第一讲国际结算概述课件.ppt

1、2023-2-8梁雪松 课件1 国际结算（进出口实务）导论 INTERNATIONAL SETTLEMENT2023-2-8梁雪松 课件2 国际结算概述国际结算概述INCONTERMS2000INCONTERMS2000 代理行关系的建立代理行关系的建立 2023-2-8梁雪松 课件3第一章：IntroductionnThe term“International Settlement”n国际结算的含义n国际结算的产生与发展n国际结算的作用n实现国际结算的条件n国际结算的特点2023-2-8梁雪松 课件4一、国际结算的含义 两个不同国家的当事人，不论是个人两个不同国家的当事人，不论是个人间的、单

2、位间的、企业间的，或政间的、单位间的、企业间的，或政府间的当事人因商品买卖、服务供府间的当事人因商品买卖、服务供应、资金调拨、国际借贷、金融交应、资金调拨、国际借贷、金融交易，需要通过银行办理的两国间货易，需要通过银行办理的两国间货币收付业务叫国际结算。币收付业务叫国际结算。2023-2-8梁雪松 课件5如何理解国际结算的含义1 1、范围、范围：国际间：国际间2 2、原因：、原因：1 1）最主要的是贸易最主要的是贸易 2 2）是因提供劳务而产生的结算。）是因提供劳务而产生的结算。3 3）是对外投资和借贷资金的转移。）是对外投资和借贷资金的转移。4 4）是政府间的资金收付）是政府间的资金收付 5

3、 5）其他：如国际旅游所支付的款项、国外亲友赠款、继承遗）其他：如国际旅游所支付的款项、国外亲友赠款、继承遗 产、出国留学所支付的学费、以及股票红利的汇回等产、出国留学所支付的学费、以及股票红利的汇回等3 3、角度：、角度：银行银行4 4、国际结算的分类、国际结算的分类：银行国际贸易结算、国际非贸易结算、金融交易结算：银行国际贸易结算、国际非贸易结算、金融交易结算2023-2-8梁雪松 课件6国际结算的研究对象：主要是支付手段、结算方式和以银行为中心的划拨方式。其目的在于以最主要是支付手段、结算方式和以银行为中心的划拨方式。其目的在于以最科学、最有效的方法来清算国际间以货币表现的债权债务关系或

4、跨国转移科学、最有效的方法来清算国际间以货币表现的债权债务关系或跨国转移资金。资金。注意：注意：1 1、角度：、角度：国际银行业务国际银行业务2 2、内容：、内容：Negotiable Negotiable insreumentsinsreuments支付手段支付手段（票据）（票据）Payment technique Payment technique 结算方式是指结算方式是指 （汇款、托收、信用证、银行保函（汇款、托收、信用证、银行保函 、国际保理）、国际保理）2023-2-8梁雪松 课件7 二、国际结算产生与发展 1.1.首先是从首先是从现金结算现金结算发展到发展到非现金结算非现金结算 （

5、From cash settlements to not cash settlement）2.2.货物单据化、履约证书化货物单据化、履约证书化，便于银行办理国际结算（便于银行办理国际结算（凭货付款凭货付款到到凭单付款凭单付款）（From dealing in goods to dealing in documents）3.3.从从买卖直接结算买卖直接结算发展到通过发展到通过银行结算银行结算（From payment between buyers and sellers to payments effected through foreign exchange banks）4 4、国际结算与贸易

6、融资国际结算与贸易融资相结合相结合2023-2-8梁雪松 课件8现金结算现金结算-直接用运送金属铸币或条块的方法直接用运送金属铸币或条块的方法进行风险大、运费大、时间长、点钱不方便进行风险大、运费大、时间长、点钱不方便非现金结算非现金结算-用代替现金起流通手段、支付手用代替现金起流通手段、支付手段的信用工具来结算国际间的债权债务关系段的信用工具来结算国际间的债权债务关系 从现金结算到非现金结算 2023-2-8梁雪松 课件9票据结算的三个阶段n汇兑票据时期：1112世纪，票据仅具有收据和兑换的作用。n市场票据时期：13世纪前后，票据开始有了支付的功能，但必须是到期的票据。n流通票据时期：161

