验估计内部运费路线级次、占销售收入的比率销售计划预测经验数据 特定运费 内部服务/退货运费部门需求凭经验估计仓租费用DC、存货金额、仓储单价、但未存货面积、采购单价、大货与各事业部仓租费用比例（按面积分配）销售计划预测经验估计劳务派遣费DC、雇用人数经验估计包装费N/A经验估计KAPPA-运费仓储费明年运费仓储费的增长率销售计划预测39物流部费用（续）表格编号：XX-XX-nnn预算项目类别：物流费用支出系统/事业部

44、名称：运营/物流部维度名称维度细分级别适用费用类别部门部门事业部仓租、内部运费区域省直辖区内部运费职能物流本部门所有费用类别驱动要素来源（其他预算/经验数据估计）附注公共费用N/A公司规定标准、经验估计包括业务招待费、差旅费、人力费和办公费等（参照生产系统公共费用）其它费用N/A公司规定标准、经验估计库存商品保险费、存货报废、库存商品盘亏和货物运输保险费的预算均有财务部负责（参照68页表格）流程改进领域改进要点发经销商的原货损耗目前没有预算，估计为发货金额的万分之1.7。40信息部费用表格编号：XX-XX-nnn预算项目类别：信息费用支出系统/事业部名称：运营/信息部维度名称维度细分级别适用费

45、用类别附注部门公司部门事业部日常IT费用由设定公式自动生成摊销信息费用职能综合管理本部门所有费用类别驱动要素来源（其他预算/经验数据估计）附注公共费用N/A公司规定标准、经验估计包括业务招待费、差旅费、人力费和办公费等（参照生产系统费用附注-25页）41质检部费用表格编号：XX-XX-nnn预算项目类别：质检费用支出系统/事业部名称：运营/质检部维度名称维度细分级别附注职能综合管理本部门所有费用类别驱动要素来源（其他预算/经验数据估计）附注独立实验室基本费用测试内容、测试数量经验质量管理项目费用培训费用N/A按项目预算客户服务费用服务内容经验今后可能要考虑call center 的运行费用公共

46、费用N/A公司规定标准、经验估计包括业务招待费、差旅费、人力费和办公费等（参照生产系统公共费用）42器材部-费用表格编号：XX-XX-nnn预算项目类别：成本及费用系统/事业部名称：器材部维度名称维度细分级别附注（适用费用类别）区域二级批发：各省/直辖市一级批发和零售：各省/直辖市各经销商的单个零售网点产品广告媒介发放部分全国性媒介发放不能按区域划分品类器材包袋，鞋帽，etc.生产成本及其构成，产品开发（暂不实行）、产品广告媒介发放职能市场、研发（产品设计和开发）、销售管理、生产和采购管理、综合管理本部门所有适用维度/费用类别驱动要素来源（其他预算/经验数据估计）附注（用于描述一些值得注意的业

47、务特点）总生产成本毛利率公司要求/品类或品种的策划生产成本构成各种成本比例经验/对品种的策划料、工、费、成本比例市场价格因素对采购市场的调查和估计广告-产品广告制作制作广告个数按项目预算，市场计划广告-产品广告媒介发放发放次数 按项目预算、市场计划广告包括广播、杂志、报纸、户外和网络。广告-促销广告制作制作广告个数按项目预算，促销计划制作按广告类型进行汇总，发放按传播/促销类型汇总43器材部-费用（续1）表格编号：XX-XX-nnn预算项目类别：成本及费用系统/事业部名称：器材部维度名称维度细分级别附注（适用费用类别）区域二级批发：各省/直辖市一级批发和零售：各省/直辖市各经销商的单个零售网点

48、促销广告媒介发放 部分全国性媒介发放不能按区域划分品类器材包袋，鞋帽，etc.运动营销职能市场、研发（产品设计和开发）、销售管理、生产和采购管理、综合管理本部门所有适用维度/费用类别驱动要素来源（其他预算/经验数据估计）附注（用于描述一些值得注意的业务特点）广告-促销广告媒介发放发放次数 按项目预算，市场计划广告包括广播、杂志、报纸、户外和网络。广告代理N/A按经验估计、代理公司合同POP策划、设计、制作POP类型、主题活动推广次数按项目预算运动营销 运动员/运动队签约/赛事赞助签约明星人数和层级/签约运动队数和层级/签约赛事次数和层级签约项目人数/次数和运动营销策略综合性赛事不能分到品类运动

49、营销 业务关系维护 占签约费的比率固定，运动营销签约金额44器材部-费用（续2）表格编号：XX-XX-nnn预算项目类别：成本及费用系统/事业部名称：器材部区域各省/直辖市 市场活动、渠道支持费用 品类器材包袋，鞋帽，etc.促销广告媒介发放、运动营销渠道经销商子公司地铺店中店超市特殊渠道渠道支持费用职能市场、研发（产品设计和开发）、销售管理、生产和采购管理、综合管理本部门所有适用维度/费用类别驱动要素来源（其他预算/经验数据估计）附注（用于描述一些值得注意的业务特点）市场活动 促销活动/推广活动/新店开业活动活动举办的次数按项目和相关计划，如开店计划费用以劳务费、礼品费、租金和道具为主 公关

50、-对外宣传平台/其他 N/A凭经验估算 市场调研-基础信息收集/专项调研按占市场费用比率按项目预算：固定/临时项目渠道支持费店的类型、店的状态、店营业面积和支持标准开店及整改计划/渠道支持标准/经验数据直接支持费用包括货架支持、装修支持等45器材部-费用（续3）表格编号：XX-XX-nnn预算项目类别：成本及费用系统/事业部名称：器材部区域各省/直辖市 门店设计和监理费 渠道经销商子公司地铺店中店超市特殊渠道门店设计和监理费 职能市场、研发（产品设计和开发）、销售管理、生产和采购管理、综合管理本部门所有适用维度/费用类别驱动要素来源（其他预算/经验数据估计）附注（用于描述一些值得注意的业务特点