第五章对付风险的方法1课件.ppt
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- 第五 对付 风险 方法 课件
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1、第五章第五章 对付风险的方法对付风险的方法 本章主要内容v第一节第一节 控制型风险管理技术控制型风险管理技术v第二节融资型风险管理技术第二节融资型风险管理技术防损(loss prevention)减损(loss reduction)损失管理自留风险补偿型风管措施风险管理控制型风管措施避免风险非保险方式的转移风险合同筹资保险、保证、融资租赁合同 对付风险的方法第一节控制型风险管理技术第一节控制型风险管理技术v一、避免风险一、避免风险v二、损失管理(防损和减损)二、损失管理(防损和减损)v三、非保险方式的转移风险三、非保险方式的转移风险v四、四、分离风险单位分离风险单位 一、避免风险一、避免风险1
2、.1.避免风险(避免风险(loss avoidanceloss avoidance)是防损的一个极端例子,)是防损的一个极端例子,这种形式的防损将损失的可能性减少到零。这种形式的防损将损失的可能性减少到零。2.2.避免风险的方法避免风险的方法 (1 1)放弃原先承担的风险)放弃原先承担的风险 (2 2)完全拒绝承担该项风险)完全拒绝承担该项风险 失败案例:印度博帕尔农药厂失败案例:印度博帕尔农药厂3.3.避免风险的适用范围避免风险的适用范围(1 1)有些风险不可避免,)有些风险不可避免,(2 2)避免风险可能放弃收益)避免风险可能放弃收益(3 3)可能会产生新的风险)可能会产生新的风险 损失管
3、理的目的就是为了改变公司的风险暴损失管理的目的就是为了改变公司的风险暴露状况,确切的讲,损失管理就是帮助公司回避露状况,确切的讲,损失管理就是帮助公司回避风险,防止损失,在发生风险时努力减少风险对风险,防止损失,在发生风险时努力减少风险对公司的负面影响。公司的负面影响。损失管理处于风险估算和风险融资的中间点。损失管理处于风险估算和风险融资的中间点。损失管理措施是风险识别和风险衡量的结果,反过损失管理措施是风险识别和风险衡量的结果,反过来,损失管理措施决定了风险对公司的负面影响程来,损失管理措施决定了风险对公司的负面影响程度。最后,这种负面影响变成了负面的财务后果。度。最后,这种负面影响变成了负
4、面的财务后果。二、损失管理(防损和减损)二、损失管理(防损和减损)(一)损失管理的两种理论(一)损失管理的两种理论 在风险分析的过程中,风险经理经常需要在风险分析的过程中,风险经理经常需要弄清楚事故发生的原因,根据对事故解释的侧弄清楚事故发生的原因,根据对事故解释的侧重点不同,可以分为两种理论,也即海因里希重点不同,可以分为两种理论,也即海因里希的人为因素管理理论和哈顿的能量破坏性释放的人为因素管理理论和哈顿的能量破坏性释放理论。理论。1.人为因素管理理论人为因素管理理论 又称又称人际关系理论人际关系理论,代表人物美国人海因里希,代表人物美国人海因里希 。该观点认为,损失管理应该注重人为因素管
5、理,也该观点认为,损失管理应该注重人为因素管理,也即加强安全规章制度建设,向员工灌输安全意识,即加强安全规章制度建设,向员工灌输安全意识,以杜绝导致事故的不安全行为。以杜绝导致事故的不安全行为。海因里希研究了海因里希研究了2020世纪世纪2020年代美国的许多工业年代美国的许多工业事故,发现事故,发现8080的意外事故都是由不安全行为导致的意外事故都是由不安全行为导致的,其余归因于其他因素,如有缺陷的机械设备。的,其余归因于其他因素,如有缺陷的机械设备。据此,海因里希提出了著名的多米诺骨牌理论。据此,海因里希提出了著名的多米诺骨牌理论。多米诺骨牌理论社会环境人的过失不安全行为意外事故伤害影响性