7、7世纪，有了背书制度，使得票据具有信用融资和流通转让功能。2023-2-8梁雪松 课件10纽约纽约 买方甲买方甲伦敦伦敦 卖方乙卖方乙 伦敦买方丙伦敦买方丙商人间用商业汇票结算债权债务商品商品付款汇票提示汇票付款汇票纽约纽约 买方甲买方甲2023-2-8梁雪松 课件11货物单据化货物单据化-代表货物所有权（代表货物所有权（B/LB/L）交单交单=交货交货履约证书化履约证书化-按时（按时（B/LB/L日期）日期）按质（质量证书）按质（质量证书）按量按量 （数量证书）（数量证书）从凭货付款到凭单付款 2023-2-8梁雪松 课件12从直接结算到间接结算n贸易范围和规模的扩大n银行功能的丰富和完善n

8、优点是快速、便捷、安全2023-2-8梁雪松 课件13结算与融资相结合n形式多样n方法简便n促进银行功能重组n结算制度与惯例日益丰富完善2023-2-8梁雪松 课件14三、国际结算的作用n促进国际贸易的发展n促进国际借贷与国际投资的发展n推动国际金融市场的形成与发展2023-2-8梁雪松 课件15（一）国际结算货币条件（一）国际结算货币条件 n出口国货币、进口国货币、第三国货币（二）国际结算方式的时间条件（二）国际结算方式的时间条件n预付货款、货到付款、延期付款（三）国际结算方式的类别（三）国际结算方式的类别n按结算工具及其使用方法划分，可分为汇款（Remittance）、托收（Collect

9、ion）、信用证（letter of Credit）；n按信用工具传递与资金转移方向划分，分为顺汇和逆汇（Remittance and Honor of Draft）；n按性用工具的性质，分为商业信用和银行信用，前者包括汇款和托收；后者主要包括信用证、旅行支票、信用卡等。四、实现国际结算的条件2023-2-8梁雪松 课件16顺汇和逆汇示意图顺汇和逆汇示意图付款人主动收款人资金信用工具收款人主动付款人信用工具资金顺 汇 法逆 汇 法2023-2-8梁雪松 课件17四、国际结算的特点（一）属于银行的中介业务（一）属于银行的中介业务（二）比国内结算复杂（二）比国内结算复杂（三）以国际贸易为基础（三）

10、以国际贸易为基础（四）与国际金融密不可分（四）与国际金融密不可分2023-2-8梁雪松 课件181、银行的中介业务 如果没有银行介入，买卖双方的结算可能是以贷易货，也可能是支如果没有银行介入，买卖双方的结算可能是以贷易货，也可能是支付付 现金购买。现金购买。买方手头无钱就不能买，卖方有货也就卖方卖不出去可能是买方买方手头无钱就不能买，卖方有货也就卖方卖不出去可能是买方有款，而卖方无资金生产。那么银行介入到买卖商人之间（不用说给予有款，而卖方无资金生产。那么银行介入到买卖商人之间（不用说给予贷款），仅给予结算上的帮助就可使交易顺利成交二如卖方有货，贷款），仅给予结算上的帮助就可使交易顺利成交二如

11、卖方有货，买方无款，可用远期承兑或延期付款信用证方式支付，如果买方有买方无款，可用远期承兑或延期付款信用证方式支付，如果买方有钱，卖方需要资金生产，可以由买方先交预付款，然后还可进一步按生钱，卖方需要资金生产，可以由买方先交预付款，然后还可进一步按生产进度付款产进度付款2023-2-8梁雪松 课件192 2、比国内结算复杂、比国内结算复杂首先，货币的比价不一致首先，货币的比价不一致第二，货物卖断在什么地方不一致第二，货物卖断在什么地方不一致第三，买卖双方离得很远，运输费用由谁来承担；第三，买卖双方离得很远，运输费用由谁来承担；第四，第四，货物在运送途中常会遇到天灾人祸，所以要进行保险，保什么险

