ERP企业沙盘模拟对抗课件.ppt

1、 UFSOFT 2003 Corporate UFSOFT 2003 Corporate UFSOFT 2003 Corporate UFSOFT 2003 Corporate河北农业大学河北农业大学商学院商学院由中华人民共和国教育部中国高等教育学会主办“用友杯”第四届全国大学生沙盘大赛 河北赛区预赛正式启动2008年11月全国第二届ERP技能大赛总决赛现场招聘：比赛获胜选手与用人单位进行现场面视，双方达成一致，即获得实习与就业机会！参赛选手：优先选择准毕业生本课程定位知识宽度知识宽度实践性实践性管理层次管理层次ABCDEFGHA点：专点：专-理理-低低 低层次专家低层次专家B点：专点：专-理

2、理-高高 学术专家学术专家C点：宽点：宽-理理-低低 低层次杂家低层次杂家D点：宽点：宽-理理-高高 学术权威学术权威E点：专点：专-实实-低低 低层职能人员低层职能人员F点：专点：专-实实-高高 高层职能经理高层职能经理G点：宽点：宽-实实-低低 小企业经理小企业经理H点：宽点：宽-实实-高高 高层经营管理者高层经营管理者时代要求高校的培养目时代要求高校的培养目标是具有标是具有H点知识结构点知识结构的人才。的人才。言传性知识言传性知识意会性知识意会性知识知识立方体知识立方体成人的学习过程没有意识到没有意识到不知道不知道意识到了不意识到了不知道知道有意识时能有意识时能够做够做无意识时就无意识时

3、就在做在做企业的系统结构规划计划预测预算决策管理信息流系统采购库存生产运输制造委外物流系统研发销售资金贷款应收应付税务利息资金系统1.我们常常被困饶的问题 如何增强研发、生产、市场营销、销售、服务人员对相互工作支持和理解？如何使高级管理团队中拥有丰富经验的“经验派”与经过系统管理训练的“学院派”取得交流的共同词汇，提供更合理的决策建议？如何改变各个部门缺乏全局观念，只强调自身重要性，抢夺资源的现状，增强部门间的沟通与协调？面对激烈的市场竞争，如何合理分配有限的资源？如何合理地调动资金、控制成本、争取最大的经济利益？如何通过培训使团队成员快速地掌握管理理论，并真正应用于实际管理工作中？3.课程特

4、色生动有趣生动有趣体验实战体验实战 团队合作团队合作看得见，摸得着看得见，摸得着 想得到，做得到想得到，做得到 管理课程一般都挺枯燥。通过模拟沙盘进行培训非常生动有趣。通过游戏进行模拟可以激起参与者的竞争热情，让他们有学习的动机获胜！在模拟过程中，只有理解游戏的规则和语言才可能获胜商业规则和财务语言！这种培训方式是让人们通过“做”来“学”。参与者以切实的方式体会深奥的商业思想他们看到并触摸到商业运作的方式。体验式学习使参与者学会收集信息并在将来应用于实践。这种模拟是互动的。当参与者对游戏过程中产生的不同观点进行分析时，需要不停地进行对话。除了学习商业规则和财务语言外，参与者增强了他们的沟通技能

5、，并学会了如何以团队的方式工作。剥开复杂外表，直探经营本质。企业结构和管理的操作全部展示在模拟沙盘上,将复杂,抽象的经营管理理论以最直观的方式让学员体验、学习。完整生动的视觉受将极为有效地激发学员的学习兴趣，增强学习能力。在课程结束时，学员们对所学的内容理解更透，记忆更深。把平日工作中尚存疑问的决策带到课程中印证。在3-4天的课程中模拟6年的企业全面经营管理。学员有充足的自由来尝试企业经营的重大决策，并且能够直接看到结果。在现实工作中他们可能在相当长的时间里没有这样的体验机会，而且经营活动中的任何决策都有相当风险，高级经理人面临的巨大挑战就是如何预知、判断、控制风险。激烈的市场竞争中，往往没有