6、格、工作态度和方式工作态度、认识能力等局限海因里希认为,以上五阶段是连续作用的,构成造成意外伤害的整个过程。消除前面几环中的任何一个,伤害即可避免,而最容易的方法就是消除人的不安全行为。2.能量破坏性释放理论能量破坏性释放理论 19701970年,美国的哈顿提出能量破坏性释放理论,认为人员年,美国的哈顿提出能量破坏性释放理论,认为人员或者财产损失基本上都是能量的意外破坏性释放的后果,如或者财产损失基本上都是能量的意外破坏性释放的后果,如飓风、闪电、火灾、车祸等,因此,损失管理应该重视机械飓风、闪电、火灾、车祸等,因此,损失管理应该重视机械或物的因素的管理。或物的因素的管理。哈顿列举了十种控制能
7、量破坏性释放的策略哈顿列举了十种控制能量破坏性释放的策略:1.1.防止能量的聚集,如禁止工人爬到可能摔伤的高度。防止能量的聚集,如禁止工人爬到可能摔伤的高度。2.2.减少已聚集的可能引发事故的能量,如减少被允许爬到高减少已聚集的可能引发事故的能量,如减少被允许爬到高度的工人的人数。度的工人的人数。3.3.防止已聚集能量的释放,如安装护栏防止从高度坠落。防止已聚集能量的释放,如安装护栏防止从高度坠落。4.4.减慢能量释放的速度,如想办法降低工作位置的高度,使减慢能量释放的速度,如想办法降低工作位置的高度,使用限制能量释放速度的缓冲装置用限制能量释放速度的缓冲装置5.5.从时间或空间上把释放的能量
8、与易损对象隔离开,如从时间或空间上把释放的能量与易损对象隔离开,如用道路护栏分隔行人与机动车辆,遇大雾天气时关闭机用道路护栏分隔行人与机动车辆,遇大雾天气时关闭机场和高速公路。场和高速公路。6.6.用物质屏障达到能量与易损对象的隔离,如要求工人用物质屏障达到能量与易损对象的隔离,如要求工人穿戴安全靴、护目镜。穿戴安全靴、护目镜。7.7.改变接触面的物质以减少伤害,如打磨毛边、尖点等。改变接触面的物质以减少伤害,如打磨毛边、尖点等。8.8.加强易损对象对所释放能量的抗护能力,如提高建筑加强易损对象对所释放能量的抗护能力,如提高建筑物的防火性能,接种疫苗以增强人体的抵抗力。物的防火性能,接种疫苗以
9、增强人体的抵抗力。9.9.减轻发生的事故的损害,如安装自动喷水灭火系统,减轻发生的事故的损害,如安装自动喷水灭火系统,配备紧急医疗救护设备。配备紧急医疗救护设备。10.10.事故后的恢复或复原措施,如残疾公认的康复,受事故后的恢复或复原措施,如残疾公认的康复,受损设施的修复或重置。损设施的修复或重置。两种观点的比较,孰是孰非?两种观点的比较,孰是孰非?两种观点并不矛盾。两种观点并不矛盾。海因里希的人为因素管理理论是基于大多数意外海因里希的人为因素管理理论是基于大多数意外事故起因于不安全行为的实际情况而总结出来的,是事故起因于不安全行为的实际情况而总结出来的,是对现实情况的一个真实反映。对现实情
10、况的一个真实反映。哈顿的能量破坏性理论则是从人们活动的物质环哈顿的能量破坏性理论则是从人们活动的物质环境出发,从各种损失原因中归纳出一种具有普遍性的境出发,从各种损失原因中归纳出一种具有普遍性的因素,也即能量的破坏性释放。因素,也即能量的破坏性释放。很明显,二者的理论是存在交叉的。很明显,二者的理论是存在交叉的。(二)损失管理的方法(二)损失管理的方法v1.防损(防损(loss prevention)v通过降低损失发生频率来降低期望损失。通过降低损失发生频率来降低期望损失。v举例举例 (1 1)建立安全系统或者防护网)建立安全系统或者防护网 (2 2)驾驶员教育培训)驾驶员教育培训 (3 3)