12、别，保货物在运送途中常会遇到天灾人祸，所以要进行保险，保什么险别，保费由谁来承担；费由谁来承担；第五，各国度量衡也不尽一致，第五，各国度量衡也不尽一致，第六，还要有一些商品方面的知识第六，还要有一些商品方面的知识第七，还要懂得地理知识，第七，还要懂得地理知识，第八，还要熟悉各国政府的海关和外汇管制方式第八，还要熟悉各国政府的海关和外汇管制方式2023-2-8梁雪松 课件20五、国际结算制度n定义：国际结算制度是指一个国家根据本国的外汇管理要求所制定的对外结算的总制度，包括结算方式、方法、工具及结算业务的操作秩序等。n分类：国际结算制度分为多边结算制度与双边结算制度。2023-2-8梁雪松 课件

13、21 1、多边结算制度n多边结算制度是指在外汇买卖自由的情况下，使用可兑换货币自发地在各国之间进行结算的一种制度。2023-2-8梁雪松 课件222、使用多边结算制度必须具备的条件n必须使用可自由兑换货币n必须在指定的金融中心开立各国清算账户n账户之间可以自由调拨2023-2-8梁雪松 课件23 3、双边结算制度n是指两国政府签订支付协定，开立清算账户，用集中抵消债权债务的办法，清算两国之间由于贸易和非贸易往来所产生的债权债务的一种结算制度。2023-2-8梁雪松 课件244、双边结算制度的主要内容n签订贸易和非贸易的支付协定n互为对方建立清算账户n规定清算范围n规定清算货币n信用摆动额度n差

14、额清偿办法2023-2-8梁雪松 课件25六、国际结算的发展趋势1 1、国际贸易运输、国际贸易运输 门到门门到门-港到港，促进创新港到港，促进创新2 2、通讯联络、通讯联络-SWIFTSWIFT（环球银行间金融电讯协会）环球银行间金融电讯协会）自动清算（电子化、自动清算（电子化、EDIEDI）网络化、全球化（网络化、全球化（INTERNETINTERNET）2023-2-8梁雪松 课件26 环球银行间金融电讯协会1 1、名称：、名称：环球银行间金融电讯协会环球银行间金融电讯协会 （简称（简称SWIFTSWIFT）2 2、性质：、性质：SWIFTSWIFT是一个国际银行同业间是一个国际银行同业间

15、非盈利性的国际合作组织非盈利性的国际合作组织，总部，总部设在比利设在比利时的布鲁塞尔时的布鲁塞尔。该组织成立于。该组织成立于19731973年年5 5月，由北美和西欧月，由北美和西欧 15 15个国家的个国家的 239 239家银家银行发起。行发起。3 3、目的：、目的：是利用其高度尖端的通讯系统在会员间转递信息、帐单和同业间的头寸是利用其高度尖端的通讯系统在会员间转递信息、帐单和同业间的头寸划拨。当一金融机构收划拨。当一金融机构收SWIFTSWIFT的信息后，将按其内容去执行。由于的信息后，将按其内容去执行。由于 SWIFTSWIFT的通的通讯是电脑化，会员间的资金转移便大大地加速。讯是电脑

16、化，会员间的资金转移便大大地加速。它的传递只要几分钟就可以了。它的传递只要几分钟就可以了。SWIFTSWIFT每星期每星期7 7天运转，每夭天运转，每夭2424小时运转。小时运转。4 4、中国银行：、中国银行：于于19831983年年2 2月率先加入月率先加入SWIFTSWIFT组织。组织。19851985年年5 5月正式开通使用月正式开通使用SWIFTSWIFT系系统。统。2023-2-8梁雪松 课件27第二章：INCONTEMS2000 E 组 启 运 EXW Ex Works 工 厂 交 货 F 组 主 运 费 未 付 FOB Free On Board FAS Free Alongsi