6、“先干了再说”的机会。在课程中我们充分提供这样的机会，让学员全面检验自己的决策能力。在模拟中犯错不会给企业和个人带来任何伤害，“从错误中学习”的真谛在这里得到充分展现。4.教师的作用 所谓体验式培训，就是通过个人在活动中的充分参与，来获得个人的体验，然后在培训师指导下，团队成员共同交流，分享个人体验，提升认识的培训方式。沙盘模拟是另一种风靡全球的体验式学习方式。在沙盘之上，企业的现金流量、产品库存、生产设备、人员实力、银行借贷等指标清晰直观。学员被分配在若干个相互竞争的模拟公司里，根据市场需求预测和竞争对手的动向，决定模拟公司的产品、市场、销售、融资、生产方面的长、中、短期策略。然后，一年一年

7、“经营公司”，每一年末用会计报表结算经营结果。分析经营结果，制定改进方案，继续经营下一年。调动调动观察观察 引导引导顾问顾问 为了让学员能充分投入，在模拟操作过程加深体验，教师在课程中担任多个角色，为学员创造逼真的模拟环境。如：代表股东的董事会 客户 银行 政府在课程进行过程中，教师通过观察每个学员在模拟过程中的表现，判断哪些知识是学员最欠缺的，并根据学员的特点选择最有利于其快速吸收并应用讲授方法。这种独特的，切实关注学员收获的教学方法得到了以往学员的高度赞扬。由于该课程中一半以上时间是学员在进行模拟操作，大多数学员都会把模拟过程与实际工作联系起来，并且会把实际工作中的一些经验方法、思维方式展

8、现出来。教师会充分利用这些机会，帮助学员进行知识整理，并引导学员进入更高层面的思考。由于学员们具备不同的行业、经验、知识背景，兴趣点和兴奋点有所不同。所以“企业沙盘模拟对抗课程”摒弃了按照固定的程序、灌输特定理论或是教授特定工具的教学方式。教师的角色更倾向于顾问。教师不仅局限在课程中触发学员的学习兴趣提供必要的建议讲解基础知识和软件操作，还进一步根据学员的需要，帮助学员系统整理已掌握的知识和经验，解答由课程引发的关于实际工作中的问题。5.体验式的学习方式 该模拟课程的基础背景设定为一家已经经营若干年的生产型企业，此课程将把参加训练的学员分成6组，每组5-7人，每组各代表不同的一个虚拟公司公司，

9、在这个训练中，每个小组的成员将分别担任公司中的重要职位（CEO、CFO、市场总监、生产总监等）。六个公司是同行业中的竞争对手。他们从先前的管理团队中接手企业，在面对来自其它企业（其它学员小组）的激烈竞争中，将企业向前推进、发展了。在这个课程中，学员们必须做出众多的决策。例如新产品的开发、生产设施的改造、新市场中销售潜能的开发等等。每个独立的决策似乎容易做出，然而当它们综合在一起时，许多不同的选择方案自然产生。5.体验式的学习方式大家要在模拟的6年中，在客户、市场、资源及利润等方面进行一番真正的较量。这种模拟有助于员工形成宏观规划、战略布局的思维模式。随着模拟经营的步步深入，参加者会逐渐面临多方

10、面的激烈挑战，如充满风险的市场/产品定位选择；生产时序优先安排的决策；市场信息的综合分析决策；参与市场竞标的策略选择；资源配置与规模发展的平衡；不断增长的客户需求，资源配置与规模发展的平衡；适应变化的财务方案等。模拟训练将演示出在公司运营中，各职能机构掌握怎样的信息与工具，如何通过团队合作获得成功。通过这一平台，各层面员工对公司业务，达成一致的理性及感性认识，形成共通的思维模式，以及促进沟通的共同语言5.体验式的学习方式争论！在每一次课堂上都会出现。教师从来也不刻意阻止。因为准确表达和有效沟通对职业经理人来说是非常必要的。每一个学员在课程中首先面临的问题就是能否让一些你不熟悉，甚至从来都不认识