11、产品说明和警告)产品说明和警告防损的目标和重点防损的目标和重点 损失防范的目标是要减少损失发生的次数,或者损失防范的目标是要减少损失发生的次数,或者完全消除发生损失的可能性。损失防范的活动大多完全消除发生损失的可能性。损失防范的活动大多数是通过干扰风险链前三个环节来实现其目的的:数是通过干扰风险链前三个环节来实现其目的的:风险因素、环境、风险因素和环境的相互作用。也风险因素、环境、风险因素和环境的相互作用。也即风险防范活动的重点是:即风险防范活动的重点是:1 1、改变风险因素、改变风险因素 2 2、改变风险因素所在的环境、改变风险因素所在的环境 3 3、改变风险因素和其所处的环境相互作用的机、
12、改变风险因素和其所处的环境相互作用的机制制改变风险因素的防范活动改变风险因素的防范活动1 1、风险因素:物业看管疏忽、风险因素:物业看管疏忽 损失防范活动:培训和监督损失防范活动:培训和监督2 2、风险因素:洪水、风险因素:洪水 损失防范活动:水坝、水源管理损失防范活动:水坝、水源管理3 3、风险因素:污染、风险因素:污染 损失防范活动:达成处理污染协议损失防范活动:达成处理污染协议4 4、风险因素:吸烟、风险因素:吸烟 损失防范活动:禁止吸烟,只允许在规定区域吸烟损失防范活动:禁止吸烟,只允许在规定区域吸烟5 5、风险因素:人行道结冰、风险因素:人行道结冰 损失防范活动:铲除路面结冰、在路上
13、撒盐损失防范活动:铲除路面结冰、在路上撒盐改变环境的风险防范活动改变环境的风险防范活动1 1、环境:商场地面非常光滑、环境:商场地面非常光滑 损失防范活动:安装防滑垫损失防范活动:安装防滑垫2 2、环境:高速公路、环境:高速公路 损失防范活动:安装路边防护栏、指示牌损失防范活动:安装路边防护栏、指示牌3 3、环境:员工素质不高、环境:员工素质不高 损失防范活动:培训损失防范活动:培训4 4、环境:吸毒瘾君子、环境:吸毒瘾君子 损失防范活动:劝说、治疗损失防范活动:劝说、治疗5 5、环境:消费者投诉、环境:消费者投诉 损失防范活动:尽量清楚的产品说明和警告损失防范活动:尽量清楚的产品说明和警告改
14、变风险因素和所处环境的相互作用的防范改变风险因素和所处环境的相互作用的防范活动活动1 1、相互作用:加热过程可能使周围设备过热、相互作用:加热过程可能使周围设备过热 损失防范活动:损失防范活动:水降温系统水降温系统2 2、相互作用:消费者使用危险产品、相互作用:消费者使用危险产品 损失防范活动:损失防范活动:安全说明安全说明3 3、相互作用:道路光滑容易翻车、相互作用:道路光滑容易翻车 损失防范活动:损失防范活动:反锁刹车反锁刹车4 4、相互作用:地下储存箱发生燃料渗漏、相互作用:地下储存箱发生燃料渗漏 损失防范活动:损失防范活动:双层燃料箱双层燃料箱2.减损(减损(loss reductio
15、n)通过降低损失发生程度而减少期望损失的行为,通过降低损失发生程度而减少期望损失的行为,它可以发生在损失前或损失后。它可以发生在损失前或损失后。损失前行为(损失前行为(prepreloss activitiesloss activities)发生在损失)发生在损失之前,如对司机加强安全教育和驾驶培训。之前,如对司机加强安全教育和驾驶培训。损失后行为(损失后行为(postpostloss activitiesloss activities)发生在损)发生在损失之后,如交通事故之后的紧急救援服务。失之后,如交通事故之后的紧急救援服务。减损的目的减损的目的 损失减少活动的目的就是为了减少某种损失的潜