17、de Ship FCA Free Carrier 装 运 港 船 上 交 货 装 运 港 船 边 交 货 货 交 承 运 人 C 组 主 运 费 已 付 CIF Cost Insurance and Freight CFR Cost and Freight CPT Carriage Paid To CIP Carriage Insurance Paid To 成 本、保 险 费 加 运 费 成 本 加 运 费 运 费 付 至 运 保 费 付 至 D 组 到 达 DAF Delivered At Frontier DES Delivered Ex Ship DEQ Delivered Ex Qu

18、ay DDU Delivered Duty Unpaid DDP Delivered Duty Paid 边 境 交 货 目 的 港 船 上 交 货 目 的 港 码 头 交 货 未 完 税 交 货 完 税 后 交 货 2023-2-8梁雪松 课件28 一、E组 EXW(指定工厂）卖方卖方 装运港装运港 目的港目的港 买方买方风险费用一致风险费用一致-卖方工厂卖方工厂价格最低，卖方责任最小价格最低，卖方责任最小风险费用一致风险费用一致出口国家的内陆港口交货出口国家的内陆港口交货2023-2-8梁雪松 课件29二、F组 主运费未付 FOB Free On Board FOB Free On Boa

19、rd 装运港船上交货装运港船上交货FAS Free Alongside Ship FAS Free Alongside Ship 装运港船边交货装运港船边交货FCA Free CarrierFCA Free Carrier 货交承运人货交承运人 风险费用一致风险费用一致出口国家的内陆港口交货出口国家的内陆港口交货2023-2-8梁雪松 课件30 1、FOB Free On Board装运港船上交货双方责任划分：双方责任划分：卖方卖方 装运港装运港 目的港目的港 买方买方1 1、FOBFOB（装运港）划分货物风险的界限是船舷装运港）划分货物风险的界限是船舷2 2、船货衔接、船货衔接3 3、变形条

20、件、变形条件2023-2-8梁雪松 课件31 2、FAS Free Alongside Ship 装运港船边交货 卖方卖方 装运港装运港 目的港目的港 买方买方1 1、FASFAS（装运港）划分货物风险的界限是船边装运港）划分货物风险的界限是船边2 2、适合海运、适合海运2023-2-8梁雪松 课件32 3、FCA Free Carrier 货交承运人 卖方卖方 装运港装运港 目的港目的港 买方买方FOBFOB（装运港）装运港）FCAFCA（启运地）启运地）海运海运 任何运输任何运输船舷船舷 货交承运人货交承运人2023-2-8梁雪松 课件33 三、C组 主运费已付术语 CIF Cost In

21、surance and Freight CIF Cost Insurance and Freight 成本、保险费加运费成本、保险费加运费CFR Cost and Freight CFR Cost and Freight 成本加运费成本加运费CPT Carriage Paid To CPT Carriage Paid To 运费付至运费付至CIP Carriage Insurance Paid ToCIP Carriage Insurance Paid To 运保费付至运保费付至 风险费用不一致风险费用不一致出口国家的内陆港口交货出口国家的内陆港口交货2023-2-8梁雪松 课件34 卖方卖方

22、 装运港装运港 目的港目的港 买方买方 1、CIF Cost Insurance and Freight 成本、保险费加运费风险风险费用费用C I、F 1 1、CIFCIF（目的港）装运港交货的术语，划分货物风险的界限是船舷目的港）装运港交货的术语，划分货物风险的界限是船舷2 2、风险与保险、风险与保险3 3、典型的象征性交货、典型的象征性交货2023-2-8梁雪松 课件35 卖方卖方 装运港装运港 目的港目的港 买方买方 2、CFR Cost and Freight 成本加运费 风险风险费用费用C F 1 1、CFRCFR（目的港）装运港交货的术语，划分货物风险的界限是船舷目的港）装运港交货