11、的人很快采纳你的建议，并与你一起付诸行动更何况这些人与你根本没有任何利益关系，不像实际工作中的同事、下属、客户、投资人必须要接受你的意见。当然，我们在课程中利用企业沙盘系统提供的工具，帮助学员把分散的信息整理成清晰的结论，也正因为如此，很多学员把这些课程中的收获带入实际工作中后，发现自己能够突破以往困扰他们的“沟通障碍”。6.课程目标课程目标 （1 1）“企业模拟对抗培训企业模拟对抗培训”使高层管理者能够认清企业资源运营状况，使高层管理者能够认清企业资源运营状况，建立企业运营的战略视角，并寻求最佳的利润机会；更有效地区分业务建立企业运营的战略视角，并寻求最佳的利润机会；更有效地区分业务的优先安

12、排，降低运营成本。深入的理解财务的战略功效，掌握财务结的优先安排，降低运营成本。深入的理解财务的战略功效，掌握财务结构，解构，解 读财务报表。读财务报表。（2 2）中级经理在）中级经理在“企业模拟对抗培训企业模拟对抗培训”中的收获则在于了解整个公司中的收获则在于了解整个公司的运作流程，提高全局和长远策略意识，更好的理解不同决策对总体绩的运作流程，提高全局和长远策略意识，更好的理解不同决策对总体绩效的影响，从而可以和不同部门达成更有效的沟通。同时，一线主管将效的影响，从而可以和不同部门达成更有效的沟通。同时，一线主管将提升其策略性思考的能力，以及与下属沟通的技巧。提升其策略性思考的能力，以及与下

13、属沟通的技巧。（3 3）“企业模拟对抗培训企业模拟对抗培训”更可以帮助企业建立一种共同的语言，提更可以帮助企业建立一种共同的语言，提高每个人的商务技巧，从而使每个部门甚至每个人都能支持公司既定的高每个人的商务技巧，从而使每个部门甚至每个人都能支持公司既定的战略决策，方向一致，共同致力于生产力和利润的提高。战略决策，方向一致，共同致力于生产力和利润的提高。（4 4）“企业模拟对抗培训企业模拟对抗培训”还可以帮助企业内部所有重要的员工都理还可以帮助企业内部所有重要的员工都理解企业的经营运作、企业的竞争力、以及企业资源的有限性，帮助各部解企业的经营运作、企业的竞争力、以及企业资源的有限性，帮助各部门

14、的管理人员做出有效的资源规划及决策。门的管理人员做出有效的资源规划及决策。7.课程的价值课程的价值学员的学员的“意外收获意外收获”引入“企业沙盘模拟”作为企业内部高级经理人培训课程的组织者们，很多都向我们反馈了培训给企业在这方面带来的“意外收获”。从课程的设计者角度说，这不是“意外”，因为这个课程的着眼点就在于：给不同经验和知识背景的经理人们，一个在掌握相同信息的前提下，通过实际操作，打磨自己的管理知识、决策能力的机会你能从中发现什么，你就拥有了什么。找到“经验式决策”和“学院式决策”的契合点大多数立足中国市场的企业都是在上个世纪90年代快速发展、成长壮大的。目前，很多企业面临着相似的“成长烦

15、恼”高级管理团队不协调。我们在这里所谈的不协调，不是指人际关系上的，而是思维方式和对同一事物的判断标准有差别。7.课程的价值课程的价值找到“经验式”和“学院式”的契合点比较典型的是公司内部出现两种典型：一是在公司早期发展阶段取得过重大成绩的经理人，遇到问题习惯从“我们当初是怎么做”开始，我们姑且称之为“经验派”；另一典型是90年代中后期接受了比较系统的管理训练或教育的经理人，遇到问题习惯从理论分析开始，我们可以把他们称为“学院派”。毫无疑问，如果把所有经理人都按照这两类来分的话，是无法比较哪一类更具优势的。但是目前遭遇“成长烦恼”的企业的老总们最头痛的问题之一就是“忠诚而有经验的老部下”和“头