16、在损失减少活动的目的就是为了减少某种损失的潜在严重程度。喷水枪就是一种典型的减少损失措施,因为严重程度。喷水枪就是一种典型的减少损失措施,因为扑灭火灾必须用喷水枪,但是喷水枪的存在不会降低火扑灭火灾必须用喷水枪,但是喷水枪的存在不会降低火灾发生的可能性。不过,一旦发生火灾,喷水枪系统可灾发生的可能性。不过,一旦发生火灾,喷水枪系统可以降低损失的数量。以降低损失的数量。损失减少活动是一种事后的措施。虽然人们可以事损失减少活动是一种事后的措施。虽然人们可以事先设计好这些措施,但是这些措施的真正作用却在损失先设计好这些措施,但是这些措施的真正作用却在损失发生之后。损失减少措施在风险链中的位置可能只限
17、于发生之后。损失减少措施在风险链中的位置可能只限于干预风险事件,阻止风险事件的进一步发展。干预风险事件,阻止风险事件的进一步发展。减损的种类减损的种类v(1 1)抢救)抢救v(2 2)代位清偿)代位清偿v(3 3)灾难计划和紧急事件计划)灾难计划和紧急事件计划v(4 4)隔离)隔离(三)损失管理的原则(三)损失管理的原则1.预防损失和减损措施并重预防损失和减损措施并重2.人为因素和物质因素兼顾人为因素和物质因素兼顾3.加强系统安全的概念加强系统安全的概念三、非保险方式的转移风险三、非保险方式的转移风险(一)转移风险源(一)转移风险源o 出售承担风险的财产;出售承担风险的财产;o 财产租赁;财产
18、租赁;o 利用分包合同转移风险利用分包合同转移风险(二)签订免除责任协议(二)签订免除责任协议(三)利用合同中的转移责任条款(三)利用合同中的转移责任条款转移责任条款必须是一个合法、有效合同的有效组成部分转移责任条款必须是一个合法、有效合同的有效组成部分可能的费用问题可能的费用问题风险是否真能转移风险是否真能转移四、分离风险单位四、分离风险单位 v分割风险单位(分割风险单位(Separation Of Exposure UnitsSeparation Of Exposure Units)是将面临损失的风险单位分割,即是将面临损失的风险单位分割,即“化整为零化整为零”,而不是将它们全部集中在可能
19、毁于一次损失的同一而不是将它们全部集中在可能毁于一次损失的同一地点,即地点,即“不要把所有的鸡蛋放在一只篮子里不要把所有的鸡蛋放在一只篮子里”。v复制风险单位复制风险单位(Duplication of Exposure Units)(Duplication of Exposure Units)是是增加风险单位数量,不是采用增加风险单位数量,不是采用“化整为零化整为零”的措施,的措施,而是完全重复生产备用的资产或设备,只有在使用而是完全重复生产备用的资产或设备,只有在使用的资产或设备遭受损失后才会把它们投入使用。的资产或设备遭受损失后才会把它们投入使用。第二节第二节 融资型风险管理技术融资型风险
20、管理技术 通过事故发生前所做的财务安排,解决事故发通过事故发生前所做的财务安排,解决事故发生后所造成的经济困境,为恢复正常经济活动生后所造成的经济困境,为恢复正常经济活动和经济发展提供财务基础。和经济发展提供财务基础。内部资源内部资源(self-insurance;captive insurance(self-insurance;captive insurance companies)companies)外部资源外部资源损失融资与损失控制损失融资与损失控制 与损失控制相比,损失融资是一种消极的措施。因为,与损失控制相比,损失融资是一种消极的措施。因为,损失控制是一种事前措施,它的目的就是减少财