23、的术语，划分货物风险的界限是船舷2 2、与、与CIFCIF区别差区别差“I”I”2023-2-8梁雪松 课件36 卖方卖方 装运港装运港 目的港目的港 买方买方 3、CPT Carriage Paid To 运费付至 风险风险费用费用C F CFR（目的港）CPT（目的地）海运 任何运输船舷 货交承运人2023-2-8梁雪松 课件37 卖方卖方 装运港装运港 目的港目的港 买方买方风险风险费用费用C I、F 4、CIP Carriage Insurance Paid To 运保费付至CFR（目的港）CPT（目的地）海运 任何运输船舷 货交承运人2023-2-8梁雪松 课件38四、D组 到达术语

24、DAF Delivered At Frontier 边境交货DES Delivered Ex Ship 目的港船上交货DEQ Delivered Ex Quay 目的港码头交货DDU Delivered Duty Unpaid 未完税交货DDP Delivered Duty Paid 完税后交货 风险费用一致风险费用一致进口国家的内陆港口交货进口国家的内陆港口交货2023-2-8梁雪松 课件39卖方卖方 装运港装运港 目的港目的港 买方买方DES Delivered Ex ShipDES Delivered Ex Ship 目的港船上交货目的港船上交货DEQ Delivered Ex Quay

25、DEQ Delivered Ex Quay 目的港码头交货目的港码头交货1、适合海洋运输2、风险的界限 DES（目的港）-目的港船上 DEQ（目的港-目的港码头 2023-2-8梁雪松 课件40 卖方卖方 装运港装运港 目的港目的港 买方买方DDU Delivered Duty Unpaid 未完税交货DDP Delivered Duty Paid 完税后交货1 1、适合任何运输、适合任何运输2 2、划分货物风险界限以指定目的地为界、划分货物风险界限以指定目的地为界3 3、DDUDDU（目的地）未交进口关税目的地）未交进口关税 DDP DDP（目的地）交进口关税，卖方责任最大报价最高目的地）交

26、进口关税，卖方责任最大报价最高2023-2-8梁雪松 课件41第三章 国际结算中的往来银行 银行开国际结算业务，必须有海外分支机构或代理行的合作。否则，业务就无法顺利进行。根据与本行的关系，可将往来银行分为两种类型：n联行n代理行2023-2-8梁雪松 课件42一、联行1、定义：n一家商业银行内部的总行、分行及支行之间的关系。n包括横向关系（分行之间，主体）；纵向关系（总行与分行之间）2、类型：n分行：不是独立法人，下设支行n子银行：完全独立法人2023-2-8梁雪松 课件43 二、代理行定义：两家不同国籍的银行，互相委托，互为办理国际银行业务所发生的往来关系。一般由双方银行的总行之间建立。案

27、例：中国银行在海外有40多家分支机构，又与200多个国家和地区的1500多家银行建立了5000多家代理行关系。2023-2-8梁雪松 课件44 1 1、为什么要建立代理行关系、为什么要建立代理行关系（1 1）一家银行不能在世界各地都设立分支机构；）一家银行不能在世界各地都设立分支机构；（2 2）国际结算不可能一家银行直接把款付给受款人；）国际结算不可能一家银行直接把款付给受款人；（3 3）所有收付都要通过银行间清算来完成；）所有收付都要通过银行间清算来完成；（4 4）外汇管制的原因。）外汇管制的原因。2023-2-8梁雪松 课件452、建立代理行关系的步骤n考察双方资信n签订代理行协议并互换控制文件n确认控制文件2023-2-8梁雪松 课件463、控制文件的内容控制文件包括：1）印鉴册签字样本 是银行列示有权签字人员的签字式样和其权力等级的文件。2）密押（是两家银行事先约定的专用押码，由发电行在发送电报或电传时加在电文内，经收电行核对相符，即可确认电报或电传的真实性。建立密押关系可由一方用寄送密押给对方银行，经双方约定共同使用。也可由双方银行互换密押，各自使用自己密押。3）费率表是银行承办各项业务的收费标准。