16、脑活跃有潜力的新锐团队”话说不到一起去。解决这一问题的途径之一就是让两个典型的人共同经历一段“刻骨铭心的体验”，有了共同的体验，他们之间交流时就有了共同的词汇；有了一段共同的经历，他们还能发现很多平时没有从对方身上发现的东西。7.课程的价值课程的价值1919个方面的提高个方面的提高（1）理解战略管理、市场营销策略、生产计划与物料需求计划管理、现金流预测与财务管理（2）认识各种决策与投资的后果（3）认识变现计划与部门成本控制的重要性（4）揭示研发、生产、市场营销和销售之间的关系（5）理解任何一个部门的行动对整个公司全局的影响（6）加强个部门之间的沟通技能（7）理解并学会培养团队协作效应（8）提升

17、中高级经理的决策能力及长期规划能力（9）提高中级经理的控制与执行能力7.课程的价值课程的价值 1919个方面的提高个方面的提高（10）学习财务管理知识、包括对财务报表的了解与分析，学习调动资金、控制成本及效益，学会节约资金使用成本（11）学习库存隔离、配合市场需求与产能从事全盘生产流程规划及策划生产的产能与弹性（12）增强与其他部门的沟通（13）对成本进行优先考量及良好管理（14）构建销售体系（15）降低营运资金（16）准确把握最佳赢利机会（17）更好地服务于内外部客户、进一步理解决策的影响力（18）更好解读财务报告（19）建立学员的商业意识 7.课程的价值课程的价值审视你的每一个行动 公司战

18、略不能仅仅写在纸上，经理人每时每刻都要思考自己的每一个举动会给公司整体和长期带来哪样的影响；每到一定阶段更要检查自己已经做出的决定正在给公司造成什么样的影响。企业经营战略没有正确和错误之分，但是对于关注企业持久生命力的经理人，全面、客观分析企业当前战略是否可以更优化是必须的。而且一旦发现错误，必须果断改正，不能为了弥补一个错误去犯更多的错误。分散的信息借助有效的工具便能进行准确的整理，让决策更具可操作性，减少模糊决策造成的资源浪费；用数据说话，利用数据反映事实，大大改善沟通效果，提高决策效率。上述两点是很多参加了“企业沙盘模拟”课程的经理人，把课堂上掌握的工具带入实际工作后，令他们欣喜的重要发

19、现。7.课程的价值课程的价值体验体验战略决策的重要 当每个经理人都知道眼睛该盯住哪里后，他所面临的最大挑战就是是否掌握足够必需的方法，保障有限的资源被充分使用。正是因为市场的变化越来越快，竞争越来越激烈，每一个看似“不太重要”的举动都可能对企业整体和长期的生存、发展造成“重大影响”，所以战略决策对企业的经营才变得越来越重要。战略决策虽然重要，但不必要被复杂化。相对于企业的经营过程来说，战略决策有其清晰的脉络、基本的原则和简明的方法。“企业沙盘模拟”触及公司的发展战略、决策，以及对公司财政业务的透彻理解。它还触及内心，启发深层思索，从而让你更上一层楼。就向参训过的某企业的总裁所说：“企业沙盘模拟

20、对抗课程”是一种让你从自己所犯的错误中学习，却又不会使公司遭受任何损失的绝妙工具。”7.课程的价值课程的价值认识资产负债表深入理解企业经营的终极目的认识资产负债表深入理解企业经营的终极目的通过资产负债表可以一目了然地看到：股东的钱在被怎样使用公司的资产归谁所有对资产负债表结构的了解，可以帮助我们认识到：资产项目之间的流转不能用来解释企业盈亏7.课程的价值课程的价值熟悉损益表，帮助你了解眼睛该盯在哪里？熟悉损益表，帮助你了解眼睛该盯在哪里？企业的经营状况直观地反映在损益表上，损益表最直接地告诉了我们这样几个事实：销售是企业唯一的收入来源，销售不力会使企业丧失生存能力实现了销售，你的生产投入才转化