21、产和活动损失控制是一种事前措施,它的目的就是减少财产和活动发生损失的频率和幅度,而损失融资是一种反应性的措施,发生损失的频率和幅度,而损失融资是一种反应性的措施,因为它一般只是在损失发生之后才产生作用。但是,这绝因为它一般只是在损失发生之后才产生作用。但是,这绝不意味着损失融资计划和策略是没有计划的。当然,融资不意味着损失融资计划和策略是没有计划的。当然,融资活动产生作用之前必须发生相应的损失。活动产生作用之前必须发生相应的损失。实际上,损失融资问题可以总结为一句话,就是谁来实际上,损失融资问题可以总结为一句话,就是谁来支付赔偿金?不管是有意的设计还是无意的过失,损失融支付赔偿金?不管是有意的
22、设计还是无意的过失,损失融资都必须进行。资都必须进行。损失融资的方法自留风险指面临风险的机构自己直接承担损失的指面临风险的机构自己直接承担损失的财务后果,也即该机构为自己的损失支财务后果,也即该机构为自己的损失支付赔偿金。付赔偿金。指面临风险的机构在遭受损失之后由其指面临风险的机构在遭受损失之后由其他机构承担直接的财务后果,也即其他他机构承担直接的财务后果,也即其他机构来支付损失赔偿金。机构来支付损失赔偿金。转移风险注:从本义上讲,转移应当指风险真正转移到其他机构,也即我们注:从本义上讲,转移应当指风险真正转移到其他机构,也即我们前面所学的损失控制转移。这里的前面所学的损失控制转移。这里的“转
23、移转移”,是指一种补偿已经发,是指一种补偿已经发生的损失成本的方式。生的损失成本的方式。一、自一、自 留留 风风 险险(RetentionRetention)(一)自留风险的特点(一)自留风险的特点1.自留风险的实质是:当损失发生后受损单位通自留风险的实质是:当损失发生后受损单位通过资金融通来弥补经济损失,即在损失发生后自过资金融通来弥补经济损失,即在损失发生后自行提供财务保障。行提供财务保障。2.自留风险也许是无奈的选择。自留风险也许是无奈的选择。3.自留风险可分为主动的、有意识的、有计划的自留风险可分为主动的、有意识的、有计划的自留和被动的、无意识的、无计划的自留。自留和被动的、无意识的、
24、无计划的自留。4.按自留风险的程度可分为全部自留和部分自留。按自留风险的程度可分为全部自留和部分自留。(二)自留风险的分类:筹资措施(二)自留风险的分类:筹资措施现 收 现 付非基金的准备金专 用 基 金专业自保公司借 入 资 金1 1、将损失摊入营业成本将损失摊入营业成本 针对经常性的小额损失针对经常性的小额损失 取决于企业一年中能否保持一个超过其他支取决于企业一年中能否保持一个超过其他支出项目的收入余额,或能否保持充裕的可变现的出项目的收入余额,或能否保持充裕的可变现的基金。基金。不足:不足:波动性波动性2 2、非基金制的准备金、非基金制的准备金 提取意外损失准备金提取意外损失准备金3 3
25、、专用基金、专用基金(dedicated asset)(dedicated asset)好处:利用丰收年提存较多的专用基金,应好处:利用丰收年提存较多的专用基金,应付未来的付未来的 巨额损失风险。巨额损失风险。不足:纳税。不足:纳税。4 4、信用限额、信用限额(line of credit)(line of credit)(应急贷款应急贷款)限制:限制:签约前的时间签约前的时间、财务成本、财务成本 利率较高利率较高5 5、特别贷款或发行新的权益证券特别贷款或发行新的权益证券 收益:收益:节省附加保费节省附加保费 节省由于信息不对称造成的过高纯保费节省由于信息不对称造成的过高纯保费 资金的持续使
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