21、为成本影响利润的因素是有限的，可以控制的，只是不那么直接，需要你制定策略时精确地计算快速建立快速建立“关注结果的经营思维关注结果的经营思维”本企业长期以来一直专注于某行业本企业长期以来一直专注于某行业P产品产品的生产与经营，目前生产的的生产与经营，目前生产的P1产品在本地产品在本地市场知名度很高市场知名度很高,客户也很满意。同时企业客户也很满意。同时企业拥有自己的厂房拥有自己的厂房,生产设施齐备生产设施齐备,状态良好。状态良好。为此为此,公司董事会及全体股东决定将企业交给一批优秀的新人去发展，公司董事会及全体股东决定将企业交给一批优秀的新人去发展，他们希望新的管理层他们希望新的管理层三、组织准

22、备工作三、组织准备工作人员分组与组织定位 小组成员 CEO首席执行官首席执行官Chief Executive OfficerChief Executive Officer(组长)CFO首席财务官首席财务官Chief Finance OfficerChief Finance Officer(制表人)CMO市场总监市场总监Chief Marketing OfficerChief Marketing Officer(竟单人)COO首席运营官首席运营官Chief Operation OfficerChief Operation Officer(生产管理)CIO首席信息官首席信息官Chief Infor

23、mation OfficerChief Information Officer(必设)CHO首席人力资源官首席人力资源官Chief HumanresourceChief Humanresource Officer Officer(可不设)CTO首席技术官首席技术官Chief Technology OfficerChief Technology Officer(可不设)CGO首席沟通官首席沟通官Chief Group OfficerChief Group Officer(可不设)助理助理/出纳出纳(必设)三、组织准备工作三、组织准备工作人员分组与组织定位 小组成员关系 生产中心生产中心营营销销与

24、与规规划划中中心心物流中心物流中心财务中心财务中心制制造造业业运运营营流流程程营销总监营销总监总裁总裁CEO运营总监运营总监财务总监财务总监财务助理财务助理采购总监采购总监总经理总经理财务主管财务主管营销主管营销主管生产主管生产主管供应主管供应主管8.课程内容课程内容 整体战略方面 评估内部资源与外部环境，制定长、中短期策略 预测市场趋势、调整既定战略产品研发方面 产品研发决策 必要时做出修改研发计划，甚至中断项目决定生产方面 选择获取生产能力的方式（购买或租赁）设备更新与生产线改良 全盘生产流程调度决策；匹配市场需求、交货期和数量及设备产能 库存管理及产销配合 必要时选择清偿生产能力的方式8

25、.课程内容课程内容 市场营销与销售方面 市场开发决策 新产品开发、产品组合与市场定位决策 模拟在市场中短兵相接的竞标过程 刺探同行敌情，抢攻市场 建立并维护市场地位、必要时做退出市场决策财务方面 制定投资计划，评估应收账款金额与回收期 预估长、短期资金需求，寻求资金来源 掌握资金来源与用途，妥善控制成本 洞悉资金短缺前兆，以最佳方式筹措资金8.课程内容课程内容 分析财务报表、掌握报表重点与数据含义运用财务指标进行内部诊断，协助管理决策如何以有限资金转亏为盈、创造高利润编制财务报表、结算投资报酬、评估决策效益团队协作与沟通方面 实地学习如何在立场不同的个部门间沟通协调 培养不同部门人员的共同价值

26、观与经营理念 建立以整体利益为导向的组织本企业长期以来一直专注于某行业本企业长期以来一直专注于某行业P产品产品的生产与经营，目前生产的的生产与经营，目前生产的P1产品在本地产品在本地市场知名度很高市场知名度很高,客户也很满意。同时企业客户也很满意。同时企业拥有自己的厂房拥有自己的厂房,生产设施齐备生产设施齐备,状态良好。状态良好。为此为此,公司董事会及全体股东决定将企业交给一批优秀的新人去发展，公司董事会及全体股东决定将企业交给一批优秀的新人去发展，他们希望新的管理层他们希望新的管理层P1M1个个资资金金产品产品/在制品在制品P2R1R2R3R4原料原料(供应商供应商)P3P4原料订单原料订单

27、厂房厂房40M设备价值设备价值13MP1在制品在制品8M(4个个)P1产品产品P1产品产品P1产品产品P1产品产品3M3M3M4M3Q2Q1Q3Q2Q1Q1Q2Q3Q1Q2QP1成品成品6M(3个个)R1原料原料3M(3个个)R1订单订单2M(2个个)20M20M长期贷款长期贷款40M现金现金20M应收账款应收账款15M金额金额销售收入+36直接成本-14毛利毛利=22综合费用-9折旧前利润折旧前利润=13折旧-5支付利息前利润支付利息前利润=8财务收入/支出+/-4额外收入/支出+/-税前利润税前利润=4所得税-1净利润净利润=3资产资产金额金额负债负债+权益权益金额金额现金+20长期负债+

28、40应收款+15短期负债+0在制品+8应付款+0成品+6应交税+1原料+3一年到期的长贷+0流动资产合计流动资产合计=52负债合计负债合计=41固定资产固定资产权益权益土地和建筑+40股东资本+50机器和设备+13利润留存+11在建工程+0年度净利+3固定资产合计固定资产合计=53所有者权益合计所有者权益合计=64总资产总资产=105负债负债+权益权益=105单位：百万单位：百万单位：百万单位：百万已取得已取得P1生产资格生产资格已拥有本地市场已拥有本地市场本地本地区域区域国内国内企业目前在本地市场经营，新市场包括区域、国内、亚洲、国际市场。企业目前在本地市场经营，新市场包括区域、国内、亚洲、

29、国际市场。不同市场投入的费用及时间不同，只有市场投入全部完成后方可接单。不同市场投入的费用及时间不同，只有市场投入全部完成后方可接单。所有已进入的市场，每年最少需投入所有已进入的市场，每年最少需投入1M维持维持,否则视为放弃了该市场。否则视为放弃了该市场。1M1年年2M2年年3M3年年4M4年年每年初各企业的销售经理与客户见面并召开销售会议，根据市场地位、产品广告投入、市场广告顺序选择订单。首先，由上年在该市场的订单价值决定市场领导者，并由其最先选择订单；其次，按产品的广告投入量的多少，依次选择订单；若在同一产品上有多家企业的广告投入相同，则按该市场上全部产品的广告投入量决定选单顺序；若市场的

30、广告投入量也相同，则按上年订单销售额的排名决定顺序；否则通过招标方式选择订单。投入和市场需求及竞争态势，按注意：注意：各个市场的产品各个市场的产品数量是有限的，数量是有限的，并非打广告一定并非打广告一定得到订单。能分得到订单。能分析清楚析清楚“市场预市场预测测”、并且、并且“商商业间谍业间谍”得力的得力的企业，一定占据企业，一定占据优势。优势。产品广告定单总额数量900014000P1P2P32P4产品广告定单总额数量900014000P1P2P35P4产品广告定单总额数量900014000P1P2P31P41第四年第四年-C 组（本地）组（本地）1第四年第四年-A 组（本地）组（本地）1第四

31、年第四年-B 组（本地）组（本地）32+17231834+22大厂房大厂房40M5M/年年40M（4Q）6条生产线条生产线小厂房小厂房30M3M/年年30M（4Q）4条生产线条生产线年底决定厂房是购买还是租赁，出售厂房计入年底决定厂房是购买还是租赁，出售厂房计入4Q应收款，应收款，购买后将购买价放在厂房价值处，厂房不提折旧。购买后将购买价放在厂房价值处，厂房不提折旧。5M无无3Q无无无无1M/年年1M8M2Q2Q1Q1M1M/年年2M16M4Q1Q2Q4M1M/年年4M24M4Q1Q无无无无1M/年年6M所有生产线都能生产所有产品，所需支付的加工费相同，所有生产线都能生产所有产品，所需支付的加

32、工费相同，1M/产品。产品。转产：转产：现有生产线转产生产新产品时可能需要一定转产周期并支付现有生产线转产生产新产品时可能需要一定转产周期并支付一定转产费用，最后一笔支付到期一个季度后方可更换产品标识；一定转产费用，最后一笔支付到期一个季度后方可更换产品标识；购买：购买：投资新生产线时按安装周期平均支付投资，全部投资到位投资新生产线时按安装周期平均支付投资，全部投资到位的下一个季度领取产品标识，开始生产；的下一个季度领取产品标识，开始生产；柔性线柔性线1Q全自动全自动1Q半自动半自动1Q2Q手工线手工线1Q2Q3Q维护：维护：当年在建的生产线和当年出售的生产线不用交维护费；当年在建的生产线和当

33、年出售的生产线不用交维护费；出售：出售：出售生产线时，如果生产线净值小于残值，将净值转换为出售生产线时，如果生产线净值小于残值，将净值转换为现金；如果生产线净值大于残值，将相当于残值的部分转换为现现金；如果生产线净值大于残值，将相当于残值的部分转换为现金，将差额部分作为费用处理（综合费用金，将差额部分作为费用处理（综合费用-其他）。其他）。折旧：折旧：每年按生产线净值的每年按生产线净值的1/3取整计算折旧。当年建成的生产线不提取整计算折旧。当年建成的生产线不提折旧，当生产线净值小于折旧，当生产线净值小于3M时，每年提时，每年提1M折旧。折旧。采购：采购：根据上季度所下采购订单接受相应原料入库，

34、并按规定付款或计入应付款。根据上季度所下采购订单接受相应原料入库，并按规定付款或计入应付款。用空桶表示原材料订货，将其放在相应的订单位置上，用空桶表示原材料订货，将其放在相应的订单位置上，R1、R2订购必须提前一个订购必须提前一个季度订货；季度订货；R3、R4订购必须提前两个季度订货。订购必须提前两个季度订货。生产：生产：开始生产时按产品结构要求将原料放在生产线上并支付加工费，各条生产开始生产时按产品结构要求将原料放在生产线上并支付加工费，各条生产线生产产品的加工费均为线生产产品的加工费均为1M。R1原料库原料库R2原料库原料库现金现金柔性线柔性线手工线手工线半自动半自动全自动全自动3Q2Q1

35、Q1Q2Q1Q1Q上线生产必须有原料，否则必须上线生产必须有原料，否则必须“停工待料停工待料”原材料在生产线上无产品时才能上线生产，原材料在生产线上无产品时才能上线生产，一条生产线同一时间只能生产一个产品。一条生产线同一时间只能生产一个产品。新产品研发投资可以同时进行，按季度平均支付或延期，资金短缺时可以中断；新产品研发投资可以同时进行，按季度平均支付或延期，资金短缺时可以中断；但只有完成投资后方可接单生产。但只有完成投资后方可接单生产。研发投资计入综合费用，研发投资完成后持全部投资换取研发投资计入综合费用，研发投资完成后持全部投资换取产品生产资格证。产品生产资格证。研发时间研发时间6Q6Q6

36、Q研发投资研发投资6M12M18MP2研发P3研发P4研发市场开发：市场开发：市场开发投资按年度支付，允许同时开发多个市场，但每个市场每市场开发投资按年度支付，允许同时开发多个市场，但每个市场每年最多投资为年最多投资为1M，不允许加速投资，但允许中断。市场开发完成后持开发费，不允许加速投资，但允许中断。市场开发完成后持开发费用到指导教师处领取用到指导教师处领取市场准入证市场准入证，之后才允许进入该市场竞单。，之后才允许进入该市场竞单。ISO认证：认证：两项认证投资可同时进行或延期，相应投资完成后领取两项认证投资可同时进行或延期，相应投资完成后领取ISO资格证资格证。研发投资与认证投资计入当年综

37、合费用。研发投资与认证投资计入当年综合费用。1M/年=3年年1M/年=2年年所需投资所需投资建立时间建立时间市场区域国内亚洲国际完成时间=1年=2年=3年=4年投资规则1M/年1M/年1M/年1M/年ISO9000资格资格ISO14000资格资格本地市场准入区域市场准入国内市场准入亚洲市场准入国际市场准入长期贷款最长期限为5年，短期贷款及高利贷期限为1年，不足1年的按1年计息。长期贷款每年需还利息，短期贷款到期时还本付息 资金贴现在有应收款时随时可以进行，金额是7的倍数,不论应收款期限长短，拿出每7M需交1M的贴现费。每年年末每年年末权益的权益的2 2倍倍10%年底付息，到期还本年底付息，到期

38、还本每季度初每季度初权益的权益的2 2倍倍5%到期一次还本、付息到期一次还本、付息任何时间任何时间20%到期一次还本、付息到期一次还本、付息任何时间任何时间视应收款额视应收款额1:6变现时贴息变现时贴息贷款只能是20的倍数。综合费用：综合费用：行政管理费、市场开拓、产品研发、行政管理费、市场开拓、产品研发、ISO认证、广告费、认证、广告费、生产线转产、设备维修、厂房租金等计入综合费用。生产线转产、设备维修、厂房租金等计入综合费用。折旧：折旧：设备折旧按余额递减法计算，每年按生产线净值的设备折旧按余额递减法计算，每年按生产线净值的1/3取整计算折旧。取整计算折旧。当年建成的生产线不提折旧，当生产

39、线净值小于当年建成的生产线不提折旧，当生产线净值小于3M时，每年提时，每年提1M折旧。折旧。税金：税金：每年所得税计入应付税金，在下一年初交纳。每年所得税计入应付税金，在下一年初交纳。维修费维修费管理费管理费转产费转产费租金租金广告费广告费其他其他折旧税金税金市场开拓市场开拓产品研发产品研发ISO认证认证订单号XXX市场本地产品P1数量6账期2Q销售额成本毛利1、销售会议完成后，请将市场订单登记在本表中、销售会议完成后，请将市场订单登记在本表中交货时填写交货时填写新年度规划会议新年度规划会议参加订货会参加订货会/登记销售订单登记销售订单制定新年度计划制定新年度计划支付应付税支付应付税季初现金盘

40、点季初现金盘点更新短贷更新短贷/支付利息支付利息/获得新贷款获得新贷款更新应付款更新应付款/归还应付款归还应付款原材料入库原材料入库/更新原料订单更新原料订单下原料订单下原料订单更新生产更新生产/完工入库完工入库投资新生产线投资新生产线/变卖生产线变卖生产线/生产线转产生产线转产向其他企业购买原材料向其他企业购买原材料/出售原材料出售原材料开始下一批生产开始下一批生产更新应收款更新应收款/应收款收现应收款收现出售厂房出售厂房向其他企业购买成品向其他企业购买成品/出售成品出售成品 18 2 0 11 0 22 1 32 1 1 按订单交货按订单交货产品研发投资产品研发投资支付行政管理费支付行政管

41、理费其他现金收支情况登记其他现金收支情况登记支付利息支付利息/更新长期贷款更新长期贷款/申请长期贷款申请长期贷款支付设备维护费支付设备维护费支付租金支付租金/购买厂房购买厂房计提折旧计提折旧新市场开拓新市场开拓/ISO/ISO认证投资认证投资结账结账现金收入合计现金收入合计现金支出合计现金支出合计期末现金对账期末现金对账 4 4 4 1 1 1 1 15 2 1 2 4 14 14 1132 1524 12 32 44 1 0 0 填写商品核算统计表P1P2P3P4合计数量66销售额3232成本1212毛利2020填写费用明细表项目金额备注管理费 4广告费1保养费4租 金转产费市场准入区域 国

42、内 亚洲 国际 ISO资格认证ISO9000 1SO14000 产品研发P2（）P3（）P4（）其 他合 计9上年上年本年本年销售收入+3532直接成本-1212毛利毛利=2320综合费用-119折旧前利润折旧前利润=1211折旧-44支付利息前利润支付利息前利润=87财务收入/支出+/-44额外收入/支出+/-税前利润税前利润=43所得税-11净利润净利润=32资产资产年初年初 本年本年负债负债+权益权益年初年初本年本年现金+204444长期负债+4040应收款+150短期负债+00在制品+88应付款+00成品+66应交税+11原料+30 01年到期的长贷+流动资产合计流动资产合计=5258负债合计负债合计=4141固定资产权益土地和建筑+4040股东资本+5050机器设备+139利润留存+1114在建工程+年度净利+32固定资产合计固定资产合计=5349所有者权益所有者权益=6466总资产总资产=105107负债负债+权益权益=105107单位：百万单位：百万单位：百万单位：百万